Quy trình quản lý rủi ro tín dụng

1.2.6.1. Chính sách tín dụng của MB năm 2013

a, Về ngành nghề:Ƣu tiên cho vay đối với các lĩnh vực kinh doanh trọng điểm của

đất nƣớc nhƣ:

 Nông nghiệp nông thôn: Đây là ngành thế mạnh của đất nƣớc, đƣợc nhà nƣớc chú trọng phát triển, đầu tƣ cho ngƣời dân và hỗ trợ vốn, giống cho sự phát triển bền vững, cho vay đối với lĩnh vực này là hƣớng đi đúng đắn, tạo đƣợc uy tín đối với ngân hàng

 Công nghiệp phụ trợ: Nƣớc ta đang từng bƣớc đi lên theo hƣớng công nghiệp hóa, do đó ngành công nghiệp phụ trợ là một bƣớc đệm để phát triển thành nƣớc công nghiệp, hiện ngành công nghiệp phụ trợ trong nƣớc đang phát triển khá

23

nhanh, cộng với các yếu tố vĩ mô hỗ trợ tốt cho ngành phát triển, tạo đà cho sự phát triển của ngành

 Xuất khẩu: là nguồn thu ngoại tệ của yếu của nhà nƣớc, tăng cƣờng xuất khẩu giúp các doanh nghiệp trong nƣớc có thêm thị phần tiêu thụ sản phẩm, mở rộng quy mô phát triển

 Doanh nghiệp vừa và nhỏ: các doanh nghiệp vừa và nhỏ là động lực của nền kinh tế thị trƣờng, tạo sự năng động cho nền kinh tế trong nƣớc, cho việc lƣu thông hàng hóa thuận tiện trong nƣớc và xuất khẩu

b, Về đối tượng khách hàng: Ƣu tiên tài trợ cho những khách hàng có kinh nghiệm 2, 3 năm thực hiện các phƣơng án kinh doanh, có lãi

c, Về mục đích tài trợ:

 Ƣu tiên: Ƣu tiên cho vay đối với doanh nghiệp đầu tƣ mở rộng sản xuất kinh doanh, vay cá nhân kinh doanh và tiêu dùng

 Hạn chế: Hạn chế tài trợ đối với các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực bất động sản, kinh doanh điện máy, nhà nghỉ

 Về đối tƣợng khách hàng: Không cho vay đối với các đơn vị có nợ xấu, nợ quá hạn tại các tín dụng khác

 Về tài sản bảo đảm: Hạn chế cho vay tín chấp

d, Về lãi suất:

Đối với các doanh nghiệp cá nhân thuộc đối tƣợng ƣu tiên đƣợc xếp hạng tốt, đánh giá năng lực trả nợ vay bảo đảm: Áp dụng lãi suất ƣu đãi và chính sách trả nợ hợp lý nhằm thu hút khách hàng, bảo đảm cạnh tranh trên thị trƣờng và lợi ích của ngân hàng

Đối với các doanh nghiệp không thuộc đối tƣợng ƣu tiên: Áp dụng lãi suất cao nhằm bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng Quân Đội có thể gặp phải

1.2.6.2. Tổ chức công tác tín dụng:

MB là một trong những ngân hàng cổ phần đầu tiên áp dụng theo chiến lƣợc tƣ vấn quản trị rủi ro của quốc tế, theo đó cơ cấu tổ chức rủi ro sẽ đƣợc tách biệt với các

24

khối kinh doanh với vai trò là một khối quản trị độc lập nhằm tƣ vấn cho ban lãnh đạo ngân hàng nhận diện các rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

 Khối thẩm định: là đơn vị độc lập có nhiệm vụ phân tích nghiệp vụ, đánh giá, đƣa ra các đề xuất cho vay độc lập với đề xuất của khối kinh doanh trên cơ sở phòng ngừa rủi ro cho MB, tƣ vấn cho ban lãnh đạo ngân hàng phê duyệt các khoản vay hoặc đƣa ra các phƣơng thức quản lý phù hợp, ngoài ra khối thẩm định chịu trách nhiệm phân loại rủi ro, mức độ rủi ro của từng khách hàng bằng chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với từng khách hàng vay vốn tại MB

 Khối quản trị rủi ro: đơn vị chịu trách nhiệm đề ra chính sách rủi ro chung cho MB, phân loại rủi ro từng ngành nghề, định hƣớng phát triển khách hàng đối với các khối kinh doanh, chịu trách nhiệm xử lý các vụ khởi kiện, hoặc xử lý tài sản bảo đảm của MB

Mô hình quản trị rủi ro đƣợc áp dụng từ hội sở tới chi nhánh, tại các chi nhánh,đƣợc lập thành các phòng, bộ phận quản lý tín dụng trực thuộc hội sở có nhiệm vụ thẩm định và quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh đó

Sơ đồ 1. 1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

1.2.6.3. Nhận dạng rủi ro tín dụng

A. Nhận dạng rủi ro tín dụng rủi ro tín dụng đối với khách hàng trước khi vay Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan đến quản lý và tổ chức của khách hàng

Khách hàng có các biểu hiện nhƣ: không có sự thống nhất trong hội đồng quản trị hay ban điều hành về quan điểm, mục đích, cách thức quản lý, nội bộ không đoàn kết, có sự mâu thuẫn tranh giành quyền lực, quản lý nhân sự yếu kém, cơ cấu tổ chức không hợp lý, dùng ngƣời không hiệu quả, nhân viên thƣờng xuyên bỏ việc, đặc biệt là ở những vị trí nhân sự cấp cao, phát sinh những khoản chi phí không rõ ràng, không hợp lý,...

Nhận dạng rủi ro Đo lƣờng rủi ro Báo cáo rủi ro Xử lý rủi ro

25

Nhóm 2: Nhóm các dấu hiệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp hay đời sống của khách hàng cá nhân.

Khách hàng có các biểu hiện nhƣ: doanh thu, lợi nhuận của doanh nghiệp không đạt đƣợc nhƣ dự kiến kế hoạch, hệ số quay vòng vốn thấp, khả năng thanh toán giảm, các khoản nợ của doanh nghiệp gia tăng một cách bất thƣờng,... Đối với cá nhân, thu nhập của khách hàng không ổn định hay phải thay đổi vị trí công tác với thu nhập thấp hơn.

Nhóm 3: Dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính kế toán.

Khách hàng có các biểu hiện nhƣ chậm trễ hay trì hoãn nộp báo cáo tài chính, các số liệu trong báo cáo tài chính có dấu hiệu bị làm giả. Đối với khách hàng cá nhân, khách hàng có dấu hiệu trì hoãn nộp các tài liệu, chứng từ chứng minh thu nhập, tài sản, nơi cƣ trú,...

Nhóm 4:Nhóm dấu hiệu thuộc về thƣơng mại.

Doanh nghiệp mở rộng đầu tƣ vào cách lĩnh vực không thuộc ngành nghề chuyên môn của mình, đặc biệt là các ngành nghề kinh doanh có độ rủi ro cao. Các yếu tố thị trƣờng không thuận lợi (nguyên vật liệu đầu vào thuộc loại đặc chủng, giá cả đầu ra bị thao túng,...), cơ cấu vốn không hợp lý, sử dụng vốn không đúng mục đích.

Nhóm 5: Nhóm các dấu hiệu về pháp luật.

Khách hàng vi phạm pháp luật, chính sách cơ quan quản lý nhà nƣớc hoặc các quy định pháp lý thay đổi theo hƣớng bất lợi cho khách hàng

B. Nhận dạng rủi ro tín dụng đối với khách hàng sau cho vay

Nhóm 1: Dấu hiệu liên quan đến tình hình quan hệ của khách hàng

Khách hàng có biểu hiện nhƣ: không thanh toán, thanh toán chậm hoặc thanh toán không đầy đủ các khoản lãi và nợ gốc khi đến hạn, xin ngân hàng kéo dài kỳ hạn nợ, xin gia hạn nợ, chu kỳ vay thƣờng xuyên gia tăng, có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng, lập nhiều công ty ma, có hiện tƣợng đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác,...

26

. Nhóm 2: Nhóm nợ của khách hàng đƣợc xếp từ nhóm 2 đến nhóm 5 theo quy

định về phân loại nợ của nhà nƣớc (chi tiết về định nghĩa phân loại nợ theo phụ lục 1)

C. Nhận dạng rủi ro tín dụng đối với một danh mục tín dụng

Khi xem xét mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng các nhà quản lý ngân hàng luôn xem xét trên tổng quan toàn bộ hệ thống tức là toàn bộ danh mục tín dụng chứ không phải trên từng khoản tín dụng. Trong thực tế, hoạt động của ngân hàng có một số dấu hiệu cho chúng ta biết rủi ro danh mục tín dụng của ngân hàng đang ở mức cao là:

Nhóm 1: Mở rộng quy mô tăng, tăng trƣởng tín dụng cao trong khi chƣa đủ các điều kiện:

- Mở rộng quy mô trong khi nguồn nhân lực chƣa đủ.

Các doanh nghiệp luôn chú trọng đến mục tiêu tăng trƣởng, mở rộng quy mô sản xuất nhằm tăng thị phần của công ty mà không tính đến bài toán năng lực, khả năng của doanh nghiệp (bao gồm năng lực về tài sản cố định, năng lực nhân sự có trình độ, năng lực về thƣơng hiệu) có bảo đảm cho sự phát triển bền vững đó hay không

- Tăng trƣởng tín dụng bất thƣờng.

Nhóm 2: Cơ cấu phân bổ tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực có thể ảnh hƣởng đến

rủi ro của toàn bộ danh mục tín dụng. Rủi ro tín dụng sẽ cao hơn nếu ngân hàng tập trung tín dụng vào một hoặc một vài lĩnh vực, đặc biệt là những khách hàng có nhu cầu vay cao & chấp nhận lãi suất lớn hơn các khách hàng khác.Đánh giá danh mục cho vay có tốt hay không sẽ quan tâm đến những yếu tố sau

- Ngành nghề, lĩnh vực đầu tƣ - Kỳ hạn của doanh mục - Đối tƣợng khách hàng

1.2.6.4. Đo lường rủi ro tín dụng

I. Đo lường rủi ro tín dụng theo định tính

a. Mô hình 5C

Mô hình phân tích tín dụng 5C dựa trên 5 đặc điểm tài chính và phi tài chính của khách hàng vay để đƣa ra đánh giá về rủi ro tín dụng. Nhƣợc điểm của mô hình

27

này là phụ thuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của ngƣời đánh giá. 5 đặc điểm – 5 chữ C trong phƣơng pháp bao gồm:

 Character – Tƣ cách ngƣời vay: Cán bộ tín dụng cần xem xét mục đích vay vốn của khách hàng, cần có bằng chứng chứng tỏ khách hàng có mục tiêu rõ ràng và có kế hoạch trả nợ nghiêm túc, xác định ngƣời vay có trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay hay không. Trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay vốn nghiêm túc, kế hoạch trả nợ rõ ràng là những yếu tố làm nên tính cách khách hàng trong cách nhìn nhận của cán bộ tín dụng. Lịch sử vay trả nợ của khách hàng, các vụ kiện tụng liên quan tới khách hàng cũng là yếu tố để cán bộ tín dụng đánh giá về tƣ cách ngƣời vay.

 Capacity – Năng lực ngƣời vay: Năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp & của ngƣời bảo lãnh; Những hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn; Mô tả quá trình hoạt động của doanh nghiệp đến thời điểm hiện tại, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách hàng chính, ngƣời cung cấp chính của doanh nghiệp.

 Cash flow – Dòng tiền của ngƣời vay: Dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập; Dòng tiền từ bán tài sản; Các nguồn vốn huy động khác; Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán.

Ngân hàng thƣờng quan tâm đến dòng tiền tạo từ doanh thu bán hàng và thu nhập, xem đây là nguồn tiền chính để trả nợ vay ngân hàng. Việc đánh giá khả năng tài chính và kết quả hoạt động sản xuất trong quá khứ làm bằng chứng quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng.

Thông tin từ bản báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán thƣờng đƣợc dùng để phân tích các khía cạnh quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.

 Collateral – Bảo đảm tiền vay: Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố nhƣ tình trạng pháp lý của tài sản; Khả năng bị lỗi thời, mất giá; Giá trị tài sản; Mức độ chuyên biệt của tài sản; Tình trạng đã/đang bị dùng để đảm bảo cho món vay khác; Tình trạng bảo hiểm; Vị thế của ngân hàng đối với tiền thu hồi từ thanh lý tài sản.

28

 Conditions – Các điều kiện khác: Địa vị cạnh tranh hiện tại; Kết quả hoạt động của khách hàng so với các đối thủ cạnh tranh khác trong ngành; Tình hình cạnh tranh của sản phẩm; Mức độ nhạy cảm của khách hàng đối với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về công nghệ; Điều kiện/tình trạng thị trƣờng lao động trong ngành hay trong khu vực thị trƣờng mà khách hàng đang hoạt động; Tƣơng lai của ngành; Các yếu tố chính trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trƣờng ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh, ngành nghề của khách hàng.

b. Mô hình 6C (có thêm yếu tố Control)

Mô hình 6C ngoài 5 yếu tố nhƣ mô hình 5C, còn bổ sung thêm yếu tố Control: Các luật, quy định, quy chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đang đƣợc xem xét; Đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho công việc kiểm soát; Hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ và phải đƣợc ký bởi các bên; Mức độ phù hợp của khoản vay đối với quy chế, quy định của ngân hàng; Ý kiến của các chuyên gia kinh tế, kỹ thuật về môi trƣờng của ngành, về sản phẩm, về các yếu tố khác có thể ảnh hƣởng đến khoản vay.

II. Đo lường rủi ro tín dụng theo định tính

a. Mô hình điểm số Z

Chỉ số Z là công cụ cảnh báo sớm khả năng phá sản của công ty và là khả năng mất vốn trong tƣơng lai của ngân hàng.

Chỉ số Z phụ thuộc vào: tình hình tài chính của ngƣời vay & tầm quan trọng của chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ trong quá khứ.

Các chỉ số thành phần trong việc tính chỉ số Z là:

X1 =Vốn lưu động ròng

Tổng tài sản

X2 =Lợi nhuận giữ lại

Tổng tài sản

X3 = EBIT

Tổng tài sản

X4 =Giá trị thị trường của vốn cổ phần

29

X5 = Doanh thu

Tổng tài sản

Điểm số Z giá trị tổng hợp của các chỉ số với các trọng số của chúng. Các giá trị trọng số không cố định mà có sự thay đổi phụ thuộc vào công ty thuộc ngành nghề sản xuất hay dịch vụ, đã cổ phần hóa hay chƣa. Điểm số Z có quan hệ tỷ lệ nghịch với khả năng phá sản của doanh nghiệp.

 Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngành sản xuất:

Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5

Nếu Z > 2.99: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chƣa có nguy cơ phá sản.

Nếu 1.8 < Z < 2.99: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản. Nếu Z < 1.8: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.

 Đối với doanh nghiệp chƣa cổ phần hóa, ngành sản xuất:

Z = 0.717X1 + 0.847X2 + 3.107X3 + 0.42X4 + 0.998X5

Nếu Z‟ > 2.9: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chƣa có nguy cơ phá sản. Nếu 1.23 < Z < 2.9: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản. Nếu Z < 1.23: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.

 Đối với các doanh nghiệp khác:

Chỉ số Z” dƣới đây có thể đƣợc dùng cho hầu hết các ngành, các loại hình doanh nghiệp. Vì sự khác nhau khá lớn của X5 giữa các ngành nên X5 đƣợc đƣa ra:

𝑍" = 6.56𝑋1 + 3.26𝑋2 + 6.72𝑋3 + 1.05𝑋4

Nếu Z‟ > 2.6: Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn, chƣa có nguy cơ phá sản. Nếu 1.2 < Z < 2.6: Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo, có thể có nguy cơ phá sản. Nếu Z < 1.2: Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm, nguy cơ phá sản cao.

Đây là kỹ thuật đo lƣờng rủi ro tín dụng tƣơng đối đơn giản nhƣng mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và không có rủi ro. Trong thực tế mức độ rủi ro tiềm năng khác nhau từ mức thấp nhƣ chậm trả lãi, không trả lãi cho đến mức cao nhƣ mất khả năng trả nợ cả gốc và lãi vay. Ngoài ra, mô hình này không tính đến các yếu tố định lƣợng nhƣ điều kiện kinh doanh, điều

30

kiện thị trƣờng thay đổi, uy tín khách hàng, mối quan hệ lâu dài với ngân hàng, sự biến động của chu kỳ kinh tế. [1, 298 – 300]

c. Mô hình ước tính tổn thất dự kiến

Basel II là Hiệp ƣớc quốc tế về tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cƣờng quản trị toàn cầu hóa tài chính cũng nhƣ việc khai thác tối đa tiềm năng lợi nhuận và hạn chế rủi ro. Theo Basel II, ngân hàng có thể xác định đƣợc tổn thất dự kiến đối với mỗi món cho vay:

EL = PD × EAD × LGD Trong đó:

EL (Expected Loss): Tổn thất có thể ƣớc tính.