kiểm soát quy trình kiểm kê nvl

... tiền Tóm tắt - Xác định chức quy trình - Đề mục tiêu cần kiểm soát - Xác định rủi ro có - Đưa chế kiểm soát thích hợp - Quy trình thể qua chứng từ - Trên sở soạn lập Quy chế nghiệp vụ bán hàng” ... xuất kho - Hoá đơn - Phiếu thu/Báo có ngân hàng Quy trình nghiệp vụ Thể qua chứng từ - Chứng từ chứng giấy tờ nghiệp,vụ phát sinh hoàn thành - Quy trình nghiệp vụ thể qua chứng từ cụ thể sau : ... BP bán hàng Rủi ro quy trình - Bán hàng : không đúng, không đủ, không kịp thời - Thu tiền : không đúng, không đủ, không kịp thời - Ghi nhận & báo cáo : không… Các chế kiểm soát - Phê duyệt -...

Ngày tải lên: 28/09/2012, 13:03

... yêu cầu) Tóm tắt - Các chức quy trình - Các mục tiêu quy trình - Rủi ro quy trình - Cơ chế kiểm soát - Luân chuyển chứng từ quy trình - Quy chế hoá tất nội dung Quy chế nghiệp vụ mua hàng” ... cầu giải thích việc mua hàng kế hoạch (báo cáo bất thường)… Mua hàng không quy cách, phẩm chất, mô tả… - Quy trình kiểm tra chất lượng hàng (phê duyệt) - Bộ phận có nhu cầu tham gia nhận hàng ... phạm quy chế nghiệp vụ mua hàng + Rủi ro liên quan đến tài sản từ nguyên : -> Gian lận -> Sai sót - Rủi ro tuân thủ pháp luật, đặc biệt liên quan đến hoá đơn chứng từ, hợp đồng… Cơ chế kiểm soát...

Ngày tải lên: 28/09/2012, 13:03

... nhiều, tỷ lệ phế liệu cao so với định mức cho phép (Trong quy trình xét lỗi khâu sản xuất, không xét lỗi khâu mua hàng gây ra) Cơ chế kiểm soát áp dụng - Phê duyệt - Sử dụng mục tiêu - Bất kiêm ... tiêu - Bất kiêm nhiệm - Bảo vệ tài sản - Đối chiếu - Báo cáo bất thường - Kiểm tra & theo dõi - Định dạng trước Quy trình & chứng từ - Kế hoạch sản xuất - Phiếu xuất kho (vật liệu) - Phiếu đánh ... cầu + Đúng vật liệu cần sử dụng + Đúng công thức/cách thức/phương pháp/công nghệ yêu cầu Rủi ro quy trình - Đưa kế hoạch sản xuất không phù hợp (không đạt yêu cầu) - Sản xuất không (SP, VL, CN…)...

Ngày tải lên: 28/09/2012, 13:03

... đợc mở rộng ngợc lại Đánh giá rủi ro kiểm soát với chu trình kiểm toán đợc thực Quá trình kiểm soát hiệu làm giảm rủi ro kiểm soát chu trình, số lợng chứng kiểm toán cần thu thập trắc nghiệm trực ... đợc khảo sát Bớc 2: Nhận diện trình kiểm soát đặc thù mà có tác dụng làm giảm rủi ro kiểm soát mục tiêu KSNB Bớc 3: Thiết kế thử nghiệm kiểm soát trình kiểm soát đặc thù nói Bớc 4: Thiết kế trắc ... đặc thù 1.1.3 Quy trình kiểm toán báo cáo tài Theo nguyên lý chung, trình tự kiểm toán tài trải qua bớc bản: Chuẩn bị kiểm toán, thực hành kiểm toán kết thúc kiểm toán Bớc - Chuẩn bị kiểm toán:...

Ngày tải lên: 08/11/2012, 15:25

... hoạch khảo soát trình kiểm soát Xác định liệu mức đánh giá rủi ro kiểm soát có giảm từ kết thử nghiệm kiếm soát không Quy t định mức rủi ro phát gắn liền với mức tối đa rủi ro kiểm soát mức độ ... trọng Công ty AASC tiến hành kiểm toán Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá rủi ro kiểm soát: Quá trình thực KTV Dựa hiểu biết hệ thống kiểm soát nội KTV thu trình thu thập thông tin sở khách ... Hợp đồng kiểm toán quy định quy n nghĩa vụ Công ty kiểm toán thực thể kiểm toán suốt trình kiểm toán Lập kế hoạch kiểm toán sơ Sau ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với khách hàng, nhóm kiểm toán...

Ngày tải lên: 19/11/2012, 12:31

... tiêu kiểm soát nội cho khoản mục khảo sát Hai là, Nhận diện trình kiểm soát đặc thù mà có tác dụng làm giảm rủi ro kiểm soát mục tiêu kiểm soát nội Ba là, Thiết kế thử nghiệm kiểm soát trình kiểm ... ro kiểm toán cao Bảy là, Quy mô số dư tài sản: quy mô lớn rủi ro cao Thứ hai: Rủi ro kiểm soát; Rủi ro kiểm soát khả hệ thống kiểm soát nội không ngăn chặn phát gian lận sai sót Rủi ro kiểm soát ... trường kiểm soát, tảng cho tất phận khác hệ thống kiểm soát nội Môi trường kiểm soát ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu thủ tục kiểm soát Vì vậy, tính liêm ban giám đốc quan trọng quy trình kiểm toán...

Ngày tải lên: 19/11/2012, 12:50

... hoạch khảo soát trình kiểm soát Xác định liệu mức đánh giá rủi ro kiểm soát có giảm từ kết thử nghiệm kiếm soát không Quy t định mức rủi ro phát gắn liền với mức tối đa rủi ro kiểm soát mức độ ... trọng Công ty AASC tiến hành kiểm toán Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội đánh giá rủi ro kiểm soát: Quá trình thực KTV Dựa hiểu biết hệ thống kiểm soát nội KTV thu trình thu thập thông tin sở khách ... Hợp đồng kiểm toán quy định quy n nghĩa vụ Công ty kiểm toán thực thể kiểm toán suốt trình kiểm toán Lập kế hoạch kiểm toán sơ Sau ký hợp đồng cung cấp dịch vụ với khách hàng, nhóm kiểm toán...

Ngày tải lên: 30/01/2013, 09:31

... tiêu kiểm soát nội cho khoản mục khảo sát Hai là, Nhận diện trình kiểm soát đặc thù mà có tác dụng làm giảm rủi ro kiểm soát mục tiêu kiểm soát nội Ba là, Thiết kế thử nghiệm kiểm soát trình kiểm ... ro kiểm toán cao Bảy là, Quy mô số dư tài sản: quy mô lớn rủi ro cao Thứ hai: Rủi ro kiểm soát; Rủi ro kiểm soát khả hệ thống kiểm soát nội không ngăn chặn phát gian lận sai sót Rủi ro kiểm soát ... ngược lại Thứ hai: Đánh giá rủi ro kiểm soát với chu trình kiểm toán thực hiện; Quá trình kiểm soát hiệu làm giảm rủi ro kiểm soát chu trình, số lượng chứng kiểm toán cần thu thập trắc nghiệm...

Ngày tải lên: 25/03/2013, 17:02

... cú ton quyn nhõn danh cụng ty quyt nh mi cú liờn quan n mc ớch, quyn li ca cụng ty tr nhng thuc thm quyn ca i hi ng c ụng Hi ng qun tr cú quyn v nhim v nh sau: Quyt nh chin lc phỏt trin ca cụng ... ngh loi c phn v tng s c phn c quyn cho bỏn ca tng loi; quyt nh huy ng theo cỏc hỡnh thc; Nguyễn Thị Huyền Kiểm toán 45B Chuyờn thc tt nghip quyt nh phng ỏn u t; quyt nh gii phỏp trờn th trng, ... lý quan trng khỏc ca cụng ty; quyt nh c cu t chc, quy ch qun lý ni b ca cụng ty; quyt nh thnh lp cụng ty con, lp chi nhỏnh, phũng i din Giỏm c cụng ty: L ngi ng u, quyt nh cỏc v mi hot ng ca cụng...

Ngày tải lên: 25/03/2013, 17:07

... tác kiểm tra, kiểm soát quy trình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình 2.1 Kiểm tra, kiểm soát trình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 2.2 Kiểm tra, kiểm soát trình ... sách nhà nớc trình kiểm tra, kiểm soát quy trình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình; đồng thời đa số giải pháp nhằm hoàn thiện trình kiểm tra, kiểm soát quy trình lập, ... Thái Bình 3.1 Kiểm tra, kiểm soát trình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.2 Kiểm tra, kiểm soát trình chấp hành dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.3 Kiểm tra, kiểm soát trình toán...

Ngày tải lên: 28/03/2013, 12:14

... tiền Tóm tắt - Xác định chức quy trình - Đề mục tiêu cần kiểm soát - Xác định rủi ro có - Đưa chế kiểm soát thích hợp - Quy trình thể qua chứng từ - Trên sở soạn lập Quy chế nghiệp vụ bán hàng” ... xuất kho - Hoá đơn - Phiếu thu/Báo có ngân hàng Quy trình nghiệp vụ Thể qua chứng từ - Chứng từ chứng giấy tờ nghiệp,vụ phát sinh hoàn thành - Quy trình nghiệp vụ thể qua chứng từ cụ thể sau : ... BP bán hàng Rủi ro quy trình - Bán hàng : không đúng, không đủ, không kịp thời - Thu tiền : không đúng, không đủ, không kịp thời - Ghi nhận & báo cáo : không… Các chế kiểm soát - Phê duyệt -...

Ngày tải lên: 01/04/2013, 20:33

... yêu cầu) Tóm tắt - Các chức quy trình - Các mục tiêu quy trình - Rủi ro quy trình - Cơ chế kiểm soát - Luân chuyển chứng từ quy trình - Quy chế hoá tất nội dung Quy chế nghiệp vụ mua hàng” ... cầu giải thích việc mua hàng kế hoạch (báo cáo bất thường)… Mua hàng không quy cách, phẩm chất, mô tả… - Quy trình kiểm tra chất lượng hàng (phê duyệt) - Bộ phận có nhu cầu tham gia nhận hàng ... phạm quy chế nghiệp vụ mua hàng + Rủi ro liên quan đến tài sản từ nguyên : -> Gian lận -> Sai sót - Rủi ro tuân thủ pháp luật, đặc biệt liên quan đến hoá đơn chứng từ, hợp đồng… Cơ chế kiểm soát...

Ngày tải lên: 01/04/2013, 20:33

... nhiều, tỷ lệ phế liệu cao so với định mức cho phép (Trong quy trình xét lỗi khâu sản xuất, không xét lỗi khâu mua hàng gây ra) Cơ chế kiểm soát áp dụng - Phê duyệt - Sử dụng mục tiêu - Bất kiêm ... tiêu - Bất kiêm nhiệm - Bảo vệ tài sản - Đối chiếu - Báo cáo bất thường - Kiểm tra & theo dõi - Định dạng trước Quy trình & chứng từ - Kế hoạch sản xuất - Phiếu xuất kho (vật liệu) - Phiếu đánh ... + Đúng vật liệu cần sử dụng + Đúng công thức/cách thức/phương pháp/công nghệ yêu cầu Rủi ro quy trình - Đưa kế hoạch sản xuất không phù hợp (không đạt yêu cầu) - Sản xuất không (SP, VL, CN…)...

Ngày tải lên: 01/04/2013, 20:34

... tiêu kiểm soát nội cho khoản mục khảo sát Hai là, Nhận diện trình kiểm soát đặc thù mà có tác dụng làm giảm rủi ro kiểm soát mục tiêu kiểm soát nội Ba là, Thiết kế thử nghiệm kiểm soát trình kiểm ... ro kiểm toán cao Bảy là, Quy mô số dư tài sản: quy mô lớn rủi ro cao Thứ hai: Rủi ro kiểm soát; Rủi ro kiểm soát khả hệ thống kiểm soát nội không ngăn chặn phát gian lận sai sót Rủi ro kiểm soát ... ngược lại Thứ hai: Đánh giá rủi ro kiểm soát với chu trình kiểm toán thực hiện; Quá trình kiểm soát hiệu làm giảm rủi ro kiểm soát chu trình, số lượng chứng kiểm toán cần thu thập trắc nghiệm...

Ngày tải lên: 10/04/2013, 08:49

... tác kiểm tra, kiểm soát quy trình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình 2.1 Kiểm tra, kiểm soát trình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 2.2 Kiểm tra, kiểm soát trình ... sách nhà nớc trình kiểm tra, kiểm soát quy trình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình; đồng thời đa số giải pháp nhằm hoàn thiện trình kiểm tra, kiểm soát quy trình lập, ... Thái Bình 3.1 Kiểm tra, kiểm soát trình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.2 Kiểm tra, kiểm soát trình chấp hành dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.3 Kiểm tra, kiểm soát trình toán...

Ngày tải lên: 12/04/2013, 19:52

... yếu tố kiểm soát Vì yếu tố ảnh hưởng đến việc kiểm soát trực tiếp trình nhiệt độ Trách nhiệm công nhân nấu bia phải biết rõ chất lượng malt, thành phần nước sản xuất bia, kiểm soát quy trình cẩn ... xuống tránh gây tắc nghẽn Yếu tố cần phải kiểm soát trình nhiệt độ dịch đường, đảm bảo cho dịch đường có nhiệt độ trình đun nóng NHÓM – ĐHTP3 10 Kiểm soát quy trình SX bia GVHD: TRẦN THỊ MAI ... soát quy trình SX bia GVHD: TRẦN THỊ MAI ANH thêm vào thùng mash nồi nấu cho phép tính toán tỉ lệ phầm trăm lượng dịch chiết thu lại từ mẻ bia gọi hiệu suất trình Tổng kết: kiểm soát trình...

Ngày tải lên: 23/04/2013, 20:08

... chỉnh sửa  Về công tác cán bộ: chưa có phòng kiểm soát nội mà người thuộc phòng QLRR thực nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát Vì vậy, hiệu công tác kiểm soát chưa cao  Giải pháp: Trước hết bổ sung ... tra HSC thực kiểm tra Chi nhánh phát lỗi mà Đoàn kiểm tra nội Chi nhánh không phát  Giải pháp: Các Đoàn kiểm tra nội cần nâng cao trình độ, tích lũy kinh nghiệm kiểm tra cẩn thận, để kiểm tra nội ... kiếm soát nội điều cần thiết để đảm bảo công việc kiểm soát tín dụng tiến hành thuận lợi cung cấp thông tin kịp thơi, xác cho ban lãnh đạo  Các tự kiểm tra nội chưa đạt kết cao Khi Đoàn kiểm...

Ngày tải lên: 19/10/2013, 06:20