Ch ngă3 đƣăkháiăquátăchínhăsáchăqu n lý ngo i h i c aăNhƠăn căc ngănh ă đ nhăh ng phát tri n ho tăđ ng kinh doanh ngo i t c a Eximbank trong th i gian t i. Trênăc ăs ăđóălƠănh ng ki n ngh gi i pháp đ i v i NHNN và Eximbank nh m hoàn thi n qu n tr r i ro trong kinh doanh ngo i t c a ngân hàng.
K T LU N
Trong nh ngăn măg năđơy,ăth tr ng ngo i h i Vi tăNamăđƣăcóănh ngăb c chuy nămìnhăđángăk cùng v i quá trình h i nh p kinh t qu c t . Ho tăđ ng kinh doanh ngo i t c aăcácăngơnăhƠngăc ngăphátătri năh năv c s l ngăc ngănh ăch t l ng các s n ph m, d ch v làm phong phú ho tăđ ng kinh doanh và góp ph năt ngă thu nh p c a ngân hàng. Tuy nhiên, nh ng r i ro các ngân hàng g p ph i trong kinh doanh ngo i t c ngăgiaăt ngăđángăk và v năđ qu n tr r i ro ho tăđ ng tr nên r t c n thi t.
N mătrongăxuăh ngăđó,ăNgơnăhƠngăTMCPăXu t Nh p Kh u Vi tăNamăđƣă không ng ngăchuyênăsơuăh năn a nghi p v kinh doanh ngo i t đápă ng nhu c u c a khách hàng, m r ng vƠăt ngăc ng ho tăđ ng t doanh nh m mang l i nhi u l i nhu năchoăngơnăhƠng.ă ng th i đ uăt ăthíchăđángăchoăcôngătácăqu n tr r i ro đ h n ch nh ng thi t h i do ho tăđ ng mang l i.
Trong ph m vi lu năv n,ătôiăch xinăđ aăraăỦăt ngăđ kh c ph c nh ng h n ch hi n t i và hoàn thi năh năn a công tác qu n tr r i ro kinh doanh ngo i t c a ngơnăhƠng.ă ng th i ki n ngh nh ng gi iăphápăđ i v iăNHNNăđ t oăđi u ki n cho ho tăđ ng này phát tri năh n.
TÀI LI U THAM KH O
1. Chính ph , 2006. Ngh đnh 160/2006/N -CP ngày 28 tháng 12 n m 2006 quy đnh chi ti t h ng d n thi hành pháp l nh ngo i h i.
2. inhăTh Thanh Long và Phan Ti năNam,ă2010.ăCácăph ngăphápăxácăđ nh r i ro t giá c aăngơnăhƠngăth ngăm i. T p chí Ngân hàng, s 11, trang 56-59 & trang 66.
3. Hoàng Qu căTùng,ă2012.ă ánhăgiáăth c tr ng phát tri n nghi p v phái sinh t i cácăNgơnăhƠngăth ngăm i Vi t Nam. T p chí Ngân hàng, s 13, trang 34-40 & trang 68.
4. Lê Th Thanh, 2012. Tr ng thái ngo i t nh ngăđi m m iătrongăquyăđ nh tr ng thái ngo i t và m t s v năđ đ t ra. T p chí Ngân hàng, s 9, trang 2-5.
5. NgơnăhƠngăNhƠăn c, 2002. Quy t đnh s 679/2002/Q -NHNN c a Th ng đ c
Ngân hàng Nhà n c ngày 01/07/2002 v vi c ban hành m t s quy đnh liên
quan đ n giao d ch ngo i t c a các t ch c tín d ng đ c phép kinh doanh ngo i t .
6. NgơnăhƠngăNhƠăn c, 2002. Quy t đnh s 1081/Q -NHNN ngày 07 tháng 10
n m 2002 v tr ng thái ngo i t c a các t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i.
7. Ngơnă hƠngă NhƠă n c, 2003. Quy t đ nh s 1168/2003/Q -NHNN ngày 02/10/2003 c a Th ng đ c NHNN v vi c s a đ i i u 1 Quy t đnh s
1081/2002/Q -NHNN ngày 07/10/2002 c a Th ng đ c NHNN v tr ng thái ngo i t c a các TCTD đ c phép ho t đ ng ngo i h i.
8. NgơnăhƠngăNhƠăn c, 2004. Quy t đ nh 648/2004/Q -NHNN ngày 28/05/2004 v/v s a đ i, b sung m t s đi u c a Quy t đ nh s 679/2002/Q -NHNN c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c ngày 01/07/2002 v vi c ban hành m t s quy
đ nh liên quan đ n giao d ch ngo i t c a các t ch c tín d ng đ c phép kinh doanh ngo i t .
9. Ngơnă hƠngă NhƠă n c, 2004. Quy t đ nh s 1452/2004/Q -NHNN ngày 10/11/2004 v giao d ch h i đoái c a các t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i.
10.NgơnăhƠngăNhƠăn c, 2006. Quy t đ nh s 2554/Q -NHNN ngày 31/12/2006 v vi c ban hành m t s quy đ nh liên quan đ n giao d ch ngo i t c a các t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i.
11.NgơnăhƠngăNhƠă n c, 2007. Quy t đ nh 3039/Q -NHNN ngày 24/12/2007 v vi c ban hành m t s quy đ nh liên quan đ n giao d ch ngo i t c a các t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i.
12. Ngơnă hƠngă NhƠă n c, 2012. Thông t s 07/2012/TT-NHNN ngày 20/3/2012
Quy đnh v tr ng thái ngo i t c a các t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng
n c ngoài.
13.Ngô Th Ng c Huy n và c ng s , 2001. R i ro trong kinh doanh. Hà N i: Nhà Xu t b n Th ng kê.
14.Nguy nă iă La,ă 2005.ă Nơngă caoă n ngă l c qu n tr r i ro c a các Ngân hàng th ngăm i Vi t Nam. T p chí Ngân hàng, s 9, trang 35-40.
15.Nguy nă i La, 2011. Gi i pháp năđnh th tr ng ngo i t m t cách b n v ng lâu dài. T p chí Công ngh ngân hàng, s 61, trang 4-7.
16.Nguy nă ngăD n, 2010. Qu n tr Ngân hàng Th ng m i hi n đ i. Nhà Xu t b năPh ngă ông.
17.Nguy n Minh Ki u, 2008. Th tr ng ngo i h i và các gi i pháp phòng ng a r i ro. Hà N i: Nhà Xu t b n Th ng kê.
18.Nguy n Th Loan, 2006. R i ro tác nghi p trong kinh doanh ti n t t i ngân hàng và bài h c kinh nghi m. T p chí Công ngh ngân hàng, s 13, trang 37-41 19.Nguy năV năTi n, 2002. C m nang th tr ng ngo i h i và các giao d ch kinh
doanh ngo i h i. Hà N i: Nhà Xu t b n Th ng kê.
21. yă bană th ng v Qu c h i, 2005. Pháp l nh ngo i h i s 28/2005/PL-
UBTVQH11 ngày 13 tháng 12 n m 2005 quy đ nh v ho t đ ng ngo i h i. ầ
Kh i Phát tri n Kinh doanh K toánătr ng P.K toán H Iă NG QU N TR (Ban ki m toán n i b )
CÁC H Iă NG Y BAN V NăPHọNGăH QT
T NGăGIÁMă C CÁC H Iă NG/ Y BAN S GIAO D CH, CHI NHÁNH PHọNG/ă I M GIAO D CH PhóăTG Kh i KH doanh nghi p P.Tín d ng doanh nghi p PhóăTG Kh i KH cá nhân P.Tín d ng cá nhân P.Thanh toán qu c t P.khách hàng doanh nghi p P.khách hàng cá nhân Phòng Qu n lý th Phòng Qu n lý PGD P.K ho ch Kh i Ngân qu - uăt ă tài chính P.Kinh doanh ngo i t P.Ngân qu P.Kinh doanh vàng P. uăt ăăăăă tài chính PhóăTG ăTT P.Quan h qu c t P. Thmăđnh giá Phòng Ti p th P.Kinh doanh v n Kh i Ngu n nhân l c P.Qu n lý nhân s Trung tâm đƠoăto Kh i Công ngh thông tin TT Q/lý D/li u HTCS,b o m t TT P/tri n B/trì SP, DV CNTT TT N/c u D/A SP DV CNTT Kh i Giám sát ho tăđ ng P.Pháp ch tuân th P.X lý n P.Qu n lý RR tín d ng P.Ki m tra KS n i b P. iu hành TSN-TSC
PhóăTG PhóăTG PhóăTG PhóăTG
kiêmăG ă SGD1 Kh i V năphòng P.Hành chánh qu n tr P. Qu n lý xây d ng P.M r ng & PT m ngăl i P.Liên minh PhóăTG P.Qu n lý RR th tr ng P.Qu n lý RR ho tăđ ng
PH L C 2
B ng tóm t t các c nh báo r i ro và m căđ c a c nh báo các r i ro trong ho tăđ ng kinh doanh ngo i t t i Eximbank:
STT N i dung c nh báo Lo i c nh báo M căđ c nh báo 1 2 3 4 1 2 3
Phân công công vi c
1 Ch aăphơnăcôngănhơnăviênătheoădõiăgiámăsátătr ng thái ngo i
t đ m b oăduyătrìăđúngăquyăđnh. x x
2
Phân công phân nhi m trong quy trình x lý nghi p v ch ng chéo nhau, ch aăphơnăđnh c th nhân viên giao d ch và nhân viên h ch toán ho c do nhân s ít nên ch cóă1ăng i v a l p b ng t giá, c p nh t t giá và h ch toán mua bán ngo i t .
x x
3
Vi c phân quy n truy c p vào h th ngăKorebankăch aăcóăs
phân bi t ch că n ngă c a nhân viên FO, BO trên h th ng Korebank.
x x
Kinh doanh ti n t trên h th ng liên ngân hàng
4
Ch aăl uătr đ yăđ các h s ăphápălỦăc aăNgơnăhƠngăđ i tác
nh ăgi y phép ho tăđ ng, quy tăđnh thành l p, quy tăđnh b nhi măGiámăđ c,ăPhóăGiámăđ c, ch ký m uầăă
x x
5 Thi u gi y y quy n c a T ngăGiámăđ căchoăBanăGiámăđ c
Chiănhánhăđ c quy n ký k t h păđ ng. x x
6
Ch aăcóăquy tăđnh c a H i s cho phép chi nhánhăđ c tham gia th tr ng ti n g i liên ngân hàng nh ngă năv đƣăth c hi n.
x x
B ng t giá
7
Chi nhánh không c p nh tăth ng xuyên b ng t giá khi H i s cóăthayăđ i t giá (ch ch nh s a b ng t giá khi có phát sinh giao d ch).
x x
8 Xây d ng t giá không h p lý: mua ti n m t USD m nh giá
l n có t giá th păh năgiáăm nh giá nh . x x 9 Lƣnhă đ o phòng duy t (confirm) B ng t giá trên Korebank
STT N i dung c nh báo Lo i c nh báo M căđ c nh báo 1 2 3 4 1 2 3 10
Ch aăghiăchúărõăs b ng t giá trên Phi u giao d ch khi giao d ch giá th a thu n v iăkháchăhƠngăđ lƠmăc năc ki mătraăđ i chi u.
x x
11
i v i các giao d ch mua bán ngo i t theo t giá th a thu n,
lƣnhă đ o phòng ch nh s a t giá c a lo i ngo i t đƣă th a thu n trên b ng t giá (trên Korebank) c aăChiănhánhăđ nhân viên h chătoán,ăsauăđóăs ch nh s a l i t giáăc .ăTr ng h p này, t giá th a thu n c a riêng giao dchăđóăcóăth nhăh ng
đ n t t c các giao d ch khác phát sinh trong th i gian ch nh s a, Chi nhánh không th ki m soát đ că choă đ n khi th c hi n xong giao d ch.
x x
12 C p ch căn ngăh ch toán có ch nh s a t giá cho nhi u nhân
viên th c hi n khi có giao d ch mua, bán theo giá th a thu n. x x 13 Vi c c p nh t t giá c a b ngăgiáăđi n t doăL P / KSV th c
hi n mƠăch aăcóă y quy n b ngăv năb n c aăBG ăChiănhánh. x x
14 C p nh t sai t giá basic rate vào Korebank (d nă đ n nh
h ng ngu n thu nh p c a ngân hàng). x x
Ho tăđ ng mua bán ngo i t
15 Hình th c giao dchăquaăđi n tho iăch aăđ c ghi âm. x x 16 B ph n KDTT khi nh n STK c a khách hàng là tài s n b o
đ măch aăh ch toán ngo i b ng. x x
17 Gi yăđ ngh bán ngo i t c a khách hàng thi u ch ký phê
duy t c aăGiámăđ c Chi nhánh ho căng iăđ c y quy n. x x 18 Các giao d ch mua bán ngo i t theoăgiáăth ngăl ngăch aă
đ căng i có th m quy n phê duy t. x x
H n m c kinh doanh và tr ng thái ngo i t
19 Chi nhánh th c hi n giao d ch v i khách hàng có h n m c l n
h năh n m c H i s choăphépănh ngăkhôngăxinăỦăki n H i s . x x 20 Côngă tácă đ i chi u s li u giao d ch trong ngày gi a 02 b
ph năFOăvƠăBOăch aăđ c th c hi năth ng xuyên. x x
21 Chiănhánhăch aăquyăđnh h n m c giao d ch, h n m c d ng l
STT N i dung c nh báo Lo i c nh báo M căđ c nh báo 1 2 3 4 1 2 3
22 Ch aăl p s theo dõi tr ng thái ngo i t đ i v i nh ng giao
d ch mua bán v i các khách hàng. x x
23 V t tr ng thái kinh doanh ngo i t do H i s phân b . x x 24 V t h n m c giao d ch Liên Ngân hàng do EIB quyăđnh. x x 25 Duy trì tr ngătháiăv t h n m căquyăđnh trong nhi u ngày mà
khôngăcóălỦădoăchínhăđáng. x x
H ch toán k toán
26
Ch aăth hi năđ yăđ các n i dung trên các ch ng t l uătr nh :ăs th t ,ăngƠy,ătháng,ăn măphátăsinhătrênăcácăphi u giao d ch; n i dung di n gi i trên các phi u h ch toán; ch ký h u quy n, con d u trên các h păđ ng ti n g iầ
x x
27
Bút toán bán ngo i t không có ch ng t g cănh ngăkhôngăghiă
chú ch ng t g că l uă bút toán khác (do ch ng t ch ng minh m căđíchămuaăngo i t c aăkháchăhƠngăđ căl uă bút toán khác).
x x
28
H ch toán các giao d ch kinh doanh ngo i t không k p th i t i th iăđi m phát sinh, d n đ n không ph năánhăđúngătr ng thái KDNT cu i ngày c a Chi nhánh.
x x
29 In phi u h ch toán, ch ng t , list of slip không k p th i, không
in t i th iăđi m h ch toán x x
30 Bán ngo i t cho khách hàng không l u đ yă đ ch ng t
ch ng minh m căđíchăs d ng ngo i t c a khách hàng. x x 31 Bán ngo i t cho khách hàng không có đ yăđ ch ng t ch ng
minh m căđíchăs d ng ngo i t c a khách hàng. x x
32
Không h chă toánă đúngă quyă đ nhă đ i v i các giao d ch kinh doanh ngo i t d năđ n không ph năánhăđúngătr ng thái kinh doanh c aă năv.
x x
33
H ch toán sai s ti n / lo i ngo i t / lo i giao d ch (mua / bán, spot / forward) d năđ n nhăh ng ngu n thu nh p c a ngân hàng ho c ph năánhăkhôngăđúngăk t qu kinh doanh c a ngân hàng.
x x
PH L C 3
Th tr ng ngo i t Vi t Nam g m th tr ng ngo i t liên ngân hàng và th tr ng ngoai t gi a các ngân hàng và khách hàng.
Th tr ng ngo i t liên ngân hàng b tă đ uă điă vƠoă ho tă đ ng ngày 15/10/1994 theo Quy tă đ nhă 203A/Q -NH13 ngày 20/09/1994 c a Th ng đ c NHNN và ti p t c hoàn thi n b ng Quy tă đnh s 101/1999/Q - NHNN13 v quy ch t ch c ho tăđ ng c a Th tr ng ngo i t liên ngân hƠngăngƠyă26/03/1999.ăCácăph ngăth c giao d ch hi năđ iănh ăh p đ ng hoánăđ i, h păđ ng k h n, h păđ ng quy n ch nầl năl t xu t hi n, t o ra nhi uăc ăh i l a ch n cho các ch th tham gia th tr ng. M c dù v y, giao dchăđ c s d ng ph bi n trên th tr ng ngo i h i v n là giao d ch trao ngay; các giao d ch k h n,ăhoánăđ i và các giao d ch khác r t t l s d ng r t th p.
Th tr ng ngo i t gi a các ngân hàng và khách hàng là th tr ng mà các ngân hàng mua bán tr c ti p ngo i t v i khách hàng - các cá nhân hay doanh nghi p v iăđi u ki năvƠăph ngăth c giao d chătuơnătheoăquyăđnh c a NHNN.
V iăc ăch t giá th n i có qu n lý c aăNgơnăhƠngăNhƠăn c, t giá h i
đoái c a đ ng Vi t Nam đ căhìnhăthƠnhătrênăc ăs cung c u ngo i t trên th tr ng có s đi u ti t c aăNhƠăn c.ăNgơnăhƠngăNhƠăn c Vi t Nam th c hi năđi u ti t t giá h iăđoáiăthôngăquaăvi c s d ng các công c c a chính sách ti n t và th c hi năph ngăánămuaăbánătrênăth tr ng ngo i t .
Chính nh ngăc ăs trênăđƣăt o n n t ng cho ho tăđ ng kinh doanh ngo i t đ u tiên Vi t Nam.
Giaoă d chă k ă h nă đ că tri nă khaiă ă Vi tă Namă theoă quy tă đ nhă s ă 65/1999/Q -NHNN7 ngày 25/02/1999 trongăh păđ ngămuaăbánă ôălaăM ă và ngăVi tăNam gi aăNHTMăv iădoanhănghi păxu tănh păkh uăho căv iă các NHTM khácăđ căphépăc aăNHNN.ăTuyănhiên,ăh păđ ngăk ăh năítăđ că
s ăd ngădoănh ngăh năch ăv năcóăc aănóătrongăvi căphòngăch ngăr iăroăt giáăvƠănh ngăh năch ăc aăth ătr ngătrongăn c.
Giao d chă hoánă đ i xu t hi n s m theo quy tă đnh s 430/Q -NHNN13 ngày 24/12/1997 và quy tă đnh s 893/2001/Q -NHNN ngày 17/07/2001 c a th ngăđ căNHNN.ăBanăđ uăđơyăch là nh ng giao d chăhoánăđ i thu n