CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 2.1 Phân tích cơ cấu và sự biến động tài sản
2.1.1 Nhận xét chung
Biểu đồ sự biến động quy mô và kết cấu tài sản
Nhận xét:
Theo số liệu trên,ta thấy, tổng tài sản cuối kỳ tăng so với đầu kỳ là
388,142,948,615 đồng tương ứng tăng 8.37% . Cuối kỳ là 4,731,612,184,264 đồng tăng so với đầu kỳ là 392,207,742,006 đồng ứng với tỷ lệ tăng 9.04 % chiếm 93.58% tổng tài sản.
Ngược lại tài sản dài hạn giảm không đáng kể so với đầu năm cuối năm là
293,390,861,700 đồng (giảm 4,064,793,391 đồng) ứng với tỷ lệ giảm 1.37% .Từ đó ta
thấy công ty đang áp dụng chính sách gia tăng tài sản ngắn hạn, nhằm tăng khả năng quay vòng vốn. Cùng theo đó là giảm tài sản cố định là 1.37%. Trong khi đó nợ phải trả cuối kỳ tăng 12% so với đầu kỳ chứng tỏ công ty đang gia tăng chính sách sử dụng vốn nợ cho nên vốn chủ sở hữu chỉ tăng nhẹ vào cuối năm tăng 0.08%.
Cho thấy công ty đang mở rộng quy mô kinh doanh sang lĩnh vực khác, nhằm tăng tiềm lực của công ty.
2.1.2 Phân tích chi tiết tài sản ngắn hạn
2.1.2.1 Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền
Đầu kỳ Cuối kỳ Chênh lệch (01 tháng 1 năm 2012) (30 tháng 9 năm 2012) Số tiền TT Số tiền TT Số tiền Tỷ lệ (%) TT (%) (%) (%) 1. Tiền 57,898,966,774 100 6,253,594,399 100 -51,645,372,375 -89.199 0
Nhận xét: Ta thấy, so với đầu kỳ lượng tiền cuối kỳ giảm khá mạnh (hơn 89%) cho biết công ty đang sử dụng tiền mặt để thanh toán các khoản khá nhiều.Vì tiền mặt dễ thanh khoản và linh hoạt trong việc thanh toán. Cho thấy công ty sử dụng vốn khá tốt và linh hoạt, bên cạnh đó vì công ty đang thực hiện các công trình cùng lúc như Nhà Bè, EverRich….nên lượng tiền giảm mạnh vậy cũng là điều bình thường.