K TL UN CH NG 1
2.3.1.1 Các chính sác hh tr DNNVV
N m b t đ c vai trò và nh ng khó kh n trong ho t đ ng c a các DNNVV, trong h n m t th p k qua, Chính ph đã ban hành nhi u chính sách tích c c nh m h tr s phát tri n lo i hình DN này, đ c bi t là các chính sách v tài chính.
v Ngh đnh s 56/2009/N -CP ngày 30/6/2009 c a Chính ph v Tr giúp phát tri n DNNVV
v Ngh quy t 22/NQ-CP c a Chính ph v vi c tri n khai th c hi n Ngh đ nh s 56/2009/N -CP ngày 30/06/2009 c a Chính ph v tr giúp phát tri n DNNVV
Ngh quy t đã đ a ra 6 bi n pháp l n h tr DNNVV nh : H ng d n xây d ng k ho ch, ch ng trình tr giúp phát tri n DNNVV; T ng c ng kh n ng ti p c n ngu n v n tín d ng và huy đ ng các ngu n l c h tr tài chính cho DNNVV; Tháo g khó kh n v m t b ng s n xu t; H tr nâng cao n ng l c c nh tranh cho DNNVV; y m nh th c hi n m t s gi i pháp c i cách th t c hành chính t o thu n l i cho DNNVV; Xây d ng c ng c h th ng tr giúp phát tri n DNNVV.
v Quy t đ nh s 03/2011/Q -TTg, ngày 25/2/2011 c a Chính ph v vi c ban hành quy ch b o lãnh tín d ng cho DNNVV vay v n t i các ngân hàng th ng m i. n v b o lãnh cho các DNNVV vay v n là Ngân hàng Phát tri n Vi t Nam.
v Quy t đ nh s 1231/Q -TTg n m 2012 c a Th t ng Chính ph v vi c phê duy t K ho ch phát tri n DN nh và v a giai đo n 2011 – 2015
V i m c tiêu đ y nhanh t c đ phát tri n và nâng cao n ng l c c nh tranh c a DNNVV, t o môi tr ng đ u t và kinh doanh thu n l i, lành m nh đ các DNNVV đóng góp ngày càng cao vào phát tri n kinh t , nâng cao n ng l c c nh tranh qu c gia và h i nh p kinh t qu c t .
v M t khác, Chính ph c ng đã ch đ o NHNN ti p t c h m t b ng lãi su t cho vay, u tiên đ i v i DNNVV và th c hi n các bi n pháp c c u l i n và các gi i pháp khác nh m t o đi u ki n thu n l i cho DN vay đ c v n ph c v s n xu t kinh doanh, nh t là đ i v i nh ng DN có tri n v ng phát tri n, có s n ph m đáp
ng yêu c u c a th tr ng nh ng đang g p khó kh n v tài chính. 2.3.1.2 Tình hìnhti p c n ngu n v n tín d ng c a DNNVV
Có th nói, m c dù các chính sách h tr ti p c n ngu n v n cho DNNVV đ c tri n khai t r t s m nh ng v n ch a đem l i hi u qu cao nh mong mu n. Th c t cho th y, các gi i pháp h tr DN ti p c n ngu n v n nh b o lãnh tín d ng, h tr tín d ng ch a th c s hi u qu . Nhi u DN cho bi t không ph i DNNVV nào c ng đ c b o lãnh vay v n u đãi t i NHTM và đi u ki n đ đ c b o lãnh hi n nay v n r t khó đáp ng, s l ng DN th c t đ c ti p c n ngu n v n này còn m c th p.
Theo đi u tra v th c tr ng DNNVV c a C c phát tri n DN (B K ho ch và u t ), có đ n 75% DNNVV mu n tìm v n b ng hình th c vay ngân hàng nh ng ch có 32,38% DN có kh n ng ti p c n v n ngân hàng; 35,24% khó ti p c n và 32,38% không ti p c n đ c. M c dù s l ng DNNVV chi m kho ng 97% s l ng DN Vi t Nam nh ng d n tín d ng đ i v i các DNNVV ch chi m kho ng 35% t ng d n c a toàn b h th ng t ch c tín d ng đ i v i n n kinh t .
2.3.1.3 Nguyên nhân c a vi c h n ch c p tín d ng cho các DNNVV
Vi c các DNNVV g p m t s khó kh n trong vi c ti p c n v i ngu n v n tín d ng ngân hàng là do m t s nguyên nhân nh :
v Th t c vay v n c a các t ch c tín d ng khá ph c t p làm cho các chi phí giao d ch t ng cao, d n t i giá c a các kho n tín d ng tr nên đ t đ đ i v i các DNNVV.
v Quy đ nh kh t khe v tài s n th ch p mà các DNNVV không đáp ng đ c, các DN này th ng có ít tài s n ho c không có tài s n đ th ch p. Bên c nh đó các DNNVV th ng không đ đi u ki n đ vay v n tín ch p t i ngân hàng do ch a có uy tín và tín nhi m đ i v i ngân hàng trong vi c s d ng v n vay và tr n đ y đ , đúng h n.
v Các DNNVV th ng không đ m b o tính minh b ch trong các thông tin v
tài chính, h th ng báo cáo ph n l n là không đ y đ , không c p nh t, kém tin c y,
nhi u h th ng s sách k toán khác nhau. Do đó các NHTM th ng r t e ng i khi
c p tín d ng cho các đ i t ng này. Bên c nh đó các NHTM đ gi m thi u r i ro h th ng h ng các kho n cho vay vào nh ng DNNN có s b o lãnh c a chính ph .
v S ki m soát lãi su t và nh h ng đ n phân b tín d ng c a Chính ph c ng nh h ng đ n kh n ng ti p c n ngu n v n chính th c c a DNNVV.
2.3.2 Ch t l ng tín d ng đ i v i DNNVV t i DAB 2.3.2.1 Ch tiêu t ng tr ng tín d ng
B ng 2.7: Ch tiêu t ng tr ng tín d ng c a DNNVV giai đo n 2010-2012 CH TIÊU N m 2010 N m 2011 N m 2012 Giá tr (T đ ng) T ng tr ng (+/-%) Giá tr (T đ ng) T ng tr ng (+/-%) Giá tr (T đ ng) T ng tr ng (+/-%) D n DNNVV 12.560 54,1% 19.350 46,1% 25.397 46,4% D n các đ i t ng khác 25.760 3,7% 24.653 7,2% 25.253 2,4% T ng d n 38.320 11,5% 44.003 14,8% 50.650 15,1%
Ngu n: T ng h ps li u t các báo cáo d n kh i KHDN c a DAB
Các khách hàng doanh nghi p quan h tín d ng t i DAB h u h t là các DNNVV ch y u bao g m công ty c ph n, công ty TNHH và doanh nghi p t nhân, ho t đ ng trong l nh v c th ng m i và d ch v là ch y u. Qua b ng s li u cho th y t ng tr ng tín d ng c a DAB đ i v i các DNNVV qua t ng n m luôn cao h nr t nhi uso v i t ng tr ng tín d ng c a các đ i t ng khác và t ng tr ng tín d ng toàn ngân hàng. Tuy nhiên, qua b ng s li u cho th y t c đ t ng tr ng tín d ng đ i v i DNNVV có d u hi u ch m l i k t n m 2010 do tác đ ng c a chính sách ti n t th t ch t, ki m ch l m phát c a NHNN. C th t c đ t ng qua các n m 2010 và 2011 t ng ng là 54,1% và 46,1%. n n m 2012, NHNN ti p t c đi u hành ch đ ng, ch t ch và linh ho t các công c c a chính sách ti n t đ ki m ch l m phát, trong đó đi u hành lãi su t theo h ng gi m d n phù h p v i di n bi n kinh t v mô, t o đi u ki n gi m d n m t b ng lãi su t cho vaynh m tháo g khó kh n cho các DN, giúp cho các DN d dàng ti p c n ngu n v n, đ c bi t là
các DNNVV. S li u cho th y d n tín d ng đ i v i các DNNVV t i DAB đ t
25.397 t đ ng, t ng 6.047 t đ ng so v i n m 2011, t c đ t ng tr ng tín d ng đ t 46,4%, cao h n r t nhi u so v i t c đ t ng tr ng tín d ng c a các đ i t ng khác và t c đ t ng tr ng tín d ng c a toàn ngân hàng.
32.8% 43.9% 50.1% 0% 20% 40% 60% 2010 2011 2012 T tr ng d n DNNVV/T ng d n Bi u đ 2.2: T tr ng d n DNNVV/T ng d n
T tr ng cho vay đ i v i DNNVV trên t ng d n c a DAB hàng n m đ u t ng, c th t l này qua các n m 2010, 2011, 2012 t ng ng là 32,8%; 43,9%; 50,1%. i u này phù h p v i đ nh h ng ban đ u c a ngân hàng, xem khách hàng ti m n ng là các DNNVV và ngày càng chú tr ng phát tri n nhi u h n lo i hình cho vay đ i v i các DNNVV này đ đáp l i s phát tri n nhanh chóng và vai trò quan tr ng c a các DN này đ i v i s phát tri n kinh t .
2.3.2.2 Ch tiêu d n có tài s n đ m b o
Tài s n đ m b o là đi u ki n g n nh b t bu c đ i v i các DN khi mu n quan h tín d ng v i ngân hàng, đ c bi t là đ i v i các DNNVV. Hi n nay ngân hàng đã n i l ng đi u ki n này đ i v i các DNNVV trong tr ng h p các DN này s n xu t kinh doanh có hi u qu và có quan h tín d ng t t, lâu dài v i ngân hàng. Tuy nhiên s l ng các DN đ c vay tín ch p hi n nay DAB chi m ph n l n là các DN l n và có ph ng án vay v n kh thi và hi u qu .
B ng 2.8: D n c a DNNVV theo tài s n đ m b o CH TIÊU N m 2010 N m 2011 N m 2012 Giá tr (T đ ng) T tr ng (%) Giá tr (T đ ng) T tr ng (%) Giá tr (T đ ng) T tr ng (%) D n không có TS B 1.002 7,97% 428 2,21% 450 1,77% D n có TS B 11.558 92,03% 18.922 97,79% 24.947 98,23% D n c a DNNVV 12.560 100% 19.350 100% 25.397 100%
Ngu n: T ng h ps li u t các báo cáo d n kh i KHDN c a DAB
H u h t các kho n cho vay đ i v i các DNNVV t i DAB đ u có TS B. B ng s li u trên cho th y t l ph n tr m n có TS B trên t ng d n c a DNNVV t i DAB đ u t ng hàng n m, c th t l này qua các n m 2010, 2011, 2012 t ng ng là 92,03%; 97,79%; 98,23%. i u này ph n ánh xu h ng DAB ngày càng coi tr ng tính an toàn c a các kho n vay v n, h n ch th p các kho n n phát sinh c a khách hàng không x lý đ c, nh t là đ i v i các DNNVV. 98.23% 97.79% 92.03% 7.97% 2.21% 1.77% 2010 2011 2012 T tr ng d n có TS B c a DNNVV/T ng d n DNNVV T tr ng d n không có TS B c a DNNVV/T ng d n DNNVV Bi u đ 2.3: T l n có TS B c a DNNVV
N m 2012, kinh t th gi i t ng tr ng ch m l i, th tr ng tài chính ti p t c
bi n đ ng do nh h ng c a cu c kh ng ho ng n công Châu Âu, n n kinh t n c
ta c ng đang tr i qua giai đo n khó kh n thì vi c nâng cao t tr ng cho vay có TS B c a các DNNVV là vi c h t s c c n thi t. B i vì so v i vi c cho vay các DN l n thì kh n ng tr n c a các DN l n kh thi h n vì các DN này có ngu n tài chính l n m nh và đ i ng lao đ ng có trình đ chuyên môn c ng nh kinh nghi m qu n lý cao h n so v i các DNNVV, trong khi đó ho t đ ng kinh doanh các DNNVV còn đ n gi n, thi u tính chuyên nghi p, d b t n th ng h n khi n n kinh t có m t cú s c nào đó. Vì v y v i vi c t ng t l cho vay có TS B đ i v i các DNNVV qua t ng n m cho th y DAB đã d n nâng cao ch t l ng tín d ng đ i v i các DNNVV, h n ch n t n đ ng đ ng th i g n trách nhi m bu c các DN này ph i s n xu t kinh doanh có hi u qu , th n tr ng trong quá trình vay v n ngân hàng.
Tuy nhiên, trong m t s tr ng h p xét th y các DNNVV có ph ng án s n xu t kinh hi u qu và có n ng l c tài chính thì ngân hàng không nên ph thu c quá nhi u vào TS B mà b qua các DN này. Ngoài ra ngân hàng c ng c n chú tr ng nâng cao t l cho vay có TS B đ i v i các DN l n, tránh tr ng h p t l này quá th p s nh h ng đ n ch t l ng tín d ng chung c a ngân hàng c ng nh kh n ng thu h i n khi có r i ro x y ra đ i v i các DN l n.
2.3.2.3 Ch tiêu t l n quá h n và n x u
N quá h n và n x u là hai ch tiêu r t quan tr ng khi đánh giá ch t l ng tín d ng b i vì hai ch tiêu này càng cao thì ch t l ng tín d ng các kho n vay càng b nh h ng x u.
B ng 2.9: D n DNNVV theo ch tiêu n quá h n và n x u CH TIÊU N m 2010 N m 2011 N m 2012 Giá tr (T đ ng) T tr ng (%) Giá tr (T đ ng) T tr ng (%) Giá tr (T đ ng) T tr ng (%) N quá h n c a DNNVV 535 4,26% 875 4,52% 1.255 4,94% N x u c a DNNVV 184 1,46% 359 1,85% 699 2,75% D n c a DNNVV 12.560 100% 19.350 100% 25.397 100%
Ngu n: T ng h ps li u t các báo cáo d n kh i KHDN c a DAB
Qua b ng s li u ta th y tình hình n quá h n đ i v i DNNVV c a DAB
t ng d n qua các n m, tuy nhiên v n duy trì d i m c 5%. T l n quá h n c a DNNVV qua các n m 2010, 2011 và 2012 t ng ng là 4,26%, 4,52% và 4,94%. Xét v con s tuy t đ i thì n m 2012 n quá h n c a DNNVV là 1.255 t đ ng, t ng 380t đ ng so v i n m 2011 và t ng 720 t đ ng so v i n m 2010.Xét v t c đ t ng thì n quá h n c a DNNVV có t c đ t ng cao h n so v i t c đ t ng d n c a DNNVV trong n m 2012. i u này cho th y s khó kh n c a các DNNVV và các DN này đang có nhi u r i ro h n trong n m 2012.
V n x u c a DNNVV c ng t ng d n qua các n m tuy nhiên v n duy trì d i m c 3%. N x u DNNVV c a DAB n m 2012 là 699 t đ ng, chi m 2,75% d n DNNVV, t ng h n 94% so v i n x un m 2011.
v Tình hình n quá h n và n x u c a DAB có xu h ng t ng đã gây ra nhi u r i ro trong kh n ng thu h i n c a ngân hàng. Do v y, đi u quan tr ng là tìm ra nguyên nhân c a các kho n vay có n quá h n và n x u này nh m tìm ra gi i pháp h p lý đ thu h i n đ ng th i rút kinh nghi m đ gi m thi u r i ro cho các kho n vay trong th i gian t i.
2.3.2.4 Ch tiêu l i nhu n t ho t đ ng tín d ng c a DNNVV
Ch tiêu này ph n ánh kh n ng sinh l i c a v n tín d ng, m t kho n tín d ng ng n h n hay trung dài h n s không th coi là có ch t l ng n u không mang l i l i nhu n cho ngân hàng. Ch tiêu này càng cao cho th y kh n ng sinh l i, ch t l ng tín d ng t t, ng c l i thì hi u qu không cao. Tuy nhiên ch tiêu này c ng mang tính t ng đ i b i vì nó còn ch u nh h ng c a chính sách ti n t , lãi su t