PHẦN AN KHÁNH TRONG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2010 ĐẾN 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013
4.1.1 Ph n tích tình hình tiêu thụ theo nhóm mặt hàng của công ty
4.1.1.1 Phân tích hình biến động sản lượng tiêu thụ trong giai đoạn 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Phân tích tình hình biến động sản lƣợng tiêu thụ theo cơ cấu mặt hàng giúp công ty đánh giá đƣợc đâu là mặt hàng chủ lực có sức ảnh hƣởng đến doanh thu tiêu thụ sản phẩm mang lại hiệu quả cao và đâu là mặt hàng mang lại hiệu quả thấp cho công ty. Từ đó, có giải pháp nâng cao sản lƣợng tiêu thụ cho công ty.
Công ty Cổ phần An Khánh hoạt động kinh doanh các mặt hàng xe ô tô chủ yếu là xe tải và xe bán tải. Sản lƣợng tiêu thụ sản phẩm của công ty đƣợc thể hiện ở bảng số liệu trong bảng sau:
29
Bảng 4.1: Sản lƣợng tiêu thụ xe Isuzu tại Công ty CP An Khánh trong thời gian từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Đvt: chiếc Tên SP Nă m 201 0 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 2011/2010 2012/2011 6 tháng 2013/6 tháng 2012 SL % SL % SL % 1. Xe tải 39 55 53 24 37 16 41,03 (2) (3,64) 13 54,17 N-series 23 30 33 15 19 7 30,43 3 10 4 26,67 F-series 16 25 12 5 8 9 56,25 (13) (52) 3 60 Q-series - - 8 4 10 - - 8 0 6 150 2. Xe bán tải 25 35 23 12 15 10 40 (12) (34,29) 3 25 Tổng cộng 64 90 76 36 52 26 40,63 (14) (15,56) 16 44,44
30 39 25 55 35 53 23 24 12 37 15 0 10 20 30 40 50 60 Chiếc
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2012
6 tháng đầu năm 2013
Xe tải
Xe bán tải
Ngu n: Phòng kế toán tài chính-Công ty CP An Khánh, 2010-6 tháng đầu năm 2013
Hình 4.1 Biểu đồ thể hiện sản lƣợng tiêu thụ SP của công ty
Căn cứ vào bảng phân tích trên ta thấy đƣợc tình hình tiêu thụ các mặt hàng xe tải và xe bán tải không thay đổi theo một chiều hƣớng nhất định, mà có sự biến động không đồng đều qua các năm và mức độ ảnh hƣởng đến tổng sản lƣợng tiêu thụ cũng khác nhau.
Đối với mặt hàng xe tải: Đây là mặt hàng chủ lực tại công ty. Trong năm 2010, 2011 công ty kinh doanh 2 dòng xe là N-series và F-series, mỗi dòng xe có tải trọng và model khác nhau cho khách hàng lựa chọn. Đây là các dòng sản phẩm đã có mặt trên thị trƣờng công nghệ ô tô ở Việt Nam từ năm 2008 đến nay, cùng với tốc độ phát triển mở rộng qui mô của công ty lƣợng hàng tiêu thụ trên thị trƣờng tăng lên vƣợt mức. Cụ thể nhƣ sau:
Năm 2010, tổng sản lƣợng tiêu thụ mặt hàng xe tải của công ty đạt 39 chiếc, đến năm 2011 sản lƣợng tiêu thụ sản phẩm là 55 chiếc, so với năm 2010 thì mức sản lƣợng năm 2011 cao hơn 16 chiếc, tƣơng ứng với tỷ lệ 41,03%. Trong năm 2011, các dòng xe tiêu thụ đều tăng vì đƣợc khách hàng biết đến ngày càng nhiều và tin tƣởng về chất lƣợng, mẫu mã, độ bền của các dòng xe. Bên cạnh đó, công ty đã xây dựng đƣợc chiến lƣợc bán hàng với các dịch vụ chăm sóc khách hàng ngày càng cao, chế độ bảo hành xe để mang lại sự hài lòng cho khách hàng đến mua xe. Ngoài ra khi mua các model của dòng sản phẩm F-series khách hàng đƣợc hỗ trợ 100% phí trƣớc bạ theo chƣơng trình khuyến mãi của công ty.
Tƣơng tự, đối với mặt hàng xe bán tải cũng vậy cùng chiến lƣợc kinh doanh sản lƣợng tiêu thụ xe trong năm 2011 tăng 10 chiếc, chiếm tỷ lệ 40%
31
so với sản lƣợng tiêu thụ năm 2010. Đặc biệt đối với mặt hàng xe bán tải, trong năm 2011 nhằm thu hút nhiều khách hàng công ty đã áp dụng các chƣơng trình khuyến mãi, hỗ trợ các khoản phí cho khách hàng khi mua xe vì đây là dòng xe bán tải chậm phát triển ở thị trƣờng xe ô tô Việt Nam, ngƣời dùng chƣa quen sử dụng.
So với năm 2011 thì tổng sản lƣợng tiêu thụ các mặt hàng xe của năm 2012 gần nhƣ không tăng trƣởng. Mặc dù trong năm 2012, công ty kinh doanh thêm dòng xe tải Q-series và đối với dòng sản phẩm D-max công ty đã tổ chức chƣơng trình “Trải nghiệm cùng D-max” vào dịp lễ 30/4/2012 tại Cần Thơ, nhằm tạo điều kiện cho khách hàng chạy thử và cảm nhận các tính năng của dòng sản phẩm này. Nhƣng công ty vẫn chƣa đạt đƣợc mức sản lƣợng tiêu thụ cao từ chiến lƣợc kinh doanh này.
Đối với mặt hàng xe tải: tổng sản lƣợng tiêu thụ trong năm 2012 đạt đƣợc là 53 chiếc, giảm 2 chiếc, tƣơng ứng giảm 3,64% so với năm 2011. Sản lƣợng tiêu thụ các dòng xe đều giảm, chỉ có dòng sản phẩm N-series là sản lƣợng tăng 10% so với năm 2011. Đây là dòng xe tải có trọng lƣợng nhẹ và có giá trị thấp hơn các dòng xe tải khác, dao động ở mức giá 602.420.000 đồng đến 695.240.000 đồng.
Đối với mặt hàng xe bán tải: trong năm 2012 cũng chịu ảnh hƣởng không kém nhƣ các dòng xe tải. Sản lƣợng xe tiêu thụ trong năm 2012 là 23 chiếc giảm 12 chiếc so với sản lƣợng xe bán tải tiêu thụ trong năm 2011, tƣơng ứng giảm 34,29%. Có thể nhận thấy nguyên nhân của sự sụt giảm hai mặt hàng này là do trong năm 2012 ảnh hƣởng của khủng hoảng kinh tế. Trƣớc tình hình thị trƣờng ô tô đang giảm sút, việc tăng thuế trƣớc bạ và tăng lệ phí đăng ký biển xe cùng với giá xăng dầu tăng đã ảnh hƣởng không nhỏ đến tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty, sức mua của thị trƣờng giảm, nhất là mặt hàng xe ô tô là phƣơng tiện chuyên chở hàng hóa cho các nhà phân phối lớn, các cơ sở kinh doanh, hay các hộ gia đình, nó còn là một tài sản có giá trị cao, cho nên việc quyết định mua xe trong hoàn cảnh thu nhập giảm sút đối với đại bộ phận khách hàng là rất khó khăn, chỉ trừ trƣờng hợp nhu cầu của khách hàng là rất cần thiết.
Trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế năm 2012, công ty đã chịu ảnh hƣởng rất lớn. Nhƣng nhờ vào việc thực hiện nhanh chóng các biện pháp kích cầu và các dấu hiệu phục hồi của thị trƣờng vào cuối năm 2012, nên bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 tình hình hoạt động kinh doanh của công ty có dấu hiệu phục hồi hơn. Với tổng sản lƣợng sản phẩm tiêu thụ đạt đƣợc là 37 chiếc, tăng 13 chiếc so với cùng kỳ năm trƣớc, với tỷ lệ tăng trƣởng là 54,17%. Mặc khác,
32
trong 6 tháng đầu năm 2013 sản lƣợng tiêu thụ tăng lên là do nhu cầu sử dụng xe tải và xe bán tải để vận chuyển làm phƣơng tiện lƣu thông ngày càng cao, riêng mặt hàng xe bán tải nhiều khách hàng đã tìm hiểu rõ tính năng, động cơ của sản phẩm nên nhu cầu sử dụng xe tăng lên 25% so với cùng kỳ năm trƣớc.
Hiện tại, thị trƣờng xe tải và bán tải còn rất nhiều tiềm năng do mật độ xe của ngƣời dân còn thấp và nền kinh tế đang ngày càng phát triển do đó các sản phẩm xe tải và bán tải tại thị trƣờng đang trong giai đoạn tăng trƣởng. Đây là cơ hội để công ty thể hiện năng lực kinh doanh của mình trên thị trƣờng với các đối thủ cạnh tranh khác. Vì vậy, công ty cần phải linh hoạt trong việc đƣa ra các chiến lƣợc kinh doanh cho phù hợp với mọi biến động của thị trƣờng, nắm bắt đƣợc nhu cầu của khách hàng để đạt đƣợc mức sản lƣợng tiêu thụ tối ƣu
4.1.1.2 Phân tích doanh thu tiêu thụ sản phẩm công ty trong thời gian 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Doanh thu luôn đƣợc xem là nhân tố quan trọng trong quá trình hoạt động kinh doanh của công ty. Doanh thu có ảnh hƣởng rất lớn và chi phối đến việc tồn tại và phát triển của công ty.
33
Bảng 4.2: Doanh thu tiêu thụ theo các mặt hàng của công ty qua 3 năm 2010-2012
Đvt: triệu đ ng
Tên sản phẩm
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/ 2011
Số tiền T trọng (%) Số tiền T trọng (%) Số tiền T trọng (%) Số tiền % Số tiền % Xe tải 33.470 68,02 48.05 9 66,52 39.19 7 70,80 14.589 43,59 (8.862) (18,44 ) Xe bán tải 15.738 31,98 24.18 5 33,48 16.16 5 29,20 8.447 53,67 (8.020) (33,16 ) Tổng cộng 49.208 100,00 72.24 4 100,00 55.36 2 100,00 23.036 46,81 (16.882 ) (23,37 )
34
Dựa vào bảng phân tích tình hình doanh thu tiêu thụ của 2 nhóm mặt hàng chính của công ty qua 3 năm, ta có nhận xét sau:
Nhìn chung doanh thu tiêu thụ của công ty qua 3 năm đạt đƣợc không đồng đều do chịu ảnh hƣởng từ nhiều nguyên nhân. Năm 2011 tổng doanh thu của công ty đạt đƣợc là 72.244 triệu đồng tăng 23.036 triệu đồng, với tốc độ tăng là 46,81% so với năm 2010. Đến năm 2012, tình hình tiêu thụ xe ô tô có nhiều biến động làm cho doanh thu tiêu thụ trong năm giảm xuống là 16.882 triệu đồng, giảm với tỷ lệ 23,37% so với năm 2011.
Đ i với mặt hàng xe tải: Năm 2010 doanh thu đạt đƣợc là 33.470 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 68,02% trong tổng doanh năm năm 2010. Đến năm 2011 doanh thu tiêu thụ công ty đạt đƣợc là 48.059 triệu đồng so với năm 2010 thì doanh thu tiêu thụ năm 2011 tăng 14.589 triệu đồng tƣơng ứng tăng 43,59%. Nguyên nhân làm cho doanh thu tăng trong năm 2011 là do sản lƣợng tiêu thụ trong năm tăng, cùng với giá cả cũng tăng hơn so với năm 2010. Bƣớc sang năm 2012 thị trƣờng có nhiều biến động ảnh hƣởng đến doanh thu tiêu thụ giảm 8.862 triệu đồng, tƣơng ứng với 18,44% so với năm 2011.
Đ i với mặt hàng xe bán tải: doanh thu tiêu thụ qua các năm tăng giảm không đồng đều. Doanh thu tiêu thụ trong năm 2010 là 15.738 triệu đồng, chiếm 31,98% trong tổng doanh thu tiêu thụ trong năm. Năm 2011 doanh thu của mặt hàng này đạt đƣợc là 24.185 triệu đồng, chiếm 33,48% tổng doanh thu tiêu thụ năm 2010, tăng 8.447 triệu đồng so với năm 2010 với tỷ lệ 53,67%. Tƣơng tự nhƣ các mặt hàng xe tải doanh thu tiêu thụ năm 2011 tăng hơn so với năm 2010 thì mặt hàng xe bán tải cũng vậy. Tuy mặt hàng xe bán tải có số lƣợng tiêu thụ tại công ty ít hơn so với các dòng xe tải nhƣng công ty luôn chú trọng vào công tác tiêu thụ các mặt hàng này. Đến năm 2012, số lƣợng tiêu thụ đối với dòng xe bán tải giảm làm cho doanh thu tiêu thụ giảm theo. Doanh thu đạt đƣợc trong năm 2012 là 16.165 triệu đồng, giảm 8.020 triệu đồng tƣơng ứng giảm 33,16% so với năm 2011.
Nguyên nhân doanh thu năm 2012 của hai mặt hàng trên giảm là do ảnh hƣởng từ nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, làm thu hẹp đáng kể thị trƣờng tiêu thụ xe ô tô, thị trƣờng lao động và tác động tiêu cực đến nhiều lĩnh vực kinh tế xã hội. Mặc dù công ty đã giảm giá một số dòng xe tải trong năm nhằm kích cầu tăng sản lƣợng nhƣng doanh thu tiêu thụ vẫn giảm so với năm 2011.
35
b. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm của công ty trong thời gian 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
Bảng 4.3: Doanh thu tiêu thụ các mặt hàng của công ty qua 6 tháng đầu năm 2012-2013 Đvt: triệu đ ng Tên SP 6tháng đầu năm 2012 6tháng đầu năm 2013 6th2013/6th2012 Số tiền T trọng (%) Số tiền T trọng (%) Số tiền % Xe tải 19.177 69,46 19.392 62,21 215 1,12 Xe bán tải 8.434 30,54 11.780 37,79 3.346 39,67 Tổng cộng 27.610 100,00 31.172 100,00 3.562 12,90
Ngu n: Phòng kế toán tài chính-Công ty CP An Khánh, 6 tháng đầu năm 2012-2013.
Qua bảng số liệu doanh thu tiêu thụ của công ty 6 tháng đầu năm 2012- 2013 ta thấy doanh thu của các mặt hàng đã tăng trở lại sau thời gian biến động, cụ thể nhƣ sau:
Đ i với mặt hàng xe tải: Sang 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu tiêu thụ là 19.392 triệu đồng tăng 215 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 1,12% so với cùng kỳ năm trƣớc.
Tương tự đ i với mặt hàng xe bán tải: Qua 6 tháng đầu năm 2013, mặt hàng xe bán tải đã tăng lên 39,67% mức độ tăng lên 3.346 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012.
Nguyên nhân của sự gia tăng này là trong 6 tháng đầu năm 2013 công ty tiếp tục thực hiện chính sách kích cầu đã đƣa ra các chƣơng trình khuyến mãi, giảm giá hấp dẫn vào dịp tết Nguyên Đán và ngày lễ 30/4 vừa qua, đã thu hút đƣợc nhiều khách hàng, doanh thu của các mặt hàng này tăng đáng kể. Điều này cho thấy tình hình tiêu thụ sản phẩm của công ty trong thời gian qua duy trì tốt, mặc dù chịu ảnh hƣởng từ nền kinh tế thị trƣờng rất nhiều nhƣng công ty đã phần nào khắc phục đƣợc những khó khăn đó để đứng vững trên thị trƣờng, là bƣớc khởi đầu mới cho việc xây dựng và phát triển thƣơng hiệu xe Isuzu tại công ty.
36
4.1.2 Phân tích tình hình tiêu thụ theo nhóm hách hàng
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và sự cải thiện cơ sở hạ tầng giao thông đƣờng bộ, nhu cầu của ngƣời dân về xe ô tô phục vụ cho đi lại và sản xuất ngày càng nhiều. Qua công tác nghiên cứu thị trƣờng, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng trong thời gian qua nhóm khách hàng mà công ty lựa chọn là:
Nhóm khách hàng 1: Các công ty dịch vụ vận tải trên địa bàn Tỉnh/TP, các công ty có qui mô vừa và nhỏ. Nhu cầu của nhóm KH này là các dòng xe tải hạng nhẹ N-series và dòng xe tải hạng trung F-series, để chở hàng hóa phục vụ cho sản xuất kinh doanh.
Nhóm khách hàng 2: Các Giám đốc, Phó Giám đốc, Chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nhu cầu của nhóm khách hàng này là các dòng xe bán tải vừa phục vụ cho việc đi lại vừa tạo điều kiện tốt cho công việc của họ.
Nhóm khách hàng 3: Đƣợc công ty lựa chọn là ngoài các nhóm đối tƣợng khách hàng trên đó là các hộ kinh doanh cá thể ở khu vực, các khách hàng cá nhân. Đây là nhóm khách hàng có nhu cầu mua xe ít hơn nhóm KH 1 và nhóm KH 2. Mục đích mua xe của nhóm KH này là chở hàng hóa hay sử dụng để đi du lịch đối với dòng xe bán tải.
Phân tích tình hình tiêu thụ của từng đối tƣợng khách hàng để biết đƣợc sản lƣợng tiêu thụ theo nhóm khách hàng tăng giảm nhƣ thế nào qua các năm, cũng nhƣ biết đƣợc đâu là nhóm KH mục tiêu của công ty.
37
4.1.2.1 Tình hình biến động sản lượng tiêu thụ theo nhóm hách hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013
a. Sản lượng tiêu thụ theo nhóm khách hàng từ năm 2011-2012
Bảng 4.4: Sản lƣợng tiêu thụ theo nhóm khách hàng qua 3 năm 2010-2012
Đvt: chiếc
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 2011/2010 2012/2011
SL T trọng (%) SL T trọng (%) SL T trọng (%) SL % SL % Nhóm KH 1 35 54,69 49 54,44 52 68,42 14 40 3 6,12 Nhóm KH 2 20 31,25 28 31,12 6 7,89 8 40 (22) (78,57) Nhóm KH 3 9 14,06 13 14,44 18 23,68 4 44,44 5 38,46 Tổng cộng 64 100,00 90 100,00 76 100,00 26 40,63 (14) (15,56)
38
Từ bảng phân tích số liệu trên ta thấy sản lƣợng tiêu thụ xe theo nhóm