cung cấp -79,215,839,329 -66.3 -36,579,200,152 -53.7 42,636,639,177 -53.8234 12.6 3 Lợi nhuận gộp 40,330,299,431 33.7 31,526,293,708 46.3 -8,804,005,723 -21.8298 12.6
4 Doanh thu tài chính 231,527,042 0.2 176,671,261 0.3 -54,855,781 -23.693 0.1
5 Chi phí tài chính -3,807,187,749 -3.2 -3,511,535,887 -5.2 295,651,862 -7.76562 -2.06 Trong đó: CP lãi vay -3,771,390,249 -3.2 -3,511,535,887 -5.2 259,854,362 -6.89015 -2.0 6 Trong đó: CP lãi vay -3,771,390,249 -3.2 -3,511,535,887 -5.2 259,854,362 -6.89015 -2.0 7 Chi phí bán hàng -12,691,343,593 -10.6 -4,178,249,624 -6.1 8,513,093,969 -67.078 4.5 8 Chi phí quản lý DN -22,439,960,177 -18.8 -22,454,952,480 -33.0 -14,992,303 0.066811 14.2- 9 LN thuần từ HĐKD 1,623,334,954 1.4 1,558,226,978 2.3 -65,107,976 -4.0108 0.9 10 Thu nhập khác 1,869,000,746 1.6 364,103,709 0.5 -1,504,897,037 -80.5188 -1.0 11 Chi phí khác -1,331,332,016 -1.1 -407,964,497 -0.6 923,367,519 -69.3567 0.5 12 LN khác 557,668,730 0.5 -43,860,788 -0.1 -601,529,518 -107.87 -0.5 13 Tổng LN kế toán trước thuế 2,181,003,684 1.8 1,514,366,190 2.2 -666,637,494 -30.566 0.4 14 CP thuế THDN hiện hành -713,563,308 -0.6 0.0 713,563,308 0.6
15 CP thuế THDN hoãn lại 0.0 -378,591,548 -0.6 -378,591,548 -0.6
16 LN sau thuế THDN 1,467,440,376 1.2 1,135,774,642 1.7 -331,665,734 -22.602 0.4
2.3.1 Nhận xét chung
• Biểu đồ biến động quy mô lợi nhuận
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên cho thấy năm 2012 lợi nhuận là 1,135,774,642, năm 2011 là
1,467,440,376. Năm 2012 so với 2011 tổng lợi nhuận sau thế giảm -331,665,734 với tỷ lệ giảm
là -22.60% do lợi nhuận từ BH và CCDV giảm (giảm 51,440,644,900 tương ừng với tỷ lệ
-43.03), lợi nhuận từ HĐKD giảm( giảm 65,107,976 tương ứng với tỷ lệ giảm -4.0108) , và lợi
nhuận khác giảm một cách trầm trọng năm 2011 Công ty thu được từ lợi nhuận khác
557,668,730, nhưng đến quý III năm 2012 Công ty không thu được lợi nhuân từ hoạt động này
mà còn bị lỗ 43,860,788. Từ mức lợi nhuận năm 2011 là 1,623,334,954 của lợi nhuận hoạt động kinh doanh mà sang năm 2012 lợi nhuận của công ty chỉ còn 1,558,226,978 giảm
65,107,976tương ứng với tỷ lệ giảm 4,01% chứng tỏ hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty đã giảm sút nhiều so với cuối năm 2011 đầu năm 2012 nguyên nhân này do đâu mà ra ta phải xem xét từ hoạt động cụ thể của công ty mới biết được lợi nhuân sao mà giảm sút.
Nhìn vào bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp ta thấy lợi nhuận sau thuế giảm so với cuối năm 2011( đầu năm 2012) ở đây ta chưa thể đánh giá được như vậy là tốt hay xấu, vì trong thời giam này DN vẫn còn đang trong quá trình xây dựng Dự án the EverRich II, Dự án the EverRich III, Dự án Nhà Bè chưa bàn giao cho chủ đầu tư và đưa vào sử dụng nên doanh thu của công ty giảm có thể là điều tất nhiên ta cần đi sâu vào xem xét.
1. Phân tích Doanh thu thuần.
Qua bảng so sánh kết quả kinh doanh của Công ty Phát Đạt đầu năm với cuối năm ta thấy Công ty hoạt động chưa hiệu quả kết quả kinh doanh cuối năm giảm nhiều so với đầu năm, doanh thu đầu năm là 119,546,138,760 đồng cuối năm giảm xuống còn 68,105,493,860 đồng, giảm 51,440,644,900 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 43%. Nhưng đây mới chỉ là kết quả kinh doanh của quý III/2012 trong thời gian này Công ty vẫn đang trong thời gian xây dựng để hoàn thành tiến độ các Dự án The EverRichII, III chưa thu được lợi nhuận gì nhiều trong những Dự
án đang xây dựng, nhưng doanh thu của Công ty đã đạt được lợi nhuận như vây là điều rất đáng khen.
TT CHỈ TIÊU ĐẦU NĂM CUỐI NĂM CHÊNH LỆCH
Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ
1 Doanh thu BH & CCDV 119,546,138,760 68,105,493,860 -51,440,644,900 -43.03
Nguyên nhân Công ty có những con số như trên là do năm 2011 thị trường bất động sản trong nước đang trong giai đoạn đóng băng nên doanh thu của Công ty chưa cao, qua năm 2012 tình hình bất động sản vẫn chưa khả quan mà còn xuống dốc trầm trọng hơn. Hàng hóa bất động sản sản xuất ra không bán được,ứ đọng qua các năm, lượng hàng tồn kho tăng lên chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản ngắn hạn. Cho nên doanh thu của DN giảm trong cuối năm 2012 là một hiện tượng chung của nhiều DN xây dựng hiện nay.
Giá vốn hàng bán cũng giảm đi do lượng hàng tiêu thụ giảm. Cuối năm giá vốn giảm còn 36,579,200,152 đồng tương ứng với giảm 53.82%. Như vậy tốc độ giảm của giá vốn nhanh hơn tốc độ giảm của doanh thu thuần. Đầu năm giávốn chiếm tới 66.26% tổng doanh thu thuần, cuối năm tỉ lệ này chỉ còn 53.71%. Đây là đấu hiệu tốt cho thấy các khoản chi phí đang có xu hướng giảm. Công ty cần phát huy uy điểm này để có biệ pháp tiết kiệm chi phí hạ giá thành sản phẩm trong thời gian tới.
2.4 PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆBẢNG PHÂN TÍCH BẢNG PHÂN TÍCH
TT CHỈ TIÊU
ĐẦU KÌ CUỐI KÌ Chênh lệch
Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Số tiền Tỷ lệ TT (%)