- Lợi nhuận từ các hoạt động kinh doanh
2.2.2.Tình hình tài sản nguồn vốn củacông ty Cổ phần Autoid giai đoạn 2011-
33
Bảng 2.2. Bảng tình hình tài sản nguồn vốn của công ty Cổ phần Autoid giai đoạn 2011-2013
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối Tƣơng đối(%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%)
(A) (1) (2) (3) (4)=(2)-(1) (5)=(4)/(1)*100 (6)=(3)-(2) (7)=(6)/(2)*100 TÀI SẢN 6.403.355.264 6.012.141.266 8.110.719.254 (391.213.998) 2.098.577.988 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 4.202.560.051 4.091.878.217 5.837.074.895 (110.681.834) (2.63) 1.745.196.678 42,65 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 2.200.795.213 1.920.263.049 2.273.644.359 (280.532.164) (12,75) 353.381.310 18,40 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 6.403.355.264 6.012.141.266 8.110.729.254 (391.213.998) (4,99) 2.098.587.988 25,87 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 3.681.066.690 3.776.404.857 5.662.988.651 95.338.167 2,60 1.962.454.314 53,31 I. Nợ ngắn hạn 3.681.066.690 3.776.404.857 5.662.988.651 95.338.167 2,60 1.962.454.314 53,31 II. Nợ dài hạn 0 0 0 0 B.VỐN CSH 2.722.288.574 2.235.736.409 2.447.740.603 (486.552.165) (17,87) 212.004.194 9.48 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 6.403.355.246 6.012.141.266 8.110.729.254 (391.213.980) (4,99) 2.098.587.988 25,87
Về tài sản: Tổng tài sản qua 3 năm có sự biến động thất thường, cụ thể: năm 2012
tổng tài sản đạt giá trị 6.012.141.266 đồng tương ứng giảm 391.213.998 đồng so với năm 2011. Sang đến năm 2013, tổng tài sản có xu hướng tăng lên một con số đáng kể, tăng 2.098.577.988 đồng so với năm 2012 và đạt giá trị 8.110.719.254 đồng. Trong đó sự biến động của tài sản chủ yếu là do chỉ tiêu tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng không nhiều. Do đặc thù ngành nghề của công ty là thương mại, kinh doanh hàng hóa dịch vụ nên cần nhu cầu về tài sản ngắn hạn nhiều để quay vòng vốn nhanh..
Tài sản ngắn hạn: Năm 2012, tài sản ngắn hạn đạt 4.091.878.217 đồng, giảm 110.681.834 đồng so với năm 2011, năm 2013 tăng 1.745.196.678 đồng so với năm 2012. Sự tăng giảm chủ yếu này biến động là do chịu sự tác động chính của chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền cũng như chỉ tiêu hàng tồn kho. Nguyên nhân như đã phân tích ở trên, công ty muốn mở rộng thị trường, tìm bạn hàng mới nên nhu cầu nhập hàng hóa nhiều hơn so với các năm để kịp đáp ứng nhu cầu kinh doanh.
Tài sản dài hạn: Tài sản dài hạn của công ty năm 2013 tăng 353.381.310 đồng so với năm 2012, năm 2012 giảm 280.532.164 đồng so với năm 2011. Nguyên nhân chính của sự tăng giảm là do có sự thay đổi của chỉ tiêu tài sản cố định hữu hình. Năm 2012 công ty có mua mới thiết bị văn phòng cho nhân viên có thể thực hiện công việc được hiệu quả hơn.
Về nguồn vốn: Nguồn vốn của công ty chủ yếu được xây dựng trên nguồn đi
vay từ các tổ chức tín dụng. Tổng cộng nguồn vốn năm 2012 giảm 391.213.980 đồng so với năm 2011, nhưng sang đến năm 2013 nguồn vốn tăng 2.098.587.988 đồng so với năm 2012.
Nợ ngắn hạn: Năm 2012 nợ ngắn hạn tăng 95.338.167 đồng tương ứng tăng 2,60% so với năm 2011. Sang đến năm 2013 các khoản nợ ngắn hạn tiếp tục có xu hướng tăng 1.962.454.314 đồng tương ứng tăng 53,31% so với năm 2012, đạt giá trị 5.662.988.651 đồng. Nguyên nhân chính là do hai chỉ tiêu vay ngắn hạn và phải trả người bán có lượng tăng dần qua các năm. Do trong các năm công ty muốn mở rộng kinh doanh trong khi tài chính chưa ổn định và một phần có những bạn hàng tốt đã để công ty có khoản phải trả người bán tăng.
Nợ dài hạn: qua 3 năm công ty không phát sinh khoản nợ dài hạn.
VCSH: Năm 2013, VCSH là 2.447.740.603 đồng, tăng 212.004.194 đồng so với
năm 2012, năm 2012 giảm 486.552.165 đồng so với năm 2011. Năm 2012 VCSH giảm mạnh chủ yếu là do chênh lệch của lợi nhuận sau thuế chưa phân phối giảm 486.552.165 đồng. Năm 2013 lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cũng giảm 63.866.326 so với năm 2012 nhưng tổng vốn chủ sở hữu vẫn tăng là do có sự gia tăng của vốn khác của chủ sở hữu 200.000.000 đồng. Cụ thể ở đây là khoản chênh lệch tỷ giá ngoại tệ khi chủ sở hữu góp thêm vốn.
35