Ngày 18/03/2012 Số: 302
Họ tên: Nguyễn Bá Chiến Đơn vị: Cửa hàng xăng dầu Đồng Mai
Nội dung: Thanh toán tiền thuê cửa hàng Số tiền : 40.000.000 đ
Bằng chữ: (Bốn mươi triệu đồng chẵn )
Kèm theo: 01 Chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Kế toán thanh toán Người nhận tiền Thủ quỹ
Đến ngày18 tháng 03, cửa hàng trưởng Nguyễn Bá Chiến thanh toán xong tiền thuê CHXD Đồng Mai, lấy hoá đơn gửi cho bộ phận kế toán để kế toán quyết toán tạm ứng . Kế toán cập nhật phiếu chi vào máy và phần mềm tự động cập nhập vào sổ chi tiết TK 6421.
TK Nợ TK Có Số tiền
Kế toán chọn phân hệ Kế toán tổng hợp chọn Cập nhập số liệu và chọn Phiếu kế toán nhập vào máy phiếu kế toán cho khoản chi phí thuê cửa hàng bằng tiền tạm ứng sau đó phần mềm tự động cập nhập vào sổ chi tiết TK 6421 (biểu 2.21).
Biểu 2.21: Sổ chi tiết TK 642
Công ty TNHH TM DL & VT Bảo Toàn
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
TK 6421 – Chi phí kinh doanh xăng dầu
Từ ngày 01/03/2012 đến ngày 31/03/2012
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
SH NT Nợ Có
PC 302
18/0 3
Chi phí thuê cửa hàng 1418 40.000.000
PC 310
20/0 3
Chi phí điện chiếu sáng 1111 11.610.000
PC 318
22/03 Chi phí cải tạo CHXD 1111 45.055.000
PC 336
27/03 Chi phí mua bình chữa cháy,
1111 5.018.000
… … ………
PKT 31/03 Kết chuyển QLDN - Chi phí quản lý, chi phí kinh doanh xăngh dầu sang TK 911 911 207.024.143 Cộng phát sinh 207.024.14 3 207.024.143 Ngày 31 tháng 03 năm 2012 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán (Ký, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, đóng dấu)