tài khoản loại 5 kế toán ngân hàng
Hệ thống tài khoản kế toán ngân hàng
Ngày tải lên :
17/10/2012, 15:38
... Các tài khoản ngoài bảng cân đối kế toán có 1 loại (loại 9).
- Các tài khoản trong bảng cân đối kế toán và các tài khoản ngoài bảng cân đối kế
toán (từ đây gọi tắt là tài khoản trong bảng và tài ... gồm các tài khoản trong bảng
cân đối kế toán và các tài khoản ngoài bảng cân đối kế toán, đợc bố trí thành 9 loại:
- Các tài khoản trong bảng cân đối kế toán gồm 8 loại (từ loại 1 đến loại 8).
- ...
7
51 99 Thanh toán khác
52 Thanh toán liên hàng
52 1 Thanh toán liên hàng năm nay trong toàn hệ thống Ngân hàng
52 11 Liên hàng đi năm nay
52 12 Liên hàng đến năm nay
52 13 Liên hàng đến năm nay...
- 162
- 4.6K
- 5
Mô hình tổ chức kế toán Ngân hàng Thương mại trong điều kiện công nghệ hiện đại tại chi nhánh ngân hàng NHNo&PTNT (AgriBank) Lạc Trung.DOC
Ngày tải lên :
20/10/2012, 16:39
... toán Ngân Hàng:
Đối với Ngân Hàng, kế toán là một công cụ quan trọng để quản lý kinh tế, tài
chính ở mỗi đơn vị Ngân Hàng. Nội dung công việc của kế toán Ngân Hàng là ghi
chép, phân loại, tổng ... thống ngan
hàng nói chung và kế toán ngân hàng trong tình hình hiện nay là vô cùng quan
trọng.
II. Một vài nét về kế toán ngân hàng Việt Nam.
1.Trớc đây:
Do đặc điểm kế toán ngân hàng Việt ...
tế, tài chính của Ngân Hàng nhằm cung cấp thông tin kế toán phục vụ yêu cầu
kiểm tra, điều hành và quản lý kinh doanh, đánh giá hoạt động của Ngân Hàng.
Do vậy, đối tợng của kế toán Ngân Hàng...
- 70
- 5.4K
- 58
Tổng hợp 1 số tài liệu Kế toán ngân hàng
Ngày tải lên :
26/10/2012, 14:19
... Có -
Tương tự như nhóm tài khoản loại 8 của Kế toán doanh nghiệp)
- Tài khoản loại 8 - Chi phí (bao gồm các tài khoản để phản ánh tất cả các loại chi phí của ngân
hàng như chi phí lãi, phí, ... 5. Các tài khoản thuộc loại THU NHẬP - Income (phát sinh tăng ghi Có, phát sinh giảm ghi Nợ
- Tương tự nhóm tài khoản loại 7 của Kế toán doanh nghiệp)
- Tài khoản loại 7 - Thu ... khoản loại 0 của Kế toán doanh nghiệp)
- Tài khoản loại 9 - Các tài khoản ngoại bảng cân đối kế toán (một số tài khoản chính như: Cam
kết đưa ra, cam kết nhận được, giao dịch hối đoái chưa thực...
- 2
- 1K
- 10
Khác biệt kế toán ngân hàng - kế toán tài chính
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:10
...
hàng và kế toán tài chính doanh nghiệp (DN).
Hệ thống kế toán ngân hàng Việt Nam chính thức ra đời từ năm 1 951 còn hệ thống kế
toán tài chính DN được hình thành sau đó ba năm, năm 1 954 và được ... hệ thống kế toán thống nhất để có thể áp dụng cho tất cả
các lĩnh vực kinh doanh khác nhau?
Có thể nói, kế toán tài chính DN và kế toán ngân hàng đều tuân thủ những nguyên tắc kế
toán cơ bản, ... lĩnh vực kế toán có sự khác nhau. Từ đó, việc vận dụng
giữa hai lĩnh vực kế toán này trở nên khó khăn đối với người học, người làm công tác kế
toán. Có thực tế là một người học kế toán tài chính...
- 2
- 549
- 5
Tài liệu kế toán ngân hàng 01
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:38
... toán là các tài khoản từ loại 1 đến loại 8
Tài khoản ngoài bảng cân đối kế toán là các tài khoản loại 9
3.7. Qui trình kế toán ngân hàng
Khái niệm: Qui trình kế toán ngân hàng là sự kết hợp các ... tài khoản với tài sản có 3 loại tài khoản
Tài khoản Tài sản Nợ Phản ánh nguồn vốn của Ngân hàng. Đặc điểm của
các tài khoản này là luôn có số Dư Có
Tài khoản Tài sản Có Phản ánh tài sản của Ngân ... hợp của tài khoản
Tài khoản tổng hợp trong ngân hàng là các tài khoản phản ánh đối tượng kế
toán có tính tổng quát hoặc một loại tài sản, nguồn vốn nhất định
Tài khoản phân tích là tài khoản phản...
- 37
- 1K
- 6
Tài liệu kế toán ngân hàng 02
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:38
... mục tiêu của quá trình kế toán tài chính trong ngân hàng,
khái quát toán bộ công tác kế toán trong ngân hàng.
2.1. Bảng cân đối tài khoản
2.1.1. Bảng cân đối tài khoản nội bảng cấp IV (xem mẫu ... 68.871
IV.Vốn UTĐT 104.789 95. 882
V .Tài sản nợ khác 31.143 11.766
Tóm tắt: Báo cáo tài chính trong ngân hàng bao gồm 5 báo cáo: Bảng cân đối tài
khoản, Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động ... 103 .55 0 104.789
V .Tài sản nợ khác 33.708 31.143
Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
Khả năng thanh toán nhanh của ngân hàng, tức khả năng thanh toán tức
thời theo yêu cầu của khách hàng...
- 19
- 681
- 4
Tài liệu kế toán ngân hàng 03
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:38
... nhận tiền)
Có TK 1 051 Vàng, đá quí tại đơn vị
3 .5. Kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước
Nguyên tắc kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước:
Căn cứ để hạch toán vào tài khoản này là các giấy ... 1 058 - Kim loại quý, đá quý khác
Tài khoản này dùng để hạch toán giá trị kim loại quý, đá quý của TCTD.
Nội dung hạch toán trên tài khoản này tương tự như nội dung hạch toán trên
Tài khoản 1 051 ... phi tiền tệ được coi như một loại vật
tư, hàng hoá thông thường.
2. Kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp đối với tài khoản vàng tiền tệ tương tự
như kế toán tài khoản ngoại tệ. Nghiệp vụ mua...
- 11
- 678
- 4
Tài liệu kế toán ngân hàng 05
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:38
... 253 2, 254 2, 255 2 Nợ cần chú ý
Có TK 251 3, 252 3, 253 3, 254 3,2 153 Nợ dưới tiêu chuẩn
Có TK 251 4, 252 4, 253 4, 254 3,2 154 Nợ nghi ngờ
Có TK 251 5, 252 5, 253 5, 254 5,2 155 Nợ có khả năng mất vốn
Có TK 3941, ... ngờ
254 5 Nợ có khả năng mất vốn
255 Cho vay vốn bằng ngoại tệ nhận của Chính phủ
255 1 Nợ đủ tiêu chuẩn
255 2 Nợ cần chú ý
255 3 Nợ dưới tiêu chuẩn
255 4 Nợ nghi ngờ
255 5 Nợ có khả năng mất vốn
256 ... khách hàng đã thanh toán
Số dư Nợ: Số tiền lãi khách hàng chưa thanh toán
5. 4.2 Qui trình kế toán một số nghiệp vụ chủ yếu
Kế toán tiền gốc
1. Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay, hạch toán
Nợ...
- 30
- 584
- 4
Tài liệu kế toán ngân hàng 06
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:38
... 1011,1031 ,52 11, 50 12
Có TK 4 151 ,4161
2. Ngân hàng thanh toán cho các TCTD trong nước
Nợ TK 4 151 ,4161
Có TK 1011,1031 ,52 11, 50 12
3. Ngân hàng chuyển nợ quá hạn
Nợ TK 4 159 ,4169
Có TK 4 151 ,4161
Kế toán ... TK 1014
Kế toán lãi phải trả cho khách hàng
1. Hàng tháng ngân hàng tính lãi phải trả cho khách hàng
Nợ TK 801 Trả lãi tiền gửi
Có TK 491 Lãi phải trả cho tiền gửi
2. Ngân hàng thanh toán tiền ... thanh toán vốn giữa các ngân hàng.
6.3. Kế toán hoạt động huy động vốn
6.3.1 .Kế toán nghiệp vụ tiền gửi
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền
của ngân hàng, ...
- 12
- 566
- 4
Tài liệu kế toán ngân hàng 07
Ngày tải lên :
31/10/2012, 11:38
...
khác
Khách hàng A và khách hàng B có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng A
Khách hàng C và khách hàng D có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng B
Ngân hàng A và Ngân hàng B cùng hệ thống ngân hàng
a. Ngày ... thanh toán.
Tài khoản sử dụng
Tài khoản 50 - Thanh toán giữa các Tổ chức tín dụng
Tài khoản 50 1 - Thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng
50 11 - Thanh toán bù trừ của ngân hàng chủ trì
50 12 - ... gọi là ngân hàng khởi tạo hay ngân hàng A: Là ngân hàng
phát lệnh thanh toán đầu tiên của một tài khoản thanh toán liên hàng điện tử.
Ngân hàng đến hay còn gọi là ngân hàng B: Là ngân hàng nhận...
- 32
- 622
- 5