R iăroăliênăquanăđ n các nhân t thu căconăng iănh ăki n th c chuyên môn, kh n ngăphơnătíchầăc a nhân viên kinh doanh ngo i t không theo k p s phát tri n c a ho tăđ ng kinh doanh ngo i t , ki m soát viên sai sót trong quá trình ki m tra ch ng t mua bán ngo i t d năđ n không qu n lý chính xác tr ng thái ngo i t ầR iăroăc ngădoăquyă trìnhăch aăphùăh p, thi u nh ng trang b , máy móc cho nghi p v , môi tr ng làm vi căch aăđápă ngăđ c yêu c u c a công vi căđ ra hay y u t bên ngoài.
1.3.Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngo i t :
1.3.1.Qu n tr r i ro và qu n tr r i ro trong ngân hàng: 1.3.1.1.Qu n tr r i ro:
T th i ti n s các b l căđƣăt p h p nhau l iăđ ch ng l i nh ng nguy hi m trong cu c s ng,ăđóălƠăhìnhăth căs ăkhaiăc a qu n tr r i ro.
Qu n tr r i ro hi năđ iăraăđ iăvƠoăgiaiăđo n t 1955ăđ nă1964ăvƠăđ căđôngă đ o các nhà th c hành, nghiên c u ch p nh n.
Cùng v iăxuăh ng toàn c u hóa vào nh ngăn mă1970,ăqu n tr r iăroăc ngă phát tri n lên t m qu c t v i s raăđ i c a Hi p h i Qu n Tr R i Ro và B o Hi m (RIMS).
Choăđ n nay, qu n tr r iăroăđƣăti p t c có nhi uăb c ti năvƠăđ c chú ý đúngăm c trong ho tăđ ng phát tri n c a các t ch c.
Quană đi m truy n th ng cho r ng qu n tr r i ro là m t môn h c g m
nhi u ngành h căliênăquanăđ n vi c qu n tr r i ro thu n túy c a m t t ch c. Nó là quanăđi m c aăng iăquanătơmăđ n l i nhu n d a trên ý ni m qu n tr r iăroăđangă t ngătr ngăđ u,ăthayăvìăthayăđ i hoàn toàn vi c mua b o hi m. Các nhân t v t giá tr c căđ i c a công ty có th nhăh ngăđ n nh ng quy tăđ nh v qu n tr r i ro. Qu n tr r i ro toàn di n : Qu n tr r i ro là m t quá trình có h th ng, d a
trênăc ăs th ng kê và t ng h păđ c xây d ngăđ đánhăgiá qu n tr r i ro.
M tăquanăđi măkhácă(Quanăđi m th ba): Qu n tr r i ro là nh ng quy t
đ nhătƠiăchínhăvƠănênăđ căđánhăgiáătrongăm iăt ngăquană nhăh ng c a chúng đ n giá tr công ty.
V y qu n tr r i ro là quá trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, nh ng nhăh ng b t l i c a r i ro.
1.3.1.2. Qu n tr r i ro trong ngân hàng:
Qu n tr r i ro trong ngân hàng là quá trình theo dõi và giám sát vi c s d ng v n,ăđóălƠăh th ng các bi n pháp phòng ng a, h n ch và x lý nh ng tác h i c a r i ro nh măđ tăđ c m c tiêu an toàn và hi u qu .
Qu n tr ngân hàng d a trên các nguyên t căc ăb n sau: Nguyên t c ch p nh n r i ro
Nguyên t căđi u hành r i ro cho phép
Nguyên t c qu nălỦăđ c l p các r i ro riêng bi t
Nguyên t c phù h p gi a m căđ r i ro cho phép và m căđ thu nh p Nguyên t c phù h p gi a m căđ r i ro cho phép và kh n ngătƠiăchính Nguyên t c hi u qu kinh t
Nguyên t c h p lý v th i gian
Nguyên t c phù h p v i chi năl c chung c a ngân hàng Nguyên t c chuy năđ y các lo i r i ro không cho phép
Qu n tr r i ro trong ngân hàng bao g m vi c nh n di n,ăđ nhăl ng, theo dõi, ki m soát và x lý r i ro.
Trong ho tăđ ng ngân hàng c n ph i nhìn nh n ra nh ng r iăroăth ng g p c ngănh ănh ng r i ro ti m n có th g p ph iăthôngăquaăphơnătíchăđ c thù c a các s n ph m, d ch v và các quy trình ho tăđ ng.
Phân tích r i ro giúp các nhà qu n tr ngân hàng bi tăđ c nh ng nguyên nhân d năđ n r i ro. Vi căđoăl ng r i ro cho bi t m căđ nhăh ng c a r i roăđ n ho tăđ ngăngơnăhƠng,ăthôngăth ngăph ngăphápăth ng kê các lo i r i ro, t n su t xu t hi n và m căđ thi t h i th ngăđ c s d ng. Vi c này giúp nhà qu n tr đ ra và xem xét l i h n m c r iăroăđ ng th iă xácăđnh đ c r i ro c năđ că uătiênătheoădõiăvƠăki m soát.
Theo dõi r i ro: là vi c th c hi năđ yăđ các th t c ki m soát, nh đóănhà qu n tr có th theoădõiăđ c m c đ r i ro c a t ngăl nhăv c kinh doanh.
Ki m soát và x lý r i ro: ki m soát r i ro đ c th c hi n b ng các th t c n m trong h th ng KSNB trong các quy trình kinh doanh và ho tăđ ng. Bên c nhăđó,ănh ng nhà qu n tr ngân hàng c năđ aăraăcácăk ho ch, phân b ngu n l căđ phòng tránh, h n ch ,ăđaăd ng, chuy n giao r iăroầăc ngănh ă k ho ch d phòngăđ x lý khi khôngătránhăđ c. Và khi r i ro x y ra tùy m căđ đ có các bi n pháp c th nh ăs d ng d phòngầ
1.3.2.Qu n tr r i ro trong kinh doanh ngo i t :
V i nh ng r iăroăđ c thù c a ho tăđ ng kinh doanh ngo i t nh ăđƣătrìnhăbƠyă trên, các nhà qu n tr ngân hàng mong mu n gi m nh ng nhăh ng do nh ng r i ro này gây ra nh măt ngădoanhăthu,ăgi m chi phí, nâng cao hi u qu ho tăđ ng kinh doanh ngo i t c a ngân hàng.
1.3.2.1.Qu n tr r i ro t giá:
R i ro t giá là m t trong nh ng r iăroăhƠngăđ u,ăđ cătr ngăvƠăg n li n v i ho t đ ng kinh doanh ngo i t vì th qu n tr r i ro t giá có m căđíchăgi m thi u t iăđaănh ng t n th t do nh ng bi năđ ng c a t giá v i chi phí th p nh t có th .
Tuy nhiên, NHTM có nhi u giao d ch v i nhi u lo i ngo i t khác nhau, có th i h n khác nhau nên vi c qu n tr r i ro t giá g p nhi u ph c t p. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
a/Các ngu n làm phát sinh r i ro t giá: các nghi p v NHTM hình thành
nên tài s n n , tài s n có hay các kho n thanh toán b ng ngo i t đ u ch u nh h ng c a r i ro t giá.ăNh ngăcóăhaiănguyênănhơnăchính:ă
Th nh t, tr ng thái ngo i h i c a ngân hàng không cân x ng.
Các ngân hàng giao d ch ngo i t nh m ph c v khách hàng và cho chính b n thân mình, c th :
Mua bán ngo i t choăkháchăhƠngăđ thanh toán các h păđ ng ngo iăth ng,ă th c hi năđ uăt ăn c ngoài tr c ti p và gián ti p.
Mua bán ngo i t cho khách hàng (hay chính mình) nh măđi u ch nh tr ng thái ngo i t .
Mua bán ngo i t choăchínhămìnhăđ th c hi năđ uăt ăti p và gián ti p, th c hi n giao d ch ngo i t nh m m căđíchăkinhădoanh,ăđ uăc ătrongăvi c d tính s bi năđ ng c a t giá.
NgơnăhƠngăhuyăđ ng v n b ng ngo i t .
V i ho tăđ ngăđ u, ngân hàng th c hi n cho khách hàng thu phí nên ngân hàng không ph i ch u r i ro. Ho tăđ ng th hai là cách ngân hàng phòng ng a r i ro.ă i v i hai ho tăđ ng còn l i hình thành nên các kho n ph i thu, ph i tr c a ngân hàng, t c t o ra tr ng thái ngo i h i m và khi năngơnăhƠngăđ i m t v i r i ro t giá.
S không cân x ng gi a tr ng thái gi a tài s n có và tài s n n b ng ngo i t c a ngân hàng. Tài s n có b ng ngo i t g m các kho n m cănh :ăti n m t b ng ngo i t , các kho n cho vay b ng ngo i t , ti n g i b ng ngo i t ngân hàng khác, các ch ng khoán b ng ngo i t ầtrongăkhiăđó,ătƠiăs n có b ng ngo i t bao g m các kho n m c: phát hành các ch ng ch ti n g i b ng ngo i t , phát hành k phi u, trái phi u b ng ngo i t và các hình th căhuyăđ ng v n khác b ng ngo i t . Ho tăđ ng trên tài s n có và tài s n n đ i v i t ng lo i ngo i t c a ngân hàng n u không cân
x ng (t o ra tr ng thái ngo i h iăròngătrongăc ăc u tài s n b ng ngo i t ) s làm phát sinh r i ro ngo i h i, hay r i ro t giá.
Nh ăv y n u tr ng thái ngo i h i c a ngân hàng không cân b ng, ngân hàng s ph iăđ i m t v i r i ro t giá khi t giá c a các ngo i t bi năđ ng so v iăđ ng b n t .
Th hai, r i ro t giá còn ph thu c vào h ng và m c đ bi n đ ng c a t giá. N u tr ng thái ngo i h i c a ngân hàng khác không mà t giá không bi năđ ng thì NH không ph iăđ i m t v i r i ro t giá. Khi t giá c a m t ngo i t b t k bi n đ ng m nh thì kh n ngăthuăl i nhu n hay l c aăNHăc ngăcƠngăl n.
b/ o l ng r i ro t giá:
Nh ng t n th t do t giáăgơyăraăth ngăđ c g i là t n th t ngo i h i, bao g m: t n th t giao d ch (transaction exposure), t n th t k toán (accouting exposure) và t n th t kinh t (economy exposure).ă i v i ngân hàng trong ph m vi lu năv năch xin xem xét t n th t giao dchăd i hai m căđ : t n th t ròng giao d ch cùng k h n và t n th t ròng giao d ch g p.
T n th t ròng giao d ch cùng th i h n v i m t ngo i t đ căxácăđ nh b ng chênh l ch giá tr gi a tài s n có và tài s n n , c ng v i tr ng thái ròng mua bán ngo i t đóăxétătrongăm t th i h n nh tăđ nh.
Công th c tính:
NEi = (Aiậ Li) + (CLiậ CSi) (1.3)
Trongăđó:ăAi, Li là tài s n có và tài s n n tính b ng ngo i t i. CLi, CSi là doanh s muaăvƠăbánăđ i v i ngo i t i.
N u NEi > 0: khi t giá c a ngo i t iăt ngăsoăv i b n t , ngân hàng có l i và ng c l i.
N u NEi < 0: khi t giá c a ngo i t iăt ngăsoăv i b n t , ngân hàng b l và ng c l i.
T n th t ròng giao d ch g păđ i v i m t ngo i t đ căxácăđnh b ng t n th t ròng c a t ng giao d ch ngo i t sauăkhiăđƣăhi u ch nh theo th iăl ng c a t ng giao d ch.
Công th c: NTE = RiNi/D ậ PjNj/D (1.4)
Trongăđó:ăRi, Ni : giao d ch i hình thành nên kho n ph i thu ngo i t và k h năt ngă ng; Pj, Nj: giao d ch j hình thành nên kho n ph i tr ngo i t và k h n t ngă ng; D: th iăl ng trung bình c a t t c các giao d ch.
N u NTE > 0: khi t giá c a m t ngo i t t ngăsoăv i b n t , ngân hàng có l i vƠăng c l i.
N u NTE < 0: khi t giá c a m t ngo i t t ngăsoăv i b n t , ngân hàng b l vƠăng c l i.
Tuy nhiên, vi căphơnătíchăđoăl ng r i ro n u ti n hành v i t ng ngo i t riêng l thì t ng r i ro c a ngân hàng có th t ngălênăr t nhi u b i s thayăđ i t giá c aăcácăđ ng ti n có m iăt ngăquanăngh ch. Khi ngân hàng duy trì tr ng thái m c a m t danh m c ngo i t (nhi u ngo i t ) thì l i nhu n do duy trì tr ng thái m c aăđ ng ti n này có th bù l cho s duy trì tr ng thái m c a ngo i t khác.
c/Theo dõi, ki m soát và tài tr r i ro t giá:
Tr ng thái ngo i h i m khi n các nhà qu n tr ngân hàng bu c ph i ra quy t đ nhălƠăduyătrìăđ ki m l i hay s d ng các bi n pháp phòng ng a r i ro. V nguyên t c,ăđ tránhăđ c r i ro t giá ngân hàng c n làm cân x ng gi a doanh s mua vào và doanh s bánăraăđ i v i t ng lo i ngo i t ho c làm cho tr ng thái ngo i h i ròng c a tài s n có và tài s n n cân x ng nhau.
Trên th c t , chính s t ngăquanăgi a t giáăcácăđ ng ti năđƣăgiúpăcácănhƠă qu n tr ngân hàngăph ngăphápăv aăthuăđ c l i nhu n v a gi măđ c r i ro b ng cáchăđaăd ng hóa danh m c ngo i t (duy trì các tr ng thái ngo i h iătr ngăvƠăđo n đ i v i các ngo i t khác nhau). Bên c nhăđó,ăvi căđaăd ngăhóaăc ăc u tài s n có và tài s n n b ng ngo i t v i m căđíchăphòngăng a r i ro luôn mang l i l i t c nh t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đnh cho ngân hàng dù t giá bi năđ ngătheoăh ng nào b i lãi su t cho vay và huy đ ng ngo i t luônăcóăđ chênh l ch nh tăđ nh.
Hi n nay các giao d chă pháiă sinhă nh :ă h pă đ ng k h n, h pă đ ng quy n ch n, h păđ ngăt ngălaiăvƠăh păđ ngăhoánăđ iăđ c các nhà qu n tr s d ng ngày càng nhi uăđ phòng ng a nh ng r i ro do s bi năđ ng c a t giá gây ra, c th nh ăsau:
B ng 1.3: M iăt ngăquanăgi a các công c phái sinh, tr ng thái ngo i h i và s thayăđ i c a t giá
S thayăđ i c a t giá
Tr ng thái ngo i h i c aăngơnăhƠngăđ i v i ngo i t
Tr ngătháiătr ng Tr ngătháiăđo n
T giá
t ng
Ngân hàng có th th c hi n: mua h păđ ng k h n;
mua h păđ ng quy n ch n mua; mua h păđ ngăt ngălai;
s d ng h p đ ngăhoánăđ i.
T giá gi m
Ngân hàng có th th c hi n: bán h păđ ng k h n;
mua h păđ ng quy n ch n bán; bán h păđ ngăt ngălai;
s d ng h păđ ngăhoánăđ i.
1.3.2.2.Qu n tr r i ro tác nghi p:
R i ro tác nghi p luôn hi n h u trong t t c các giao d ch và ho t đ ng c a NHTMănh ngăl i khó qu n lý nh t, gây nhi u t n th tăđ n tài s n và uy tín c a các NH. Chính vì v y r i ro tác nghi p trong kinh doanh ngo i t c ngăr tăđ c chú tr ng.
a/Các ngu n phát sinh r i ro tác nghi p:
R i ro tác nghi p x y ra do các nguyên nhân ch y u sau:
Y u t conăng i: do nhân viên th c hi n nghi p v , nhi m v khôngăđ c y quy n ho căv t quá th m quy n, h n m căđ căquyăđnh; không tuân
th theo quy trình nghi p v ,ăcácăv năb n lu t hi n hành; có hành vi gian l n đ h ng l iầ
Quy trình nghi p v : còn nhi uăđi m b t c p,ăch aăhoƠnăch nh, thi uăh ng d n, ch ngăchéoăgơyăkhóăkh năchoăvi c th c hi n, t oăđi u ki n cho vi c lách quyăđnh.
H th ng công ngh thông tin và h th ng h tr khác: không phù h p, hay giánă đo nă (đ ng truy n, x lý); ph n m mă ch ngă trìnhă h tr l i th i; thôngătinăkhôngăđ yăđ và thi u tính b o m tầ
Các y u t bên ngoài: các hành vi t i ph m c aă cácă đ iă t ng bên ngoài; thiên tai; nh ngăthayăđ iătrongăquyăđ nh,ăv năb n lu t c a NhƠăn cầ
b/ o l ng r i ro tác nghi p:
Trong kinh doanh ngo i t c ngănh ăm i ho tăđ ng khác, r i ro tác nghi p r t khó nh n bi t chính vì v y vi căđoăl ng r i ro tác nghi p g p nhi uăkhóăkh n.ăCóă haiă ph ngă phápă th ngă đ c s d ng:ă ph ngă phápă đ nhă tínhă vƠă ph ngă phápă đ nhăl ng.
Ph ngăphápăđ nh tính: Là vi căphơnătích,ăđánhăgiáăc a m i NH v m căđ nghiêm tr ng c a các ngu n phát sinh r iăro.ăPh ngăphápănƠyăth ngăđ c dùng đ đoă l ng r iă roă liênă quană đ n y u t conă ng i,ă c ă c u t ch c và quy trình nghi p v .
Ph ngăphápăđ nhăl ng: là vi căđánhăgiáăr i ro x y ra b ng s li u c th (xác su t x y ra r i ro, t n su t c a r i ro, m căđ thi t h i).ăPh ngăphápănƠyăs d ng s li u th ngăkêăvƠăth ngăđ c s d ngăđ đoăl ng r iăroăliênăquanăđ năl nhă v c h th ng thông tin, nh ng gian l nầ
c/Theo dõi, ki m soát và phòng ng a r i ro tác nghi p:
D a vào nh ng k t qu bên trên, NH c n làm rõ trách nhi m c aămìnhăđ i v i vi c qu n tr r i ro tác nghi p.ă óăkhôngăph i là công vi c c a nh ngăng i làm công tác qu n tr r i ro, hay m t b ph n phòng ban c th mà là trách nhi m c a c h th ng ngân hàng b i r i ro tác nghi păđ uăliênăquanăđ n m i ho tăđ ngăc ngănh ă các r i ro còn l i c a NH. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});