Từ bảng số liệu trên cho ta thấy của NH có sự biến động, có sự thay đổi trong giai đoạn 2011 – 2013; trong đó từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Năm 2012 thì giảm 2.181 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ giảm tƣơng ứng là 2,76%). Đến năm 2013 thì tiếp tục giảm 932 triệu đồng (giảm 1,21%)so với năm 2012. Sở dĩ doanh thu của NH có sự sụt giảm là do hoạt động kinh doanh của NH chịu ảnh hƣởng bởi sự biến động của tình hình kinh tế trong và ngoài nƣớc, lạm phát tăng cao, giá cả thay đổi liên tục vì vậy thu nhập của ngƣời dân giảm làm cho ngƣời dân càng phải thắt chặt chi tiêu hơn trong các quyết định liên quan đến tài chính, đặc biệt là không dám mạnh dạng tham gia các dịch vụ của NH.
34
Bảng 4.14: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Long Hồ
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6 2014
Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Số tiền (%) Số tiền (%) Tổng thu nhập 79.066 76.885 75.953 43.299 -2.181 -2,76 -932 -1,21 1. Thu từ HĐTD 77.975 75.695 74.568 42.079 -2.28 -2,92 -1.127 -1,49 2. Thu phí HĐDV 739 967 1.191 1.164 228 30,85 224 23,16 3. Thu từ HĐKD 38 32 40 22 -6 -15,79 8 25 4. Thu nhập khác 314 191 154 39 -123 -39,17 -37 -19,37 Tổng chi phí 71.112 66.516 64.972 38.955 -4.596 -6,46 -1.544 -2,32 1. Chi phí HĐTD 57.583 52.052 48.832 32.886 -5.531 -9,61 -3.22 -6,19 2. Chi phí HĐDV 543 526 556 322 -17 -3,13 30 5,70 3. Chi phí khác 12.986 13.938 15.584 5.747 952 7,33 1.646 11,81 Lợi nhuận 7.954 10.369 10.981 4.344 2.415 30,36 612 5,90
35
Mặc dù, nguồn thu tại NHNo &PTNT chi nhánh huyện Long Hồ chƣa có sự phân tán còn tập trung nhiều vào thu lãi tiền vay; các khoản thu từ dịch vụ, thu từ hoạt động kinh doanh và các khoản thu khác mặc dù chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng thu nhập nhƣng lại có tốc độ tƣơng đối nhanh, nhất là các khoản thu từ hoạt động dịch vụ đánh dấu một mở đầu tốt tạo điều kiện thuận lợi cho sự đa dạng nguồn thu sau này.
Thu từ hoạt động tín dụng: Năm 2012, từ hoạt động tín dụng giảm 2,92% tƣơng đƣơng với 2.280 triệu đồng so với năm 2011. Năm 2013,
từ tín dụng giảm 1.127 triệu đồng so với năm 2012 (tỷ lệ giảm tƣơng ứng là 1,49%). Nguồn thu chủ yếu là hình thành từ hoạt động tín dụng, ngoài ra thì còn từ các hoạt động nhƣ: cầm cố sổ tiết kiệm chƣa đến hạn, kinh doanh, đầu tƣ vào các lĩnh vực khác; tuy nhiên nguồn thu này có xu hƣớng ngày càng giảm do tình hình kinh tế khó khăn. Tuy thu nhập từ tín dụng có giảm nhƣng đây là nguồn thu chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn thu.
Thu từ hoạt động dịch vụ: Nhìn chung từ hoạt động dịch vụ tăng khá nhanh nhƣng chƣa cao do phần lớn khách hàng của NH là những hộ gia đình, cá nhân thuộc lĩnh vực sản xuất nông nghiệp nên họ có thói quen dùng tiền mặt khi thanh toán. Các khoản thu từ dịch vụ của năm 2012 tăng 228 triệu đồng so với năm 2011 (tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 30,85%). Năm 2013 của dịch vụ tăng 23,16% tƣơng đƣơng tăng 224 triệu đồng(tăng 23,16%) so với năm 2012. Từ các số liệu trên cho thấy NH đang chú trọng vào hoạt động dịch vụ, ngày càng hoàn thiện và phát triển những dịch vụ tiện ích hơn nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng. Trong điều kiện kinh tế ngày càng phát triển và hội nhập nhƣ hiện nay thì các dịch vụ tiện ích nhƣ: chuyển tiền; thanh toán qua thẻ ATM; chi trả lƣơng, cƣớc Internet, tiền điện…qua thẻ sẽ ngày càng phổ biến và tiện dụng hơn do tiết kiệm thời gian, chi phí, an toàn. Từ đó sẽ làm cho nguồn thu từ dịch vụ trở nên quan trọng và chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng của NH.
Thu từ hoạt động kinh doanh: T từ hoạt động kinh doanh của NH chủ yếu từ kinh doanh ngoại hối, dựa vào sự chênh lệch giữa tỷ giá mua và tỷ giá bán nên tỷ trọng của hoạt động kinh doanh rất nhỏ trong tổng nguồn . Trong 3 năm qua, từ hoạt động kinh doanh có sự biến đổi liên tục. Cụ thể là năm 2012 giảm 15,79% tƣơng ứng giảm 6 triệu đồng so với năm 2011. Đến năm 2013, tăng 8 triệu đồng so với năm 2012 (với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 25%).
Thu nhập khác: Ngoài các khoản thu trên, NH còn các khoản thu khác nhƣ: thu từ ủy thác và đại lý, thu từ hoạt động kinh doanh khác,…. Cụ thể năm 2012 giảm 39,17% tƣơng ứng giảm 123 triệu đồng so với năm 2012. Đến năm 2013, doanh thu giảm 37 triệu đồng (giảm 19,37%) so với năm 2012. Nhìn chung thì nguồn thu này có xu hƣớng giảm mạnh, nguyên nhân do NHNo &PTNT chi nhánh huyện Long Hồ là một NH nằm trên địa bàn huyện, chủ yếu cho vay hoạt động nông nghiêp, hộ sản xuất, doanh nghiệp vừa và nhỏ.
36
4.2.2
Tổng chi phí của ngân hàng giảm qua các năm nhƣng chi phí qua các năm của NH vẫn còn khá cao do NH phải trích lập một khoản chi phí để tăng cƣờng hoạt động dịch vụ và đa dạng hóa các sản phẩm, nâng cao sự cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Chi phí cho hoạt động tín dụng: Chi phí cho tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong chi phí hoạt động của NH do tín dụng tạo ra phần lớn doanh thu. Năm 2012, chi phí cho tín dụng giảm 5.531 triệu đồng so với năm 2011 (với tỷ lệ giảm tƣơng ứng là 9,61%). Đến năm 2013, chi phí chi cho tín dụng giảm 6,17% tƣơng ứng giảm 3.220 triệu đồng so với năm 2012. Chi phí cho hoạt động tín dụng trong giai đoạn 2011 – 2013 giảm, nguyên nhân một phần là do thu nhập của NH giảm, kéo theo chi phí giảm.
Chi phí cho hoạt động dịch vụ: Nhìn chung qua 3 năm thì chi phí cho hoạt động dịch vụ của NH có sự thay đổi. Năm 2012, chi phí hoạt động dịch vụ giảm 3,13% tƣơng đƣơng giảm 17 triệu đồng so với năm 2011. Sang năm 2013 thì chi phí chi dịch vụ tăng lên 30 triệu đồng (với tỷ lệ tăng tƣơng đƣơng là 5,7%) so với năm 2012. Chi phí cho hoạt động dịch vụ có sự thay đổi cho thấy các dịch vụ của NH đang dần đƣợc mở rộng và thu hút đƣợc đông đảo ngƣời dân tham gia.
Chi phí khác: Bao gồm chi phí cho nhân viên, chi phí quản lý công cụ dụng cụ, chi phí quản lý tài sản, các khoản thuế phải nộp theo qui định,…Khoản chi phí này có sự thay đổi qua các năm. Năm 2012 tăng 952 triệu đồng (với tỷ lệ tăng tƣơng đƣơng là 7,33%) so với năm 2011. Đến năm 2013, chi phí tăng 1.646 triệu đồng so với năm 2012 (với tỷ lệ tăng tƣơng ứng là 11,8%).
4.2.3
Nhìn chung lợi nhuận của NH qua 3 năm 2011, 2012, 2013 có chiều hƣớng tăng cho thấy hoạt động kinh doanh của NH ngày càng hiệu quả. Năm 2012, lợi nhuận của NH tăng 30,36% với số tiền tăng tƣơng đƣơng là 2.415 triệu đồng so với năm 2011. Đến năm 2013 lợi nhuận tiếp tục tăng 612 triệu đồng tƣơng đƣơng 5,9% so với năm 2012. Lợi nhuận NH tăng qua các năm là do NH biết cách chủ động áp dụng các sản phẩm mới nhằm thu hút khách hàng; ngoài ra NH còn thiết lập đƣợc các chính sách quản lý, kế hoạch phát triển đúng đắn trong thời gian qua làm giảm các khoản chi phí phát sinh và đƣa lợi nhuận NH ngày càng tăng cao.
4.3
Dƣ nợ trên vốn huy động:
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả.
37
Nhận xét thấy trong khoảng thời gian từ năm 2011 – T6/2014 qua khả năng huy động vốn của Ngân Hàng tƣơng đối cao đƣợc thể hiện ở tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dƣ nợ. Về vấn đề này thì Ngân hàng cũng thấy rõ sự phát triển không đồng đều giữa huy động vốn và cho vay, tốc độ tăng của huy động vốn tăng nhanh hơn tốc độ tăng của dƣ nợ nên làm cho chỉ tiêu này giảm, chính vì vậy mà trong 3 năm qua Ngân hàng cũng đã nỗ lực nhằm điều chỉnh tỷ lệ tăng này. Nhƣng tỷ lệ này vẫn còn cao cho thấy công tác huy động vốn của Ngân hàng chƣa đáp ứng đủ cho công tác cho vay.
Bảng 4.15: 0 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 T6 /2014 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 450.739 501.891 591.478 624.723 Vốn huy động Triệu đồng 247.008 340.543 374.647 378.372 Dƣ nợ Triệu đồng 464.010 493.177 572.990 596.502
Doanh số thu nợ Triệu đồng 684.055 791.666 822.527 465.816
Doanh số cho vay Triệu đồng 730.535 820.833 902.340 489.328 Nợ xấu Triệu đồng 13.427 11.722 8.796 8.688 Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 440.770 478.594 533.084 584.746 DS huy động/DS cho vay % 33.81 41.49 41.52 77.32 Chênh lệch thu chi
HĐTD/thu nhập % 0,26 0,31 0,34 0,21 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,55 1,65 1,54 0,80 Dƣ nợ/VHĐ 1,88 1,45 1,53 1,58 Hệ số thu nợ % 93,64 96,45 91,15 95,20 Nợ xấu/Tổng dƣ nợ % 2,89 2,38 1,54 1,46
38
Nợ xấu / Tổng dƣ nợ:
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng chỉ tiêu này có hệ số càng nhỏ thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng có hiệu quả. Nhìn chung thì trong giai đoạn này chỉ tiêu này thấp và nhỏ hơn 3%, vẫn nằm trong mức an toàn nhƣng NH cần phải có biện pháp theo dõi thƣờng xuyên.
Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của Ngân hàng cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng, cho biết đƣợc số tiền Ngân hàng thu hồi đƣợc trong một kỳ nhất định từ một đồng doanh số cho vay.
Nhìn chung, hệ số thu nợ của Ngân hàng qua 3 năm vừa qua tăng giảm không ổn định nhƣng nó vẫn ở mức tƣơng đối cao. Cụ thể,
vào năm 2013 với tỷ lệ giảm tƣơng ứng 5,49% so với năm 2012. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do cán bộ Ngân hàng đã thực hiện đúng quy trình nghiệp vụ, chọn lọc đƣợc những khách hàng uy tín, kiểm tra giám sát, thƣờng xuyên làm việc với khách hàng trong quá trình sử dụng vốn cũng nhƣ đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn. Từ đó, tạo uy tín trong khách hàng, nâng cao đƣợc vị thế của Ngân hàng trên địa bàn đang hoạt động. Đây là kết quả khả quan mà Ngân hàng đã đạt đƣợc. Tuy nhiên, ta không thể dựa vào hệ số thu nợ để đánh giá một cách chủ quan về hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, bởi vì chỉ tiêu này chỉ phản ánh khả năng thu nợ của Ngân hàng đối với tổng doanh số cho vay hàng năm mà thôi. Vì thế, khi đánh giá chỉ tiêu thu nợ ta nên dựa vào phần nợ đã đến hạn phải thu thì việc đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng mới thật sự chính xác.
Vòng quay vốn tín dụng (vòng):
Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Góp phần giảm tỷ lệ nợ quá hạn đồng thời làm cho đồng vốn huy động của Ngân hàng khỏi bị ứ động và góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Song song với việc cho vay là công tác thu hồi nợ, để đánh giá đƣợc món vay đó là có chất lƣợng, sử dụng vốn đúng mục đích thì ngƣời ta dựa vào quan hệ trả nợ của khách hàng đối với Ngân hàng. Qua bảng số liệu cho thấy, vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng trong 3 năm vừa qua tăng giảm không ổn định. Cụ thể, năm 2012 vòng quay vốn tín dụng tăng 0,1 vòng, với tốc độ tăng tƣơng ứng 6,59% so với năm 2011. Năm 2013 vòng quay vốn tín dụng giảm 0,11 vòng, với tốc độ giảm tƣơng ứng 6,72% so với năm 2012. Nguyên nhân năm 2012 vòng quay vốn tín dụng tăng là do tốc độ doanh số thu nợ tăng nhanh hơn tốc độ dƣ nợ bình quân, điều này chứng tỏ phần nào công tác thu nợ của Ngân hàng rất tốt, đồng thời cho thấy hiệu quả của đồng vốn, tuy nhiên sang năm 2013 vòng quay vốn tín dụng giảm là do doanh số thu nợ không đạt hiệu quả nhƣ năm 2012, trong khi dƣ nợ lại tăng hơn năm 2012.
39
Tỷ lệ doanh số huy động vốn/doanh số cho vay: thể hiện khả năng và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì cho thấy ngân hàng chƣa sử dụng vốn huy động còn dƣ thừa và chƣa hợp lý. Vì vậy, nhìn vào bảng ta có thể nhận thấy khả năng cho vay của NH rất tốt. Nhƣng việc cho vay tốt nhƣ vậy cũng mang lại không ít rủi ro trong công tác huy động vốn để đảm bảo nhu cầu cho vay và trong công tác thu hồi nợ vay. Cho nên trong giai đoạn này ngân hàng rất chú ý và kiềm soát để hệ số này gần về 1 để an toàn hơn.
Tỷ lệ chênh lệch thu chi/tổng doanh thu: Chỉ tiêu này cho thấy tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động cho vay và huy động vốn trên tổng doanh thu. Qua bảng ta nhận thấy đƣợc tỷ lệ này luôn tăng trong giai đoạn 2011-2013, Có thể biết NH kinh doanh có hiệu quả, thu nhập ròng từ hoạt động cho vay và huy động vốn trên tổng doanh thu năm sau luôn cao hơn năm trƣớc.
Nhìn chung qua các năm trong giai đoạn không có biến động nhiều, tỷ trọng tiền gửi của dân cƣ luôn chiếm tỷ trọng rất cao (trên 85%) trong tổng nguồn vốn huy động mà NH huy động đƣợc, đồng thời cho thấy cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng tăng giảm không đều nhƣng biến động không nhiều. Vì vậy NH cần chú ý nhiều hơn để có thể quản lý và duy trì tốt.
Bảng 4.16 Tỷ trọng từng loại tiền gửi
ĐVT:% Chỉ tiêu 2011 2012 2013 T6/2013 T6/2014 Tỷ trọng từng loại tiền X x x x x 1.TG của KBNN 7.85 6.52 7.20 6.83 4.03 2.TG của TCTD 0.16 0.26 0.37 0.40 0.30 3.TG của dân cƣ 86.63 86.90 85.74 85.64 89.02 4.PH GTCG 5.36 6.33 6.69 7.13 6.65 Tổng cộng 100 100 100 100 100 (
40