2.2.Tình hình chủ yếu về tài chính và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh ở công ty tnhh mai hoàng NĂM 2008: 2.2.1. Tình hình tổ chức vốn kinh doanh của công ty:
Bảng 03: Cơ cấu vốn và nguồn vốn kinh doanh năm 2008:
đvt:trđồng
Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm So sánh CN/ĐN
Số tiền % Số tiền % Số tiền+ (-) + (-) % 1. Tài sản 13,069 100 9,494 100 3,575 37.66 - Vốn cố định 403 3.08 452 4.76 -49 -10.84 - Vốn lu động 12,666 96.92 9,042 95.24 3,624 40.08 2. Nguồn vốn 13,069 100 9,494 100 3,575 37.66 - Nguồn VCSH 5,874 44.94 4,864 51.23 1,010 20.76 - Nợ phải trả 7,195 55.06 4,630 48.77 2,565 55.40
Tính đến cuối năm 2008, tổng VKD của công ty là:13,069 trđồng. Như vậy qui mô kinh doanh của công ty đã tăng so với đầu năm, vốn lưu động tăng 40.08%, nhưng vốn cố định giảm 10.84% là do công ty đã khấu hao tài sản cố định và không đầu t mua sắm thêm may móc thiết bị.
- Tài sản của công ty năm 2008 tăng so với năm 2007. Cụ thể tổng tài sản của công ty năm 2007 là 9,494 còn năm 2008 là 13,069 trđồng, tăng hơn so với năm 2007 là 3,575 trđồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 37.66%. Tài sản của công ty tăng lên là do tài sản lu động tăng, năm 2007 tài sản lu động và đầu t ngắn hạn là 9,042 trđồng chiếm tỷ trọng 95.24%, năm 2008 12,666 trđồng chiếm tỷ trọng 96.92%, tăng 3,624 trđồng tơng ứng với tỷ lệ tăng là 40.08%. Trong khi đó tài sản cố định và đầu t dài hạn của công ty giảm vể măt tỷ trọng . Năm 2007 tài sản cố định và đầu t dài hạn của công ty là 452 trđồng chiếm tỷ trọng 4.76%, năm 2008 tài sản cố định và đầu t dài hạn của công ty 403 trđồng chiếm tỷ trọng 3.08%, giảm 49 trđồng tơng ứng với tỷ lệ giảm là 10.84%.
- Đối với nguồn vốn : nợ phải trả chiếm tỷ trọng rất lớn, năm 2007 nợ phải trả là 4,630 trđồng chiếm 48.77% ,năm 2008 là 7,195 trđồng chiếm 55.06% trong tổng số nguồn vốn của công ty, so với năm 2007 đã tăng lên 2,565đồng với tỷ lệ tăng là 55.40%.
Trong phần nợ phải trả thì chỉ có nợ ngắn hạn , cụ thể nợ ngấn hạn năm 2007 là 4,630 trđồng , năm 2008 là 7,195 trđồng .Năm 2008 nợ ngắm hạn tăng lên so với năm 2007 là 2,565 trđồng với tỷ lệ tăng là 55.40%. Còn đối với nợ dài hạn công ty không có nợ dài hạn trong hai năm 2007 và 2008 do đó không ảnh hởng lớn đến nợ phải trả.Qua bảng cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của công ty, ta thấy vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng tơng đối trong tổng nguồn vốn, năm 2008 vốn chủ sở hữu của công ty là 5,874 trđồngđã tăng so với năm 2007 là 4,864 trđồng tơng ứng với số tiền là 1,010 trđồng tỷ lệ tăng là 20.76%. điều này cho ta thấy mức độ tự chủ về tài chính của công ty là rất tốt, vì vậy công ty đã hạn chế đợc đáng kể phụ thuộc nguồn vốn ở bên ngoài.
Vốn lu động tăng 40.08% chủ yếu là do các khoản phải thu tăng 2,029 trđồng(năm 2007 là 3,320 trđồng,năm 2008 tăng lên 5,349 trđồng) tơng ứng với tỷ lệ tăng là 61.11% và hàng tồn kho cũng tăng lên một cách đáng kể là 1,639 trđồng với tỷ lệ tăng là 28.95%(Năm 2007 là 5,661 trđồng,năm 2008 tăng lên 7,300 trđồng) . Điều này cho thấy sản phẩm mà công ty nhập về cha tiêu thụ đợc ngay mà còn nhập kho chờ tiêu thụ, do đó công ty cần phải có biện pháp thích hợp để tránh tình trạng hàng nằm mãi trong kho.
Vốn chủ sở hữu chiếm 44.94%, cho thấy khả năng về mặt tài chính của công ty là tốt , tuy nhiên khả năng mạo hiểm của nhà quản lý công ty là rất cao( nợ phải trả tăng 55.40%). Tuy nhiên vốn chủ sở hữu cuối năm tăng 20.76% là do công ty đã đã để lại phần lợi nhuận để lại tái đầu t.Đầu năm và cuối năm nợ phải trả của công ty chỉ có nợ ngắn hạn, không có nợ dài hạn . Tổng nợ phải trả cuối năm tăng so với đầu năm cả về số lợng và tỷ trọng tăng là 61.86% tỷ lệ tăng cao nh vậy là do ngời mua hàng của công ty đã trả tiền trớc tăng 76.15%, công ty đã sử dụng khoản này để mua thêm nguyên vật liệu phục vụ gia tăng sản xuất. Vay và nợ ngắn hạn tăng 11.29% là công ty đã nhận sự đóng góp của cổ đông trong công ty để tăng thêm vốn kinh doanh, mở rộng qui mô sản xuất , đồng thời tăng trách nhiệm của CBCNV trong công ty. Việc sử dụng nhiều nợ vay sẽ là hợp lý nếu công ty đã huy động triệt để nguồn vốn trong doanh nghiệp nh lợi nhuận để lại…
Bảng 04:Phân tích tình hình chiếm dụng và bị chiếm dụng vốn của công ty năm 2008
đvt:trđồng Bảng 04: Tình hình chiếm dụng và bị chiếm dụng vốn của Công ty
Chỉ tiêu Đầu năm Cuối năm
Tăng, giảm CN/ĐN
Số tiền (đồng) % Số tiền (đồng) % Số tiền (đồng) %
I. Các khoản phải thu 3,320 100 5,349 100 2,029 61.11
1. Phải thu của khách hàng 1,997 60.15 5.081 95 3,084 154.43