Doanh số bán của công ty năm 2012
Bảng 3.4: Bảng tổng hợp doanh số bán theo cơ cấu nhóm hàng năm 2012
ĐVT: Triệu VNĐ TT Chỉ tiêu Doanh số bán Tỷ trọng (%) 1 Tổng doanh số bán 36.479 100,0 2 Nhóm kháng sinh 19.554 53,6 3 Nhóm tim mạch 7.956 21,8 4 Nhóm tiểu đường 4.325 11,9 5 Nhóm thực phẩm chức năng 4.244 12,7 Doanh số bán của công ty khi phân tích theo cơ cấu nhóm hàng được chia thành 04 nhóm chính, trong đó nhóm thuốc kháng sinh chiếm tỷ lệ lớn nhất là 53,6%. Đây là nhóm hàng chủ lực của công ty, nhóm thuốc tim mạch cũng chiếm gần ¼ doanh số bán của doanh nghiệp, đây là những nhóm hàng thế mạnh của doanh nghiệp, tuy nhiên cũng chịu sự cạnh tranh khốc liệt của thị trường.
Nhóm hàng thực phẩm chức năng là nhóm mới được công ty đưa vào kinh doanh được 2 năm, nhưng lại có tốc độ phát triển nhanh và chiếm tỷ trọng doanh thu không nhỏ là 13%. Đây là nhóm hàng đầy tiềm năng, với các sản phẩm chủ đạo hỗ trợ các bệnh lý của bệnh tim mạch như tăng huyết áp, rối loạn chuyển hóa lipid. Có thể trong thời gian tới, công ty tiếp tục phát triển nhóm hàng này, vì dựa vào nhóm hàng tim mạch công ty đã có sẵn thị trường.
Hình 3.5. Biểu đồ doanh số bán theo nhóm hàng của công ty
Tỷ lệ bán buôn bán lẻ của công ty năm 2012
Việc xem xét tỷ lệ bán buôn bán/bán lẻ để tìm hiểu thực trạng kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó đưa ra tỷ lệ Bán buôn/Bán lẻ tối ưu nhằm khai thác hết tiềm năng thị trường, đảm bảo đạt lợi nhuận cao nhất.
Bảng 3.5. Bảng tổng hợp doanh số bán theo tỷ lệ bán buôn,bán lẻ năm 2012
ĐVT: Triệu VNĐ TT Chỉ tiêu Doanh số bán Tỷ trọng (%) 1 Tổng doanh số bán 36.479 100,0 2 Doanh số bán buôn cho bệnh viện 25.743 70,57 3 Doanh số bán buôn cho các DN khác 8.762 24,02
Hình 3.6. Biểu đồ doanh số bán theo nhóm khách hàng của công ty
Nhận xét:
Tỷ lệ bán buôn/ bán lẻ năm 2012 = 17.5 lần, cho thấy doanh số của công ty chủ yếu là bán buôn (khoảng 94,6%), bán lẻ chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ (5,4%). Có thể thấy rằng công ty chiếm lĩnh thị trường thông qua hệ thống bán buôn là chủ yếu, bán lẻ chủ yếu phục vụ nhu cầu cho 1 số nhà thuốc trong thành phố Hà Nội. Bán lẻ mặc dù có nhược điểm thu hồi vốn chậm nhưng lại mang lại tỷ lệ lợi nhuận cao đồng thời thu hồi công nợ nhanh chóng, nên chăng công ty cần tăng doanh số ở mảng này, mở rộng hệ thống bán lẻ ở những địa điểm thuận lợi nhằm tăng doanh số bán, tối đa hoá lợi nhuận, đồng thời đáp ứng tốt hơn nhu cầu bảo vệ, chăm sóc sức khoẻ của nhân dân. Hệ thống bán buôn giúp đem lại hệ thống khách hàng và doanh số bán có tính chất ổn định cao.
3.1.2. Tình hình sử dụng phí
Tổng chi phí của công ty bao gồm chi phí giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí QLDN, chi phí hoạt động tài chính, chi phí hoạt động khác. Cụ thể tình hình biến động của từng loại chi phí này như sau:
Bảng 3.6. Bảng tổng hợp các loại chi phí năm 2012
TT Chỉ tiêu 01/01/2012 31/12/2012 Chênh lệch giá trị ( đồng) Giá trị ( đồng) TL% Giá trị ( đồng) TL% (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(5)-(3) 1 Tổng chi phí 29.712,6 100 36.400,4 100 6.687,8 2 Giá vốn hàng bán 27.234,2 91,7 34.052,7 93,6 6.818,5 3 Chi phí bán hàng 713,7 2,4 374,0 1,03 -338,3 4 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.758,2 5,9 1.971,3 5,4 213,1 5 Chi phí hoạt động tài chính 6,4 0,02 2,5 0,01 -3,9 6 Chi phí khác 0,049 0 0,0001 0 -0,048
Trong tổng chi phí, giá vốn bán hàng chiếm tỷ lệ lớn nhất là trên 90%. Ngoài ra, giá vốn hàng bán là nhân tố mà công ty khó có thể chủ động với nhiều lý do như đơn đặt hàng nhiều hoặc hàng hóa đầu vào mà công ty mua được. Năm 2012 giá vốn tăng là do số lượng đơn đặt hàng nhiều, lượng hàng mua vào tồn kho tăng . Do đó công ty cần phải tính toán thật kỹ về thời điểm, sản lượng đặt hàng, chi phí vận chuyển như thế nào cho hợp lý để không làm chi phí này tăng cao ảnh hưởng lợi nhuận của công ty.
Chiếm tỷ lệ lớn thứ 2 trong tổng chi phí của doanh nghiệp là chi phí quản lý doanh nghiệp, tuy nhiên năm 2012 công ty đã giảm được chi phí doanh nghiệp. Trong chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty thì phần chi lương tăng lên và chiếm tỷ lệ cao. Lý do là phải tăng lương cho nhân viên để đảm bảo cuộc cuộc sống do những năm gần đây tình hình lạm phát tăng cao, mặt khác, để khuyến khích nhân viên làm việc có hiệu quả thì chính sách tăng lương là điều cần thiết.
Nhìn chung chi phí QLDN còn cao công ty nên tổ chức lại bộ máy quản lý để tiết kiệm chi phí. Muốn thực hiện được điều này công ty phải
xem xét việc sử dụng chi phí ở từng bộ phận, tiêu biểu như chi phí tiếp khách, chi phí văn phòng phẩm, chi phí điện thoại. Công ty cũng phải có những kế hoạch, những chiến lược và giải pháp hợp lý hơn.
Đặc biệt, phí lãi vay chiếm tỷ lệ rất thấp do công ty chủ yếu sử dụng vốn chủ sở hữu của chủ đầu tư.