Tớn dụng là lĩnh vực đem lại lợi nhuận chủ yếu cho cỏc NHTM cũng là hoạt động đưa lại rủi ro lớn. Cỏc nhà quản lý phải đỏnh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận. Trong thực tế, cú thể khẳng định rằng: nguyờn nhõn gõy ra RRTD đú xuất phỏt chủ yếu từ yếu tố chủ quan hay là từ phớa NH.
1.4.1.1. Chớnh sỏch tớn dụng của NHTM
Chớnh sỏch tớn dụng phản ỏnh định hướng tài trợ của NH, đúng vai trũ quan trọng quyết định chất lượng tớn dụng của Ngõn hàng, là kim chỉ nam cho hoạt động tớn dụng của Ngõn hàng. Nếu chớnh sỏch cho vay thống nhất, đầy đủ, hợp lý và khoa học sẽ giỳp cỏn bộ tớn dụng xỏc định được phương hướng khi thực hiện nhiệm vụ của mỡnh, nõng cao hiệu quả làm việc, khai thỏc hết lợi thế của NH, thu hỳt được nhiều khỏch hàng, đảm bảo khả năng sinh lời. Ngược lại, nếu một NH cú chớnh sỏch tớn dụng khụng hợp lý, khụng thống nhất sẽ làm cho hoạt động tớn dụng lệch lạc, dẫn đến việc cấp tớn dụng khụng đỳng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn. Chớnh sỏch tớn dụng khụng phự hợp sẽ làm giảm hiệu quả hoạt động của ngõn hàng. Vớ dụ: Nếu quỏ nhấn mạnh vào mục tiờu lợi nhuận, muốn nhanh chúng tăng dư nợ bằng cỏch nhanh chúng mở rộng tớn dụng dẫn đến cho vay đầu tư quỏ liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quỏ nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đú, thoạt xem cú vẻ an toàn nhưng thực ra một danh mục cấp tớn dụng thiếu đa dạng lại hàm chứa nhiều rủi ro khi “bỏ tất cả trứng vào giỏ”. Hoặc một số ngõn hàng chỳ trọng vào tài sản thế chấp, chỉ đặt ra yờu cầu cú thế chấp đầy đủ là được cấp tớn dụng, dẫn đến việc lơi lỏng trong việc thẩm định cũng như giỏm sỏt trong việc thực hiện hợp đồng cũng gõy ra rủi ro cho ngõn hàng.
chiến lược của NH đú vào từng thời kỳ, từng đặc thự của NH đú. Cú những NH sẵn sàng đối mặt với RRTD để mở rộng mạng lưới, phỏt triển cỏc sản phẩm tớn dụng mới. Nhưng nhỡn chung đõy là cỏc giải phỏp trong ngắn hạn mà cỏc NH ỏp dụng trong từng giai đoạn phỏt triển của mỡnh.
1.4.1.2. Quy trỡnh tớn dụng của NHTM
Trong quỏ trỡnh thực hiện quy trỡnh tớn dụng, nếu người cỏn bộ khụng thực hiện một cỏch nghiờm tỳc, hay bỏ sút một cụng đoạn nào đú thỡ cũng gõy nờn RRTD, hoặc dễ dói với khỏch hàng trong việc giỏm sỏt trước, trong và sau khi cho vay.
+ Định giỏ tài sản đảm bảo khụng chớnh xỏc, hoặc khụng thực hiện đầy đủ thủ tục phỏp lý cần thiết; hoặc khụng đảm bảo cỏc nguyờn tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giỏ, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiờu thụ;
+ Giải ngõn trước khi hoàn thành chứng từ, kế hoạch trả nợ khụng rừ ràng và khụng được quy định bằng văn bản;
+ Đảo nợ để trả khoản nợ lói;
+ Thiếu sự giỏm sỏt tớn dụng - một phần vỡ thiếu kiến thức về hoạt động của người vay;
+ Thiếu bộ phận kiểm soỏt nội bộ cũng như chưa đạt hiệu quả như mong muốn do nhiều nguyờn nhõn như trỡnh độ, thẩm quyền, … nhưng chủ yếu do tớnh độc lập của bộ phận này chưa đảm bảo. Để làm tốt nhiệm vụ kiểm toỏn của mỡnh, kiểm toỏn nội bộ phải độc lập với Ban điều hành, trong khi đú bộ phận này của nhiều TCTD vẫn chịu sử chỉ đạo của Ban điều hành.
1.4.1.3. Chất lượng đội ngũ nhõn sự
Nhõn sự cho hoạt động ngõn hàng là yếu tố hết sức quan trọng trong hoạt động của NH. Đặc biệt trong hoạt động tớn dụng, yếu tố con người sẽ là một trong những nguyờn nhõn của RRTD, thể hiện ở cỏc khớa cạnh sau:
ngành, cỏn bộ NH phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vựng, thậm chớ nhiều quốc gia. Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khỏch hàng, lĩnh vực mà khỏch hàng kinh doanh, mụi trường mà khỏch hàng sống. Họ phải cú khả năng dự đoỏn cỏc vấn đề liờn quan đến người vay; phõn tớch hoạt động kinh doanh của khỏch hàng trong rất nhiều lĩnh vực, …. Điều này đũi hỏi một cỏn bộ NH phải được đào tạo kĩ lưỡng, liờn tục và toàn diện. Vậy khi CBTD cho vay đối với khỏch hàng mà trỡnh độ nghiệp vụ và năng lực kộm thỡ RRTD luụn rỡnh rập họ.
+ Đạo đức của CBTD: Đạo đức của CBTD hết sức quan trọng, rủi ro đạo đức là vấn đề mà tất cả cỏc ngõn hàng đều quan tõm. Bởi CBTD sống trong mụi trường “tiền bạc”, nhiều cỏn bộ đó khụng trỏnh khỏi sự cỏm dỗ của đồng tiền. họ cú thể làm làm khống, làm giả hồ sơ chứng từ,…. để trục lợi. Vỡ vụ lợi, họ buụng lỏng quản lý nờn trong quỏ trỡnh thẩm tra, xột duyệt cho vay, quản lý vay vốn khụng những họ đó khụng tuõn thủ theo cỏc quy định hiện hành mà cũn dễ dói, tạo kẻ hở cho khỏch hàng lợi dụng.
Chất lượng CBTD bao gồm trỡnh độ và đạo đức nghề nghiệp khụng đảm bảo là nguyờn nhõn của RRTD.
1.4.1.4. Vấn đề về thụng tin
Hệ thống thụng tin núi chung và hệ thống thụng tin phục vụ cho hoạt động tớn dụng NH núi riờng đang tồn tại nhiều điều bất cập:
+ Cỏc tài liệu lưu trữ dựng để phõn tớch của NH chưa được lưu trữ theo một biểu thống nhất, số liệu khụng đầy đủ, thiếu chớnh xỏc, nờn chưa cú nguồn số liệu lịch sử vững chắc.
+ Cỏc nguồn thụng tin bờn ngoài quan hệ tớn dụng giữa NH và khỏch hàng khụng được cập nhật thường xuyờn và thu thập thụng tin khụng chớnh xỏc.
tõm thụng tin và phũng ngừa rủi ro của NHNN, tập san thương mại, bỏo chớ… cũn nhiều bất cập, chưa đủ tin cậy khi sử dụng
+ Đặc biệt do hệ thống thanh tra, kiểm toỏn chưa được thực hiện một cỏch đồng bộ nờn dẫn tới cỏc số liệu cung cấp từ nhiều nguồn độ tin cậy khụng cao.
Thụng tin về khỏch hàng khụng đầy đủ, khụng chớnh xỏc dẫn đến thụng tin khụng cõn xứng giữa CBTD đối với khỏch hàng, dẫn đến việc đưa ra quyết định cho vay sai, từ đú tạo nờn rủi ro đạo đức từ phớa khỏch hàng cố tỡnh sử dụng vốn sai mục đớch đi vay.