131 Phải thu của khách hàng
2.3.5.Trích các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ
NV1: Ngày 2/12/2012 xuất bán cho công ty Hòa Long 2 xe thức ăn chăn nuôi gia
xúc, mỗi xe 150 bao, giá bán 180.000 đ/ bao, thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 000286, chưa thu tiền.
Chứng từ đi kèm : _HĐ GTGT số 000286 Kế toán định khoản:
Nợ TK 131 : 29.700.000 Có TK 5112 : 27.000.000 Có TK 3331: 2.700.000
NV2: Ngày 8/12/2012 công ty Hòa Long chuyển khoản thanh toán tiền này theo hóa
đơn ngày 2/12/2012. Công ty đã nhận được giấy báo có của ngân hàng Chứng từ đi kèm: _Giấy báo có 004
Kế toán định khoản: Nợ TK 112 : 29.700.000 Có TK 131 : 29.700.00
Đơn vi: Công ty TNHH Thành Công Địa chỉ: KCN Bắc Sơn – Bỉm Sơn
Mẫu số: S02a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:05
Ngày tháng năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Xuất bán 2 xe thức ăn chăn nuôi gia súc 131 131 5112 3331 27.000.000 2.700.000 Cộng x x 29.700.000 x Ngày ....tháng ....năm ... Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Địa chỉ: KCN Bắc Sơn – Bỉm Sơn (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số:06
Ngày tháng năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Công ty Hòa Long chuyển khoản thanh toán tiền
112 131 29.700.000 Cộng x x 29.700.000 x Ngày ....tháng ....năm ... Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Đơn vi: Công ty TNHH Thành Công Địa chỉ: KCN Bắc Sơn – Bỉm Sơn
Mẫu số: S02c1 – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
(Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Năm: 2012
Tên tài khoản: Phải thu khách hàng Số hiệu: 131
Ngày, tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ
Diễn giải Số hiệu tài
khoản ĐƯ Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày,tháng Nợ Có A B C D E 1 2 G
Số dư đầu năm
Số phát sinh trong năm
- Xuất bán cho công ty Hòa Long 2 xe thức ăn chăn nuôi
-Thuế GTGT phải nộp
-Công ty Hòa Long chuyển khoản thanh toán theo hóa đơn
5112 3331 112 10,667,736,678 27.000.000 2.700.000 29.700.000 - Cộng số phát sinh năm x 3.250.000.000 4.016.964.059x
- Số dư cuối năm x 9,900,772,619 x
- Cộng lũy kế x x
- Sổ này có .... trang, đánh số từ trang sô 01 đến trang .... - Ngày mở sổ:……
Ngày ....tháng ....năm ....
Người ghi sổ