II. Nguồn kinh phí và quỹ khác
TỔNG CỘNG NGUỒN
VỐN 440 8% -3%
Ta xem tỷ lệ cơ cấu tài sản nguồn vốn của doanh nghiệp qua hình vẽ dưới đây (minh họa năm 2013)
Tài sản ngắn hạn: 62,47% Nợ ngắn hạn:13,76%
Tài sản dài hạn: 35,62%
Qua hình vẽ cho thấy khả năng tài chính IMP không bị mất cân đối. Không có hiện tượng công ty dùng vốn ngắn hạn đề tài trợ cho tài sản dài hạn do vốn chủ sở hữu và vốn dài hạn chiếm đến hơn 80% để tài trợ cho tài sản dài hạn chỉ là 35,62%.
Hệ số nợ trên tổng tài sản: hệ số này được sử dụng để xác định nghĩa vụ của chủ doanh nghiệp với các chủ nợ trong việc góp vốn. Thông thường các chủ nợ thích một hệ số nợ vừa phải vì hệ số này càng thấp thì khoản nợ càng được bảo đảm trong trường hợp doanh nghiệp bị phá sản. Trong khi đó các chủ sở hữu doanh nghiệp lại ưa thích một hệ số nợ cao vì họ muốn lợi nhuận gia tăng nhanh mà vẫn toàn quyền kiểm soát doanh nghiệp. Song, nếu tỷ lệ nợ quá cao thì doanh nghiệp dễ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. Mức nợ tăng nhanh vào năm 2012 (chủ yếu là khoản phải trả người bán tăng) và giảm xuống vào năm 2013. Nhìn chung IMP có mức tổng nợ tương đối thấp nên IMP khả năng thanh toán nợ là hoàn toàn đảm bảo.
Hệ số cơ cấu tài sản cố định trong tổng tài sản: chỉ số này cho biết tổng tài sản của doanh nghiệp thì có bao nhiêu phần là tài sản cố định. IMP có hệ số tài sản cố định trong tổng tài sản trong năm 2013 tương đối thấp khoảng 35,62%. Mức tài sản cố định hợp lý cho từng doanh nghiệp phụ thuộc vào ngành nghề mà doanh nghiệp đó tham gia vào sản xuất.
Hệ số cơ cấu nguồn vốn = Tổng vốn chủ sở hữu/ tổng nguồn vốn: chỉ tiêu này cho thấy mức độ độc lập hay phụ thuộc của doanh nghiệp đối với chủ nợ, mức độ tự tài trợ của doanh nghiệp đối với tổng số vốn kinh doanh của mình. Hệ số này càng lớn thể
hiện doanh nghiệp có nhiều vốn tự có, tính độc lập cao với chủ nợ, khả năng an toàn về trả nợ cao. Như vậy cho thấy IMP có nhiều vốn tự có, trong đó thấp nhất năm 2012 là 79,79%.