Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp muốn huy động vốn để sản xuất kinh doanh thì tất yếu phải đa dạng hoá các nguồn vốn. Hiện nay các doanh nghiệp Việt Nam phải phụ thuộc nhiều từ nguồn vốn vay ngân hàng chiếm khoảng 50 - 80% tổng số vốn huy động của các doanh nghiệp. Tuy nhiên phải thừa nhận rằng nguồn vốn có tính chất cố định và thường xuyên ở ngay bên trong doanh nghiệp. Đó là nguồn khấu hao cơ bản là lợi nhuận để lại. ý thức được vai trò và tầm quan trọng của hai nguồn này, trong thời gian vừa qua, công ty đã rất chú trọng và khai thác triệt để nguồn vốn trên.
- Đối với nguồn khấu hao cơ bản:
Vốn cố định của công ty chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng số vốn đầu tư kinh doanh (chiếm 55,04%), do đó số khấu hao cơ bản tính hàng năm là rất lớn. Vì vậy việc khai thác và quản lý quỹ khấu hao luôn được quan tâm và chú ý trong việc sử dụng, tránh lãng phí sử dụng sai mục đích.
Bảng 9: Khấu hao cơ bản tính các năm 2000 - 2001
Đơn vị: 1000đ
STT Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
1 2 3
Nguyên giá TSCĐ Khấu hao cơ bản
Giá trị còn lại của TSCĐ
159.635.871 48.666.752 110.969.119 164.633.806 66.321.081 98.312.725 168.616.960 81.972.734 86.644.226
Theo số liệu trên, số khấu hao cơ bản trong năm là rất lớn. Nhưng do công ty đầu tư vào TSCĐ chủ yếu bằng nguồn vay ngân hàng và vay các tổ chức khác. Thời gian vay chủ yếu là vay trung hạn nên phần lớn số khấu hao cơ bản được sử dụng để trả nợ ngân hàng. Số còn lại để đầu tư đổi mới là rất ít. Tuy nhiên do số lượng lớn về vốn khấu hao mỗi năm vì vậy nguồn đầu tư từ nguồn này là rất quan trọng và có ý nghĩa lớn đến sản xuất kinh doanh của công ty.
Từ khi thành lập, Công ty Gạch ốp lát Hà Nội làm ăn luôn có lãi. Năm 2000, tổng lợi nhuận của công ty là 5.147.233 (NĐ). Sau khi thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước và tính quỹ theo chế độ tài chính hiện hành, số lợi nhuận còn lại của công ty lên tới
3.847.233 (NĐ), con số này vào năm 2001 là 3.686.144 (NĐ). Với những kết quả đó, công ty giành được một số lương vốn từ lợi nhuận để lại để đầu tư sản xuất điều kiện.