SV: Th©n Ngäc Linh Líp: QTTC K12
BẢNG 2.5 BẢNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH NĂM 2013 ĐVT: Đồng
ĐVT: Đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 So sánh
Giá trị Giá trị ± %
1 Tổng doanh thu và dịch vụ 30.252.124.309 27.385.374.712 -2.866.749.597 -9,48
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 0
3 Doanh thu thuần 30.252.124.309 27.385.374.712 -2.866.749.597 -9,484 Giá vốn hàng bán 28.252.464.410 25.699.263.172 -2.553.201.238 -9,04 4 Giá vốn hàng bán 28.252.464.410 25.699.263.172 -2.553.201.238 -9,04 5 Lợi nhuận gộp 1.999.659.899 1.686.111.540 -313.548.359 -15,68
6 Doanh thu hoạt động tài chính 14.623.993 14.759.685 135.692 0,937 Chi phí tài chính 169.929.284 192.904.236 22.974.952 13,52 7 Chi phí tài chính 169.929.284 192.904.236 22.974.952 13,52 - Trong đó : Lãi vay phải trả 169.929.284 192.904.236 22.974.952 13,52
8 Chi phí bán hàng 0 -
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 814.798.534 765.295.858 -49.502.676 -6,0810 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh 1.029.556.074 742.671.131 -286.884.943 -27,86 11 Thu nhập khác 45.378.288 64.026.298 18.648.010 41,09 12 Chi phí khác 53.443.066 52.356.971 -1.086.095 -2,03 13 Lợi nhuận khác (8.064.778) 11.669.327 19.734.105 -244,69 14 Tổng lợi nhuận trước thuế 1.021.491.296 754.340.458 -267.150.838 -26,15 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 255.372.824 188.585.115 -66.787.709
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0
17 Lợi nhuận sau thuế 766.118.472 565.755.343 -200.363.129 -26,15
(Nguồn số liệu: Báo cáo tài chính năm 2012, 2013)
Mục tiêu của phân tích tài chính qua bảng báo cáo tài chính là phân tích biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận của doanh nghiệp là tìm hiểu nguồn gốc, thực trạng và xu hướng của doanh thu, chi phí, lợi nhuận. Nó giúp ta có được niềm tin đáng tin cậy từ doanh thu, chi phí, lợi nhuận của doanh nghiệp và nhận thức được nguồn gốc và khả năng tạo lợi nhuận và những xu hướng của chúng trong tương lai.
Qua bảng trên ta thấy: Doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty có xu hướng giảm xuống, năm 2012 doanh thu đạt 30.252.124.309 đồng, sang năm 2013 giảm còn 27.385.374.712 đồng. Điều này cho thấy: tình hình tiêu thụ sản phẩm của Công ty ngày càng khó khăn và thị trường có xu hướng ngày càng thu hẹp. Giá vốn hàng bán trong năm 2013 giảm so với năm 2012 là 9,04%. Ta thấy tốc độ giảm giá vốn hàng bán chậm hơn so với tốc độ giảm doanh thu thuần, đây là một dấu hiệu không tốt, thể hiện trong năm 2013 Công ty sử dụng không tốt các nguồn lực hiện có, sử dụng lãng phí chi phí.
Do doanh thu thuần giảm làm chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp của Công ty giảm qua các năm, năm 2013 so với năm 2012 giảm 6,08%. Ta thấy tốc độ giảm chi phí bán hàng và QLDN thấp hơn tốc độ giảm doanh thu, như vậy để tạo ra 1 đồng lãi gộp Công ty cần nhiều chi phí BH và QLDN hơn.
Qua bảng 2.5 ta thấy: Lợi nhuận sau thuế của Công ty năm 2013 thì giảm xuống là 200.363.129 đồng so với năm 2012, tương ứng với tỷ lệ giảm tương đối là 26,15%. Nguyên nhân là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 giảm so với năm 2012, mặt khác do công tác quản lý chi phí không tốt cũng là nguyên nhân chính làm giảm lợi nhuận của Công ty.