C n c vào tình hình c th c a m i ngân hàng trong t ng quan v i toàn h th ng ngân hàng c a m i n n kinh t , m i ngân hàng s t xác đ nh tiêu chí cho các ch tiêu đ nh tính khác nhau.
v Ch t l ng tín d ng đ c th c hi n thông qua uy tín c a ngân hàng, m c đ th a mãn c a khách hàng đ i v i các kho n tín d ng, kh n ng đáp ng t t nhu c u c a khách hàng, th t c đ n gi n, thu n ti n, cung c p v n nhanh chóng, k p th i, an toàn, k h n và ph ng th c thanh toán phù h p v i chu k kinh doanh c a khách hàng.
v Chính sách qu n tr đi u hành đúng đ n, chi n l c phát tri n phù h p v i yêu c u c nh tranh, phát tri n kinh doanh c a ngân hàng trong t ng giai đo n c th .
v S đóng góp c a ngân hàng đ n quá trình phát tri n kinh t -xã h i. 1.3.3.2 Ch tiêu đ nh l ng
ây là ch tiêu có ý ngh a r t quan tr ng trong vi c đánh giá ch t l ng tín d ng. Thông qua các ch tiêu này, ngân hàng có th xác đ nh m t cách chính xác ch t l ng tín d ng thông qua nh ng con s c th . Vì v y, nh ng con s đ a ra đ tính toán các ch tiêu này c n ph i chính xác và đ y đ .
Các ch tiêu đ nh l ng bao g m: v Ch tiêu v t ng tr ng tín d ng
Th hi n qua công th c sau:
T l t ng tr ng tín d ng = x 100% (1.1) Ch tiêu này ph n ánh kh n ng m r ng tín d ng c a ngân hàng đ i v i đ i t ng khách hàng DNNVV c ng nh uy tín c a ngân hàng đ i v i đ i t ng này. Ch tiêu này càng cao th hi n kh n ng m r ng ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng cho đ i t ng DNNVV c a ngân hàng.
Tuy nhiên, ch tiêu này ch ph n ánh quy mô, t tr ng, t c đ t ng tr ng tín d ng vì đ ng sau nh ng kho n tín d ng đó luôn ti m n nh ng r i ro. Do đó, khi đánh giá ch t l ng tín d ng không ch d a vào ch tiêu v t ng tr ng mà còn ph i s d ng m t s nhóm ch tiêu khác đ có s đánh giá chính xác h n.
N cu i k -N đ u k N đ u k
v Ch tiêu v n có đ m b o
Th hi n qua công th c sau:
T l n có đ m b o = x 100% (1.2)
Vi c cho vay có TS B có th gi m thi u đ c thi t h i khi r i ro tín d ng x y ra. Trong th c t , các kho n vay có TS B thông th ng giá tr các kho n vay đó không v t quá 70% giá tr TS B (tùy vào t ng lo i TS B c th ). Các ngân hàng hi n nay đang c g ng nâng cao t tr ng d n có TS B, vì đây là ngu n thu h i n th c p có giá tr c a ngân hàng.
TS B làm t ng trách nhi m c a khách hàng đi vay v i kho n tín d ng đã c p, t o ra m i ràng bu c v l i ích gi a khách hàng và ngân hàng. Chính vì th m t t l d n có TS B trên t ng d n cao hay th p c ng ph n ánh đ c ph n nào ch t l ng tín d ng c a ngân hàng. Tuy nhiên ch tiêu này ch đánh giá kh n ng thu h i v n c a ngân hàng khi có r i ro x y ra. có th đánh giá ch t l ng tín d ng m t cách đ y đ còn ph i xét đ n s v n th c t ch a thu h i đ c khi k t thúc h p đ ng tín d ng.
v Ch tiêu t l n quá h nvà t l n x u
ây là 2 ch tiêu đo l ng r i ro tín d ng c a ngân hàng. + T l n quá h n th hi n qua công th c sau:
T l n quá h n = ( x 100% (1.3)
N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và/ho c lãi đã quá h n. M t cách ti p c n khác, n quá h n là nh ng kho n tín d ng không hoàn tr đúng h n, không đ c phép và không đ đi u ki n đ đ c gia h n n .
Theo Quy t đnh s 493/2005/Q -NHNN và Quy t đ nh s 18/Q -NHNN c a NHNN thì các kho n n quá h n đ c phân lo i theo th i gian và đ c phân chia thành 4 nhóm (t nhóm 2 đ n nhóm 5).
D n có tài s n đ m b o T ng d n cho vay
T ng d n có n quá h n T ng d n cho vay
Ch tiêu này ph n ánh khái quát v tình hình n quá h n c a ngân hàng trong quá trình cho vay. Ch tiêu này càng th p thì hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng càng t t và ng c l i. B i vì, ch tiêu này cao s ch ng t ngân hàng đang g p nhi u r i ro. Tuy nhiên, trong th c t , do nh ng r i ro trong ho t đ ng tín d ng nói chung và r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng là không th tránh kh i. Vì v y, ch p nh n m t t l n quá h n nh t đ nh đ c coi nh gi i h n an toàn. Theo quy đnh hi n nay c a NHNN Vi t Nam cho phép t l n quá h n c a các NHTM không đ c v t quá 5%, ngh a là trong 100 đ ng v n ngân hàng b ra cho vay thì n quá h n t i đa ch đ c phép là 5 đ ng.
+ T l n x u th hi n qua công th c sau :
T l n x u = x 100% (1.4)
Theo Quy t đ nh 493/Q -NHNN và Quy t đ nh 18/Q -NHNN thì n x u c a các T ch c tín d ng bao g m các nhóm n quá h n t nhóm 3 đ n nhóm 5. Theo thông l qu c t thì t l n x u trên t ng d n d i 3% đ c xem là ng ng an toàn.
T i Vi t Nam theo Quy t đ nh 06/2008/Q -NHNN thì NHTM c ph n đ t đi m t i đa v ch tiêu ch t l ng các kho n cho vay và ng tr c cho khách hàng và các kho n cho vay các t ch c tín d ng khi có t l n x u nh h n ho c b ng 3%.
V i các quy đ nh trên có th th y ch tiêu t l n x u c a các NHTM là m t ch tiêu h t s c quan tr ng. Nó ph n ánh m t cách chính xác h n ch t l ng tín d ng c a ngân hàng. T l này càng cao thì ch t l ng tín d ng c a ngân hàng càng th p.
v Ch tiêu v l i nhu n t ho t đ ng tín d ng
Th hi n qua công th c sau:
T l l i nhu n trên t ng d n = (1.5)
T ng d n có n x u T ng d n cho vay
L i nhu n t ho t đ ng tín d ng T ng d n cho vay
L i nhu n t ho t đ ng tín d ng là l i nhu n t ho t đ ng cho vay h ng n m c a NHTM. Ch tiêu này cao ph n ánh hi u qu ho t đ ng tín d ng, ch t l ng tín d ng c a ngân hàng t t và ng c l i. Vì bên c nh m c tiêu an toàn thì ngân hàng nào c ng ph i h ng đ n m c tiêu l i nhu n đ c bi t trong m t n n kinh t th tr ng c nh tranh. Tuy nhiên vi c đánh giá ch tiêu này c ng có tính t ng đ i vì còn ph thu c vào nhi u y u t nh : lãi su t, khách hàng, s n ph m tín d ng, chính sách tín d ng. Do đó trong ho t đ ng ngân hàng, ch t l ng tín d ng NHTM t t, ngân hàng nào có m c n x u th p nh t khi có cùng m c d n và cùng m c lãi su t cho vay v i các ngân hàng khác thì l i nhu n thu đ c t ho t đ ng tín d ng s cao h n.
1.3.4 Các nhân t nh h ng đ n ch t l ng tín d ng
1.3.4.1 Nhân t ch quan
v Chính sách tín d ng
Chính sách tín d ng ph n ánh đ nh h ng c b n cho ho t đ ng tín d ng, nó có ý ngh a quy t đ nh đ n s thành công hay th t b i c a ngân hàng. đ m b o và nâng cao ch t l ng tín d ng, ngân hàng c n ph i có chính sách tín d ng phù h p v i đ ng l i phát tri n kinh t , tình hình c th c a m i th i k , đ ng th i k t h p đ c l i ích c a ng i g i ti n, c a ngân hàng và ng i vay ti n. i u đó có ngh a là ch t l ng tín d ng ph thu c vào chính sách tín d ng. B t k ngân hàng nào mu n ho t đ ng tín d ng có ch t l ng đ u ph i có chính sách tín d ng phù h p cho mình.
v Quy trình tín d ng
Quy trình tín d ng là t ng h p toàn b quá trình tác nghi p th c hi n c p tín d ng đ c th c hi n trên c s tuân th pháp lu t, là quá trình t ch c th c hi n c p tín d ng m t cách khoa h c, th ng nh t và h p lý phù h p v i n ng l c, trình đ và kh n ng qu n tr r i ro tín d ng c a ngân hàng, nh m t o đi u ki n cho ngân hàng thu h i n và lãi đúng h n. Quy trình tín d ng h p lý s góp ph n ki m soát ch t
l ng tín d ng, đ ng th i đáp ng nhu c u v v n tín d ng c ng nh các l i ích khách cho khách hàng.
v Ki m tra, giám sát sau kho nvay
ây là ho t đ ng mang tính th ng xuyên và c n thi t đ i v i m i ngân hàng. Công tác ki m tra, giám sát quá trình s d ng v n vay c a cán b tín d ng nh m phát hi n khách hàng s d ng v n vay không đúng m c đích hay khách hàng c tình chi m đo t v n c a ngân hàng, đi u này giúp cho ho t đ ng tín d ng k p th i s a ch a, t o đi u ki n thu n l i nâng cao ch t l ng tín d ng.
v T ch c nhân s
Con ng i luôn là y u t quy t đ nh đ n s thành b i trong m i ho t đ ng kinh doanh nói chung và t t nhiên nó c ng không lo i tr kh i ho t đ ng c a m t ngân hàng. Mu n nâng cao đ c hi u qu trong kinh doanh, ch t l ng trong ho t đ ng tín d ng, ngân hàng c n ph i có m t đ i ng cán b tín d ng gi i, đ c đào t o có h th ng, am hi u và có ki n th c phong phú v th tr ng đ c bi t trong l nh v c tham gia đ u t v n, n m v ng nh ng v n b n pháp lu t có liên quan đ n ho t đ ng tín d ng. Trong b trí s d ng, ng i cán b tín d ng c n ph i đ c sàng l c k càng và ph i có k ho ch th ng xuyên b i d ng nh ng ki n th c c n thi t đ b t k p v i nhp đ phát tri n và bi n đ i c a n n kinh t th tr ng. Ngoài ra, h còn ph i có tiêu chu n v đ o đ c và s liêm khi t, b i l n u ng i cán b tín d ng thi u trách nhi m hay c tình vi ph m có th s gây t n th t r t l n cho ngân hàng.
v Thông tin tín d ng
Ho t đ ng tín d ng mu n đ t đ c hi u qu cao, an toàn c n ph i có h th ng thông tin h u hi u ph c v cho công tác này. Vai trò và yêu c u thông tin ph c v công tác tín d ng và kinh doanh ngân hàng là h t s c quan tr ng. Mu n nâng cao ch t l ng tín d ng, ngân hàng c n xây d ng đ c h th ng thông tin đ y đ và linh ho t, nh đó cung c p các thông tin chính xác, k p th i, t ng c ng kh n ng phòng ng a r i ro tín d ng.
1.3.4.2 Nhân t khách quan
ÿ Nhóm nhân t t phía khách hàng
v Uy tín, đ o đ c c a ng i vay
o đ c c a ng i vay là m t y u t quan tr ng c a quy trình th m đ nh, tính cách c a ng i vay không ch đ c đánh giá b ng ph m ch t đ o đ c chung mà còn ph i ki m nghi m qua nh ng k t qu ho t đ ng trong quá kh , hi n t i và chi n l c phát tri n trong t ng lai. Th c t kinh doanh đã cho th y, tính chân th t và kh n ng chi tr c a ng i vay có th thay đ i sau khi món vay đ c th c hi n. Khách hàng có th l a đ o ngân hàng thông qua vi c gian l n v s li u, gi y t , quy n s h u tài s n, s d ng v n vay không đúng m c đích, không đúng đ i t ng kinh doanh, ph ng án kinh doanh,…Vi c khách hàng gian l n t t y u s d n đ n nh ng r i ro cho ngân hàng.
Cu i cùng, uy tín c a khách hàng c ng là m t y u t đáng quan tâm, uy tín c a khách hàng là tiêu chí đ đánh giá s s n sàng tr n và kiên quy t th c hi n các ngha v cam k t trong h p đ ng t phía khách hàng. Uy tín c a khách hàng đ c th hi n d i nhi u khía c nh đa d ng nh : ch t l ng, giá c hàng hoá, d ch v , s n ph m, m c đ chi m l nh th tr ng, các quan h kinh t tài chính, vay v n, tr n v i khách hàng, b n hàng và ngân hàng. Uy tín đ c kh ng đnh và ki m nghi m b ng k t qu th c t trên th tr ng qua th i gian càng dài càng chính xác. Do đó, ngân hàng c n phân tích các s li u và tình hình trong su t quá trình phát tri n c a khách hàng v i nh ng th i gian khác nhau m i có k t lu n chính xác.
v N ng l c, kinh nghi m qu n lý kinh doanh c a khách hàng
Ch t l ng tín d ng ph thu c r t l n vào n ng l c t ch c, kinh nghi m qu n lý kinh doanh c a ng i vay. ây chính là ti n đ t o ra kh n ng kinh doanh có hi u qu c a khách hàng, là c s cho khách hàng th c hi n cam k t hoàn tr đúng h n n ngân hàng c g c l n lãi. N u trình đ c a ng i qu n lý còn b h n ch v nhi u m t nh h c v n, kinh nghi m th c t ,…thì DN r t d b thua l , d n đ n kh n ng tr n kém, nh h ng x u đ n ch t l ng tín d ng c a ngân hàng.
ÿ Nhóm nhân t thu c môi tr ng
v Môi tr ng kinh t
Tính n đ nh hay b t n đnh v kinh t và chính sách kinh t c a m i qu c gia luôn có tác đ ng tr c ti p đ n ho t đ ng kinh doanh và hi u qu kinh doanh c a DN trên th tr ng. Tính n đnh v kinh t mà tr c h t và ch y u là n đnh v tài chính qu c gia, n đ nh ti n t , l m phát đ c ki m ch là nh ng đi u mà các DN kinh doanh r t quan tâm vì nó liên quan tr c ti p đ n k t qu kinh doanh c a DN. N n kinh t n đ nh s là đi u ki n, môi tr ng thu n l i đ các DN ho t đ ng s n xu t kinh doanh và thu đ c l i nhu n cao, t đó góp ph n t o nên s thành công trong kinh doanh c a ngân hàng. Trong tr ng h p ng c l i, s b t n t t nhiên c ng nh h ng đ n các ho t đ ng c a ngân hàng, làm nh h ng t i ch t l ng tín d ng, gây t n th t cho ngân hàng. Vì v y đ nâng cao ch t l ng tín d ng thì công tác d báo và kh n ng n m b t thông tin th tr ng, kh n ng ng phó k p