Để hạch toán tiền gửi Ngân hàng kế toán sử dụng các sổ sách sau:
- Sổ tiền gửi Ngân hàng: được dùng để tập hợp tất cả các chứng từ có liên quan đến việc thu, chi tiền gửi Ngân hàng. Sổ này được mở cho từng tháng và được đối chiếu với sổ cái.
- Bảng kê ghi có TK 112: là 1 sổ tập hợp tất cả các giấy báo nợ và các chứng từ gốc liên quan.
- Bảng kê ghi nợ TK 112: là 1 sổ tập hợp các giấy báo có và các chứng từ gốc liên quan.
- Nhật ký chứng từ số 2: dùng để phản ánh số phát sinh bên Có TK 112 đối ứng Nợ với các TK liên quan. Cơ sở để ghi NKCT số 2 là phiếu chi và các chứng từ gốc liên quan. Số tổng cộng của NKCT số 2 dùng để ghi vào sổ cái TK 112.
- Bảng kê số 2: dùng để phản ánh số phát sinh Nợ của TK 112 đối ứng với các TK liên quan. Cơ sở để ghi bảng kê số 2 là các giấy báo có kèm theo các chứng từ gốc liên quan. Số dư cuối ngày được tính bằng số dư cuối ngày hôm trước cộng số phát sinh nợ trong ngày trên bảng kê số 2
- trừ số phát sinh có trong ngày trong NKCT số 2. Số dư này phải khớp với số dư trên sổ TGNH.
- Sổ cái TK 112: là sổ tổng hợp dùng cho cả năm, dùng để phản ánh số phát sinh Nợ, số phát sinh Có, số dư từng tháng và cả năm của TGNH. Số liệu trên sổ cái làm căn cứ để lên báo cáo tài chính.