5. Phải trả công nhân viên 212 4.58 46 0.64 166 78
2.2.2. Tình hình sử dụng và hiệu quảsử dụng vốn kinh doanh của công ty:
năm. Nếu công ty hoạt động tốt thì việc sử dụng nợ nhiều sẽ đem lại hiệu quả cao hơn là sử dụng vốn chủ.
Hệ số khả năng thanh toán tổng quát của công ty trong ba năm gần đây nói chung là rất tốt, tuy trong năm 2007 có giảm đi một chút nhng tăng lên đáng kể trong năm 2008 . Chứng tỏ khả năng thanh toán nói chung là rất tốt. Cuối năm 2008 hệ số này tăng lên 2.227 lần . Nhng vốn vay từ bên ngoài của công ty đều có tài sản đảm bảo nên công ty vẫn có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn , quá trình sản xuất của công ty vẫn đảm bảo đợc thờng xuyên, liên tục.
Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn giảm vào cuối năm 2008 là 1.76 lần nhng ở mức độ còn cao, cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ có kỳ hạn dới một năm của công ty là tơng đối tốt.
Khả năng thanh toán nhanh của công ty cũng giảm dần, ở mức thấp 0,002 lần vào cuối năm 2008 . Doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ, vì vào lúc cần doanh nghiệp có thể buộc phải sử dụng các biện pháp bất lợi nh bán các tài sản với giá thấp để trả nợ. Đây là vấn đề mà công ty cần phải quan tâm để đảm bảo tình hình tài chính đợc lành mạnh.
2.2.2. Tình hình sử dụng và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của công ty: ty:
Để có cơ sở đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của công ty, ta xem xét tình hình phân bổ vốn của công ty trong 2 năm 2007 và 2008 qua bảng 06:
Bảng 06: Tình hình phân bổ vốn của công ty: đvt:trđồng Chỉ tiêu Năm2007Số tiền
(trđồng) % Năm 2008 Số tiền (trđồng) % Tăng (+), giảm(-) Số tiền (đồng) % A. TSLĐ và ĐTNH 9,042 95.24 12,666 96.92 3,624 40.08 -Tiền 61 0.67 17 0.13 -44 -72.13
-Các khoản phải thu 3,320 36.72 5,349 42.23 2,029 61.11
- Hàng tồn kho 5,661 62.61 7,300 57.64 1,689 30.10
B. TSCĐ và ĐTDH 452 4.76 403 3.08 -49 -10.84
- TSCĐ 452 100 403 100 -49 -10.84
Qua số liệu ta thấy tổng số vốn năm 2008 so với năm 2007 tăng lên 3,575tr đồng . Điều này thể hiện sự tăng lên về qui mô về vốn của công ty, t- ơng ứng với sự tăng lên của qui mô kinh doanh. Vốn lu động tăng 3,624 trđồng tơng ứng 40.08% so với năm 2005 nguyên nhân do :
- Các khoản phải thu tăng 2.029 trđồng, tơng ứng 61.11% , phản ánh trong năm 2008 công ty cha làm tốt công tác thu hồi vốn bởi vì một số công trình công ty đang thi công vẫn cha hoàn thiện
- Hàng tồn kho tăng lên là 30.10%, tơng ứng là 1,689 trđồng, phản ánh sự khó khăn của công ty trong việc tiêu thụ sản phẩm. Việc ứ đọng vật t gây ứ đọng vốn sản xuất kinh doanh đòi hỏi công ty phải tìm biện pháp quản lý trong việc dự trữ vật t hợp lý hoá, tăng cờng công tác tiếp thị mở rộng thị trờng tiêu thụ sản phẩm.
- Vốn cố định giảm 10.84%, tơng ứng là 49 trđồng . Điều này lại không phù hợp với sự tăng về qui mô vốn kinh doanh. Đòi hỏi công ty phải có biện pháp hợp lý để tăng vốn cố định phục vụ tốt hơn cho sản xuất kinh doanh khi mà vốn lu động tăng lên đáng kể.
2.2.2.1. Một số nét chủ yếu về tình hính sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của công ty TNHH mai hoàng:
Tại thời điểm quí 4 năm 2008, tổng số vốn sản xuất kinh doanh của công ty là 13,069 trđồng, trong đó :
-Vốn cố định là 403 trđồng, chiếm 3.08%: -Vốn lu động là 12,666 trđồng, chiếm 96.92%:
Kết cấu này tơng đối phù hợp với đặc thù sản xuất kinh doanh của công ty. Tuy nhiên công ty cần phát triển vốn theo hớng mở rộng tỷ trọng vốn cố định trong tổng số vốn sản xuất kinh doanh để từng bớc nâng cao năng lực sản xuất , đáp ứng nhu cầu thị trờng.
Để lý giải chi tiết hơn về tình hình tổ chức sử dụng vốn của công ty , chúng ta đi vào xem xét , nghiên cứu hiệu quả của từng loại vốn sản xuất qua hai năm 2007 và 2008.