Liên 2: Giao cho khách hàng Vào thẻ kho(Sổ kho) Liên 3: Giao cho thủ kho Liên 1: Lưu tại
Phòng Kế toán
Xuất hàng Phiếu thu, Sổ chi
tiết khách hàng, Cửa hàng
Các sổ kế toán liên quan: 511, 3331,131,111,112…
giá” tới đơn vị cần mua hàng. Sau khi thoả thuận xong về số lượng hàng, mẫu mã, đơn giá, hai bên sẽ cùng ký vào “Hợp đồng kinh tế “ phòng kinh doanh sẽ dựa vào đó để để gửi sang phòng kế toán yêu cầu viết hóa đơn rồi gửi yêu cầu xuất kho xuống cho thủ kho, thủ kho sẽ viết “Phiếu xuất kho” và vào “Thẻ kho” hoặc phòng kinh doanh sẽ trực tiếp đi lấy hàng hoá giao cho khách hàng. Khi bộ phận bán hàng giao hàng đơn vị cần mua hàng thì cả hai bên sẽ ký vào “Biên bản giao nhận hàng hoá”.
Trích yếu một nghiệp vụ bán hàng ngày 02/8/2013
Ngày 02/8/2013, xuất bán 5 Thùng sữa nguyên chất TH True Milk 1L*12T cho Công ty Cổ phần Nhất Nam với đơn giá 330.000 đồng/1 thùng. Công ty Cổ phần Nhất Nam thánh toán bằng tiền mặt.
Kế toán sẽ căn cứ vào phiếu xuất kho 93 để lập Hoá đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng cho người mua. Hóa đơn số 0064591 được lập làm 3 liên:
Liên 1: Lưu tại quyển hóa đơn Liên 2 Giao cho khách hàng Liên 3: Dùng để hạch toán nội bộ
Bảng 2.1 Trích Hóa đơn GTGT0064591(Liên 2) tháng 8/2013
HOÁ ĐƠN Mẫu số:01GTKT3/002
GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: HN/13P
Liên 2: Giao khách hàng Số: 0064591
Ngày 2 tháng 8 năm 2013
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần chuỗi thực phẩm TH
Địa chỉ: 166 Nguyễn Thái Học, Quang Trung, TP.Vinh, Nghệ An Số tài khoản: 050001060000248
Điện thoại: MS: 2 9 0 1 2 7 0 9 1 1 _ _ _ _
Họ tên người mua hàng: Nguyễn Việt Anh
Tên đơn vị: Công ty Cổ phần Nhất Nam
Địa chỉ: 15A Hàng Cót, P.Hàng Mã, Q.Hoàn Kiếm, Hà Nội Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: MS: 0 1 0 0 2 3 6 3 1 2 _
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1
STTT nguyên chất TH True
Milk 1Lx12T Thùng 5 330.000 13.750.000
Cộng tiền hàng: 13.750.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 1.375.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 15.125.000 Số tiền viết bằng chữ: Mười lăm triệu một trăm hai mươi lăm nghìn đồng chẵn.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
(Cần kiểm tra, đối chiếu khi lập, giao, nhận hoá đơn)
Đơn vị:Công ty Cổ phần chuỗi thực phẩm TH PHIẾU XUẤT KHO
Bộ phận: Hàng hóa Ngày 02 tháng 08 năm 2013
Số: 93 NỢ 632
CÓ 156
Họ tên người nhận hàng: Nguyễn Việt Anh Địa chỉ: Lý do chọn sản phẩm: Xuất hàng bán cho Công ty Cổ phần Nhất Nam
Xuất tại kho: Hưng Yên Factory
STT Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất vật tư, dụng cụ
(sản phẩm, hàng hoá) Mã số Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thàn h tiền Yêu cầu Thực xuất A B C D 1 2 3 4