- Bảng tổng hợp thanh toỏn tiền lương là bảng tổng hợp tiền lươngcủa từng bộ phận Căn cứ vào bảng thanh toỏn tiền lươngcủa từng bộ phận kế toỏn tiền lương lập bảng tổng hợp thanh toỏn tiền lương, sau đú kế toỏn trưởng và giỏm đốc cụng ty ký duyệt để lập phiếu chi và cấp
2.2.4.3Hạch toỏn tổng hợp kể toỏn tiền lương tại cụng ty TNHH KỸ THUẬT NHẬT VIỆT
THUẬT NHẬT VIỆT
Sau khi xem xột và duyệt xong bảng tổng hợp thanh toỏn của cỏc bộ phận. Đõy là cơ sở để kế toỏn trưởng lập phiếu chi và phỏt lương cho cụng nhõn viờn
V ớ dụ: Phiếu chi 111, 113
Cụng ty TNHH KỸ THUẬT NHẬT VIỆT Mẫu số 02 -TT
Địa chỉ : Bạch Đằng, HBT, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ) Quyển số 15
Phiếu chi Số :111
Ngày 31/08/2012 Nợ TK 334 Cú TK 111 Họ tờn người nhận : Nguyễn thị thanh Hải
Địa chỉ : Hành chớnh kế toỏn
Lý do chi: : Chi trả lương phũng Hành chớnh kế toỏn. Số tiền : 23.969.157
Bằng chữ :Hai mươi ba triệu chớn trăm sỏu mươi chớn nghìn một trăm năm bẩy đồng.
Kốm theo 01 chứng từ gốc. Đó nhận đủ số tiền.
Thủ trưởng Kế toỏn trưởng Người lập Thủ quỹ Người nhận tiền
Cụng ty TNHH KỸ THUẬT NHẬT VIỆT Mẫu số 02 -TT
Địa chỉ : Bạch Đằng, HBT, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ) Quyển số 15
Phiếu chi Số :113
Ngày 31/08/2012 Nợ TK 334 Cú TK 111 Họ tờn người nhận : Phạm Thế Hựng
Địa chỉ : Phũng kiểm toỏn xõy dựng
Lý do chi: : Chi trả lương phũng Hành chớnh kế toỏn. Số tiền : 24.655.800 đ
Bằng chữ :Hai mươi tư triệu sỏu trăm năm mươi năm nghìn tỏm trăm đồng
Kốm theo 01 chứng từ gốc. Đó nhận đủ số tiền.
Thủ trưởng Kế toỏn trưởng Người lập Thủ quỹ Người nhận tiền
( Ký, dấu) ( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn) ( Ký, họ tờn)
:48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của bộ trưởng BTC) Địa chỉ : Bạch Đằng, HBT, Hà Nội SỔ NHẬT Kí CHUNG (Trớch yếu) NTGS Chứng từ Diễn giải Đó ghi sổ cỏi Số hiệu TK Số phỏt sinh SH NT Nợ Cú
Số trang trước chuyển sang 31/8 BTTL10 31/8 Lương bộ phận hành chớnh kế
toỏn
642
334 29.463.461 29.463.46131/8 BTTL10 31/8 Lương phũng kiểm toỏn bỏo cỏo