TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT
4.3.1. Nhóm giải pháp về nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng
Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt cần xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm liên quan đến các dấu hiệu của khách hàng. Cụ thể:
Nhóm dấu hiệu liên quan tới mối quan hệ ngân hàng:
- Trì hoãn hoặc gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh mà không có lý do chính đáng.
75
- Chậm gửi hoặc trì hoãn các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà khách hàng không giải thích một cách thuyết phục.
- Đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần không có lý do chính đáng. - Sự sụt giảm bất thƣờng số dƣ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng.
- Chậm thanh toán các khoản lãi đến hạn hay thanh toán nợ gốc không đầy đủ, đúng hạn.
- Mức độ vay thƣờng xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vƣợt quá nhu cầu dự kiến.
- Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn.
- Các dấu hiệu cho thấy khách hàng trông trờ vào thu nhập bất thƣờng chứ không phải từ hoạt động sản xuất kinh doanh chính hoặc từ hoạt động đƣợc đề xuất trong phƣơng án vay vốn.
- Có dấu hiệu cho thấy sự tìm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lƣu động từ nhiều nguồn hay sử dụng tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động trung và dài hạn.
- Chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ giá cao với mọi điều kiện.
Nhóm dấu hiệu liên quan tới mối quan hệ ngoài ngân hàng:
Nhóm dấu hiệu này liên quan trực tiếp tới rủi ro tín dụng nhƣng có độ trễ hơn. Các dấu hiệu này liên quan mật thiết tới quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn do vậy khó có thể nhận biết nếu không có sự quản lý chặt chẽ của CBTD.
- Độ lệch giữa doanh thu hay dòng tiền thực so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khach hàng nhƣ: sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu, khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán tức thời bị giảm sút, các khoản phải trả tăng nhanh cùng với các khoản phải thu, hàng tồn kho với cƣờng độ lớn, sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ thƣờng xuyên, giảm quỹ tiền mặt, tăng doanh thu nhƣng lại giảm lợi nhuận,…
76
- Dấu hiệu ngày càng nhiều các chi phí bất hợp lý nhƣ tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách,…
- Thay đổi thƣờng xuyên cơ cấu quản trị và điều hành.
Nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mô:
Một phần lớn RRTD xảy ra là do thiếu thông tin thị trƣờng, ngành nghề trong cấp tín dụng cho KH. Việc thu thập thông tin ngành đôi khi gặp khó khăn vì việc phân tích chủ yếu dựa vào khả năng phán đoán, nhận biết và sự hiểu biết chủ quan của nhân viên tín dụng.
Ngân hàng cần có công tác dự báo diễn biến kinh tế, của từng ngành lĩnh vực tác động đến NH, KH vay vốn. Từ đó đƣa ra định hƣớng, chính sách cụ thể cho từng ngành, từng lĩnh vực,cấp hạn mức cụ thể để chủ động phòng tránh rủi ro,tránh những phản ứng quá chậm,gây ra lúng túng trong công tác quản trị rủi ro của NH.
4.3.2. Nhóm giải pháp về phòng ngừa rủi ro tín dụng
4.3.2.1. Nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch, chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Trong hoạt động tín dụng, thông tin về khách hàng vay vốn của các ngân hàng thƣơng mại rất quan trọng, mục đích ngăn ngừa rủi ro và góp phần ổn định hệ thống ngân hàng. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại là cho vay với lòng tin khách hàng sẽ hoàn trả theo thoả thuận. Muốn cho vay đảm bảo đƣợc an toàn, Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt phải nắm đầy đủ các thông tin khách hàng để xem xét, quyết định cho vay và giám sát sau khi vay nhƣ thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả năng hoàn trả và các thông tin cần thiết khác của khách hàng vay.
- Thông tin về hồ sơ pháp lý nhƣ tên khách hàng, địa chỉ, quyết định thành lập, đăng ký kinh doanh, các chi nhánh hoặc đơn vị trực thuộc, họ tên và trình độ ngƣời lãnh đạo, nghề nghiệp kinh doanh, mặt hàng sản xuất, kinh doanh chủ yếu, thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm...
77
- Thông tin về tình hình tài chính bao gồm tình hình vốn, kết quả sản xuất kinh doanh, lƣu chuyển tiền tệ, qua đó ngân hàng có thể đánh giá khả năng tài chính, hoạt động và phát triển của khách hàng.
- Thông tin về tình hình quan hệ tín dụng gồm các khoản vay tại các tổ chức tín dụng, tổ chức khác, thời hạn trả của các khoản vay đó, lịch sử quan hệ tín dụng của khách hàng đối với các tổ chức tín dụng đã cho vay
- Thông tin về xếp loại tín dụng của khách hàng từ các cơ quan xếp loại bên ngoài và kết quả xếp loại nội bộ của ngân hàng thƣơng mại.
- Thông tin liên quan đến dự án xin vay của khách hàng, ngân hàng cần xem xét khả năng trả nợ của khách hàng từ việc thực hiện dự án và các thông tin khác liên quan đến tính khả thi của dự án.
- Thông tin về môi trƣờng kinh doanh có liên quan đến ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của khách hàng, thông tin kinh tế, thị trƣờng, xu thế phát triển, tiềm năng của ngành.
Để có thể cung cấp các thông tin đó cho Chi nhánh một cách đầy đủ và có hiệu quả, cần phải có những cơ quan chuyên môn thu thập, xử lý và cung cấp thông tin tín dụng. Tuy nhiên trên thực tế, việc cung cấp thông tin này tại Chi nhánh còn hạn chế và thiếu minh bạch chính xác. Mặc dù đã có nhiều kênh cung cấp thông tin, nhƣng vẫn không tránh khỏi thiếu sót nhƣ tình hình dƣ nợ, vay nợ của khách hàng, tình trạng thế chấp bất động sản ở nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch chính xác tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt là rất cần thiết và hữu ích, các kênh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thƣờng xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lƣu trữ thông tin hợp lý, hiệu quả.
4.3.2.2. Xây dựng và hoàn thiện quy trình kiểm tra giám sát nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Xây dựng và thực hiện tốt quy trình có ý nghĩa rất quan trọng trong việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng. Giai đoạn khởi đầu và giải ngân, Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt cần phải làm tốt, làm kỹ ngay từ lúc bắt đầu, cụ thể nhƣ việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng,...
78
trong đó cần chú trọng đến các khâu nhƣ: So sánh kết quả xếp hạng khách hàng nội bộ với xếp hạng của các cơ quan xếp hạng bên ngoài (hiện tại là CIC); Phân tích cơ cấu nợ, mục đích là để xác định những tác động của cơ cấu nợ đối với nguy cơ vỡ nợ của khách hàng. Nếu cơ cấu nợ không hợp lý và hiệu quả thì ngƣời trả nợ sẽ bị hạ thấp loại xếp hạng.Hai khâu này cần phải đƣợc tiến hành phối hợp cùng với nhau mới phát huy đƣợc tối đa hiệu quả.
Thẩm định khách hàng bao giờ cũng tồn tại mâu thuẫn giữa một bên là thẩm định quá kỹ thì chậm, khách hàng bỏ đi, với một bên là thẩm định qua loa thì rủi ro cao.Ngân hàng là một trung gian tài chính nên rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, những nhà quản lý ngân hàng giỏi phải biết chấp nhận rủi ro ở mức có thể chấp nhận đƣợc. Do đó việc thẩm định khách hàng tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt phải luôn tuân thủ theo quy trình đã đƣợc đề ra, bám sát theo đúng quy trình định sẵn, việc thẩm định sẽ không phải tốn nhiều thời gian do phải định hƣớng, mà vẫn có thể đảm bảo giảm thiểu đƣợc rủi ro.
Sau khi phân tích, đánh giá, thẩm định khách hàng, hồ sơ đƣợc duyệt, Chi nhánh cần tiến hành soạn thảo hồ sơ tín dụng mang tính ràng buộc chặt chẽ về mặt pháp lý và giải ngân.
Trong thời hạn khoản vay, cán bộ tín dụng cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thực thi các phƣơng án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo và đầy đủ, nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chóng những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa.
Chi nhánh cũng cần chú trọng việc giám sát và quản lý sau cho vay, giúp các ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu cũng nhƣ những khó khăn để tƣ vấn và cùng nhau giải quyết. Muốn thực hiện đƣợc, nhân viên ngân hàng cần phải định kỳ thăm hỏi khách hàng, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả năng của khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động của thị trƣờng, ngành nghề kinh doanh, những thay đổi dù nhỏ của khách hàng.
79
Giai đoạn thu hồi và xử lý nợ cũng vô cùng quan trọng. Bên cạnh việc rà soát lại hồ sơ, nhân viên của Chi nhánh cũng phải thƣờng xuyên theo dõi việc trả nợ của khách hàng. Tiến độ trả nợ một phần đánh giá nên tiềm lực của khách hàng, cũng nhƣ thái độ cộng tác, nguy cơ rủi ro trong tƣơng lai.
Nếu việc trả nợ đang tốt, bỗng dƣng chậm lại một vài kỳ, nhƣng vẫn thanh toán đủ, nhân viên tín dụng cần phải tìm hiểu nguyên nhân, để tìm biện pháp khắc phục, thậm chí có thể giúp ích đƣợc cho khách hàng bằng cách trao đổi với đối tác khách hàng khi cần thiết, tƣ vấn cho khách hàng những phƣơng án mới giúp nhanh thu hồi đƣợc vốn...
Nếu việc trả nợ thƣờng xuyên chậm và để quá hạn nhiều kỳ, ngoài việc theo dõi, tìm hiểu nguyên nhân, đôn đốc khách hàng trả nợ, nhân viên ngân hàng cần phải tiến hành rà soát hồ sơ, thẩm định lại khả năng trả nợ và chuyển qua xử lý nợ.
Việc xử lý nợ cần phải đƣợc tiến hành càng sớm càng tốt theo đúng trình tự và thủ tục, nên có một bộ phận hoặc công ty xử lý nợ riêng biệt để tăng thêm tính chuyên môn hoá cao và đạt đƣợc hiệu quả nhƣ ý muốn.
Sau khi rà soát thẩm định lại khoản vay, khả năng trả nợ của khách hàng, nếu khoản vay vẫn còn có khả năng thu hồi, bộ phận xử lý nợ hoạch định kế hoạch và biện pháp thu hồi; nếu các khoản vay có nguy cơ mất khả năng thu hồi nợ, bộ phận xử lý nợ sẽ chuẩn bị phƣơng án xử lý nội bộ, sau đó chuyển hồ sơ sang các cơ quan hữu quan có thẩm quyền thụ lý.
Bên cạnh các giai đoạn trên, Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt cần thực hiện việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ có thể xảy ra để ngăn ngừa hoặc dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý trƣớc.
Đối với những khoản vay không có bảo đảm, việc đánh giá mức độ tổn thất khi vỡ nợ phụ thuộc vào giá trị hiệu quả ròng trong bảng cân đối kế toán của khách hàng, tỷ trọng của tín dụng không bảo đảm/tổng giá trị tín dụng.
Đối với những khoản vay có bảo đảm, việc xác định mức độ tổn thất khi vỡ nợ đƣợc tiến hành theo hai khâu. Một là xác định giá trị của khách hàng, xem xét tài
80
sản của khách hàng có thể bán đi và có những cách thức tin cậy giúp xác định giá trị tài sản này hay không. Hai là xác định liệu những tài sản nhất định của khách hàng có thể đƣợc thanh lý độc lập với nhau hay không khi vỡ nợ, nếu khách hàng phá sản thì còn lại đƣợc những gì?
4.3.2.3. Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng:
Để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ áp dụng hiệu quả đối với tất các doanh nghiệp, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo các hƣớng sau đây:
Việc xây dựng hệ thống nội bộ xếp hạng khách hàng cần phân biệt theo từng nhóm khách hàng vì mỗi nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau nên cần có những tiêu chí đánh giá khác nhau:
- Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp lớn, bao gồm doanh nghiệp nhà nƣớc, các doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài khi xây dựng bảng điểm cần chú ý các chỉ tiêu tài chính; Lƣu chuyển tiền tệ; Quản lý: Kinh nghiệm kinh doanh và kinh nghiệm trong ngành, tính khả thi của phƣơng án kinh doanh; Quá trình trả nợ vay tại Chi nhánh và các ngân hàng khác, Mức độ giao dịch ...; Các yếu tố bên ngoài: Triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh của doanh nghiệp, hình ảnh của doanh nghiệp trên thị trƣờng.
- Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Về cơ bản các chỉ tiêu đánh giá cũng giống nhóm các doanh nghiệp nhà nƣớc và doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài nhƣng tỷ trọng các chỉ tiêu thì khác nhau: Trong khi các khách hàng là doanh nghiệp nhà nƣớc và doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài các chỉ tiêu tài chính là rất quan trọng thì các chỉ tiêu đánh giá ông chủ của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khả năng quản lý và quá trình quan hệ với ngân hàng lại quan trọng hơn vì các báo cáo tài chính của các doanh nghiệp này không thực sự đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động của doanh nghiệp.
4.3.2.4. Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ nhằm nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng
Hoạt động kiểm tra nội bộ tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chi nhánh Hoàng Quốc Việt phải thực hiện định kỳ và đột xuất để phát hiện các sai sót và
81
cảnh bảo các dấu hiệu vi phạm. Hàng năm phải hệ thống kiểm tra nội bộ phải kiểm tra hết toàn bộ các chi nhánh trong hệ thống để phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, sẽ rất tốn kém về chi phí cho ngân hàng.
Đối với việc giám sát rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần đƣợc phân ra thành: Giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhƣ đã trình bày ở phần trên.
Giám sát từng khoản vay một cách thƣờng xuyên nhằm phát hiện dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời. Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ nhƣ đã đề cập ở trên cũng sẽ đƣợc sử dụng để đánh giá hiện trạng của khách hàng vay, nó là công cụ giám sát tín dụng quan trọng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cần theo dõi đƣợc những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản tín dụng, tình trạng khách hàng. Việc giám sát từng khoản vay cũng đƣợc thực hiện thông qua:
- Rà soát và phân tích báo cáo tài chính cần đƣợc tiến hành một cách thƣờng xuyên nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn.
- Thăm thực địa khách hàng: Để có một bức tranh rõ ràng về tình hình hoạt động của khách hàng thì việc phân tính báo cáo tài chính là chƣa đủ mà cán bộ tín