khấu trừ kê khai hoàn thuế gtgt

... GTGT TSCĐ mua vào) + Ô 14 : Kê khai chi tiết giá trị TSCĐ mua vào Bảng kê 03 /GTGT Bảng kê 05 /GTGT chưa có thuế GTGT + Ô 27 : Kê khai chi tiết số thuế GTGT TSCĐ mua vào Bảng kê 03 /GTGT Bảng kê ... khác kê khai tổng hợp DS bán lẻ, kê khai theo HĐ Lưu ý: Số liệu tổng hợp BK 02 /GTGT làm ghi tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01 /GTGT, để có số liệu ghi tiêu tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01 /GTGT ... thuế GTGT - mua nước); BK03 /GTGT (HH, DV chịu thuế GTGT – nhập ); BK 05 /GTGT (chịu thuế GTGT) + Côt Doanh thu chưa thuế BK 03 /GTGT trị giá HH, DV BK 05 /GTGT ghi ô 15 + Cột thuế GTGT BK 03/GTGT...

Ngày tải lên: 18/10/2013, 04:15

... vào tờ khai tháng c, Nộp thuế: - Hàng tháng, sở kinh doanh nộp tiền thuế GTGT vào ngân sách nhà nước theo số kê khai Thời hạn nộp thuế GTGT chậm không thời hạn nộp tờ khai thuế tháng kê khai (ngày ... hợp có số thuế nộp thừa chưa khấu trừ hết, sở kinh doanh quan thuế hoàn trả theo quy định hành Kê khai nộp thuế TNDN: a, Kê khai tạm nộp thuế TNDN quý: - Cơ sở kinh doanh tự xác định số thuế TNDN ... số thuế TNDN ưu đãi, miễn giảm giải trình rõ xác định gửi cho quan thuế kèm theo tờ khai thuế TNDN năm Kê khai điều chỉnh thuế TNDN năm: - Sau nộp tờ khai thuế có sai sót, nhầm lẫn số liệu kê khai, ...

Ngày tải lên: 08/08/2013, 16:03

... vào tờ khai tháng c, Nộp thuế: - Hàng tháng, sở kinh doanh nộp tiền thuế GTGT vào ngân sách nhà nước theo số kê khai Thời hạn nộp thuế GTGT chậm không thời hạn nộp tờ khai thuế tháng kê khai (ngày ... hợp có số thuế nộp thừa chưa khấu trừ hết, sở kinh doanh quan thuế hoàn trả theo quy định hành Kê khai nộp thuế TNDN: a, Kê khai tạm nộp thuế TNDN quý: - Cơ sở kinh doanh tự xác định số thuế TNDN ... số thuế TNDN ưu đãi, miễn giảm giải trình rõ xác định gửi cho quan thuế kèm theo tờ khai thuế TNDN năm Kê khai điều chỉnh thuế TNDN năm: - Sau nộp tờ khai thuế có sai sót, nhầm lẫn số liệu kê khai, ...

Ngày tải lên: 15/01/2014, 15:59

... đơn GTGT để bên A làm kê khai, khấu trừ thuế GTGT đầu vào hàng hóa ủy thác nhập thời điểm xuất trả hàng, bên B chưa nộp thuế GTGT cho hàng hóa nhập ủy thác quan hải quan Bên A thực khấu trừ thuế ... chuyển nội cho bên ủy thác, đợi đến bên B thực nộp thuế quan hải quan xuất hóa đơn GTGT bên A kê khai khấu trừ thuế VSAI SÓT 5: Sai sót khấu trừ thuế GTGT hàng hóa nhập có giá trị từ 20 triệu đồng ... thông hàng hóa • Trong trường hợp bên A kê khai khấu trừ thuế hóa đơn kỳ sai sót phát hạn nộp thuế kỳ bên A phải khai báo sai sót nộp bổ sung số thuế khấu trừ vào kỳ sau Đồng thời yêu cầu bên B...

Ngày tải lên: 10/04/2014, 16:57

... định hoàn thuế - Cơ sở kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế hoàn thuế GTGT tháng liên tục trở lên có số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết Số thuế hoàn số thuế đầu vào chưa khấu trừ ... vào tương ứng) Khấu trừ hoàn thuế 3.1 Khấu trừ thuế GTGT - Thời hạn tối đa kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào tháng kể từ thời điểm phát sinh - Hàng hóa dịch vụ mua vào khấu trừ thuế phải toán ... từ đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế: Số thuế GTGT phải nộp = Số thuế GTGT đầu - Số thuế GTGT đầu vào khấu trừ - Phương pháp khấu trừ thuế tính trực tiếp: Số thuế GTGT phải nộp theo...

Ngày tải lên: 05/10/2012, 16:41

... ty Qua tình hình thực tiêu thụ hàng năm ta thấy phần lớn năm công ty hoàn thành vợt mức kế hoạch trừ năm 1998 - 1999 cha hoàn thành kế hoạch nhng tỷ lệ thực không thấp (trên 90%) Điều chứng tỏ ... phẩm đợc ngời tiêu dùng a chuộng thị trờng 4.3 Hoàn thiện cải tiến thông số chất lợng sản phẩm Nếu sản phẩm đợc nhà sản xuất cho đạt tiêu kỹ thuật hoàn hảo nhng không đem đến thoả mãn cho ngời ... mẫu, phải triển khai loại bao gói kèm theo Bao gói phải có thông tin dẫn ngày, tháng, cách bảo quản có tính thẩm mỹ - Giai đoạn 5: tổ chức sản xuất thử thử nghiệm sản phẩm Sau hoàn thành việc...

Ngày tải lên: 19/12/2012, 09:49

... chịu thuế GTGT tổng doanh số bán HHDV năm xác định số chênh lệch thuế GTGT khấu trừ phân bổ lại theo Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT khấu trừ năm mẫu số 01-4B /GTGT Bảng kê lập nộp kèm theo Tờ khai ... bánh gắn máy Bảng kê 01-1 /GTGT Bảng kê 01-2 /GTGT phải lập thêm Bảng kê 013 /GTGT gửi đến quan thuế với tờ khai thuế GTGT hàng tháng Cách lập: - Bảng kê 01-1 /GTGT Bảng kê 01-2 /GTGT lập hướng dẫn ... quan thuế để xét hoàn thuế Dòng 4.2 Thuế GTGT khấu trừ chuyển kỳ sau”: Trường hợp NNT không ghi ghi chưa hết số thuế Chỉ tiêu [41] vào ô Chỉ tiêu [42] (Thuế GTGT đề nghị hoàn) tờ khai số thuế khấu...

Ngày tải lên: 25/08/2013, 12:18

... Bảng kê khai tổng hợp số thuế phát sinh đầu ra, số thuế đầu vào khấu trừ, số thuế nộp (nếu có), số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn mẫu số 01-1/HTBT Số hồ sơ: 01 Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai ... hồ sơ hoàn thuế chưa đầy đủ, thời hạn ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, quan quản lý thuế phải thông báo cho NNT để hoàn chỉnh hồ sơ Hồ sơ Thành phần hồ sơ 1 Văn đề nghị hoàn thuế mẫu ... báo không thuộc trường hợp hoàn thuế; Thông báo số thuế không đủ điều kiện hoàn) Các bước Mô tả bước Tên bước - Người nộp thuế (NNT) chuẩn bị hồ sơ đến nộp cho quan thuế (bộ phận hỗ trợ NNT) gửi...

Ngày tải lên: 17/10/2013, 21:15

... sinh đầu Số thuế đầu vào khấu trừ Số thuế nộp Số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn lại II Giải trình việc điều chỉnh thuế GTGT đầu vào, đầu so với số thuế Tờ khai nộp cho quan thuế (nếu ... số thuế/ phí đề nghị hoàn: Lý đề nghị hoàn thuế/ phí: (Ghi rõ thuộc trường hợp hoàn thuế pháp lý) Cách thức hoàn thuế/ phí: 7.1 Bù trừ sang loại thuế/ phí khác: □ Số tiền: 7.2 Hoàn ... Nội dung đề nghị hoàn thuế/ phí: Loại thuế/ phí đề nghị hoàn: Số tiền thuế/ phí phải nộp: Số tiền thuế/ phí nộp (hoặc khấu trừ) Số tiền thuế/ phí đề nghị hoàn: Thời...

Ngày tải lên: 19/10/2013, 02:15

... sinh đầu Số thuế đầu vào khấu trừ Số thuế nộp Số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn lại II Giải trình việc điều chỉnh thuế GTGT đầu vào, đầu so với số thuế Tờ khai nộp cho quan thuế (nếu ... số thuế/ phí đề nghị hoàn: Lý đề nghị hoàn thuế/ phí: (Ghi rõ thuộc trường hợp hoàn thuế pháp lý) Cách thức hoàn thuế/ phí: 7.1 Bù trừ sang loại thuế/ phí khác: □ Số tiền: 7.2 Hoàn ... Nội dung đề nghị hoàn thuế/ phí: Loại thuế/ phí đề nghị hoàn: Số tiền thuế/ phí phải nộp: Số tiền thuế/ phí nộp (hoặc khấu trừ) Số tiền thuế/ phí đề nghị hoàn: Thời...

Ngày tải lên: 11/12/2013, 13:15

... sang khấu trừ tiếp vào kỳ sau Chỉ tiêu Thuế GTGT phải nộp kỳ”: Thuế GTGT phải nộp kỳ tính theo công thức: Thuế GTGT Thuế GTGT phải nộp = đầu kỳ Thuế GTGT đầu vào khấu trừ - Thuế GTGT khấu trừ ... bán kỳ B Thuế GTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang Số thuế GTGT khấu trừ kỳ trước chuyển sang ghi vào mã số [11] Tờ khai thuế GTGT kỳ số thuế ghi mã số [43] Tờ khai thuế GTGT kỳ trước Số thuế phải ... tháng 7/2007 kê khai sai sót sau: - Kê khai thiếu hoá đơn GTGT đầu với số thuế GTGT 15.000.000 VNĐ - Kê khai sai lỗi số học hoá đơn GTGT với số thuế GTGT 30.000.000 đồng (đã kê khai 20.000.000...

Ngày tải lên: 13/12/2013, 23:15

... thuộc trường hợp hoàn thuế; Thông báo số thuế không đủ điều kiện hoàn) - Lệ phí (nếu có): - Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai (nếu có đề nghị đính kèm sau thủ tục a): + Đề nghị hoàn thuế (Mẫu số 01/HTBT) ... a): + Đề nghị hoàn thuế (Mẫu số 01/HTBT) + Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN (Mẫu số 05/ĐNHT) + Bảng kê xác định số thuế GTGT đề nghị hoàn (Mẫu số 01-1/HTBT) - Yêu cầu, điều kiện thực thủ tục ... Yêu cầu, điều kiện thực thủ tục hành (nếu có): - Căn pháp lý thủ tục hành chính: + Luật Quản lý thuế số 78/2006/QH11 ngày 29/11/2006 + Nghị định số 85/2007/NĐ-CP ngày 25/05/2007 Chính phủ + Thông...

Ngày tải lên: 21/12/2013, 20:15

... thuế/ phí đề nghị hoàn: 6 Lý đề nghị hoàn thuế/ phí: (Ghi rõ thuộc trường hợp hoàn thuế pháp lý) Cách thức hoàn thuế/ phí: 7.1 Bù trừ sang loại thuế/ phí khác: □ Số tiền: 7.2 Hoàn ... hoàn thuế số ngày Cá nhân/Tổ chức đề nghị hoàn thuế: ……………………………… Mã số thuế: ………………………………………………… I Xác định số thuế GTGT đề nghị hoàn: STT Chỉ tiêu Số thuế phát sinh đầu Số thuế đầu vào khấu ... Nội dung đề nghị hoàn thuế/ phí: Loại thuế/ phí đề nghị hoàn: Số tiền thuế/ phí phải nộp: Số tiền thuế/ phí nộp (hoặc khấu trừ) Số tiền thuế/ phí đề nghị hoàn: Thời...

Ngày tải lên: 24/01/2014, 20:20

... Bảng kê khai tổng hợp số thuế phát sinh đầu ra, số thuế đầu vào khấu trừ, số thuế nộp (nếu có), số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn mẫu số 01-1/HTBT Số hồ sơ: 01 Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai ... hồ sơ hoàn thuế chưa đầy đủ, thời hạn ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, quan quản lý thuế phải thông báo cho NNT để hoàn chỉnh hồ sơ Hồ sơ Thành phần hồ sơ 1 Văn đề nghị hoàn thuế mẫu ... báo không thuộc trường hợp hoàn thuế; Thông báo số thuế không đủ điều kiện hoàn) Các bước Mô tả bước Tên bước - Người nộp thuế (NNT) chuẩn bị hồ sơ đến nộp cho quan thuế (bộ phận hỗ trợ NNT) gửi...

Ngày tải lên: 26/01/2014, 12:20

... Bảng kê khai tổng hợp số thuế phát sinh đầu ra, số thuế đầu vào khấu trừ, số thuế nộp (nếu có), số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn mẫu số 01-1/HTBT Trường hợp có điều chỉnh thuế GTGT ... hồ sơ hoàn thuế chưa đầy đủ, thời hạn ngày làm việc, kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ, quan quản lý thuế phải thông báo cho NNT để hoàn chỉnh hồ sơ Hồ sơ Thành phần hồ sơ i Văn đề nghị hoàn thuế mẫu ... số thuế Tờ khai nộp cho CQT NNT phải giải trình rõ lý Số hồ sơ: 01 (bộ) Tên mẫu đơn, mẫu tờ khai + Đề nghị hoàn thuế (Mẫu số 01/HTBT) Văn qui định Thông tư số 60/2007/TTBTC ng + Giấy đề nghị hoàn...

Ngày tải lên: 26/01/2014, 12:20

... Luật thuế GTGT, thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ thuế phương pháp tính trực tiếp Phương pháp khấu trừ thuế số thuế GTGT phải nộp = số thuế GTGT đầu - số thuế GTGT đầu vào Luật thuế GTGT ... lý quan thuế + Điều 16 Luật thuế GTGT quy định việc hoàn thuế GTGT thực sở kinh doanh thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế, xét hoàn thuế hàng quý số thuế đầu vào khấu trừ tháng ... liên quan hồ sơ xin hoàn thuế Công ty 2Q, đoàn kiểm tra kết luận Công ty TNHH Nam Tiến vi phạm Luật thuế GTGT hoàn thuế GTGT kê khai hoàn thuế không với quy định số thuế GTGT tính vào công trình...

Ngày tải lên: 06/06/2015, 20:46

... đợc khấu trừ nh sau: Thuế GTGT đầu vào = Tổng giá toán x Thuế suất đợc khấu trừ 1+ Thuế suất thuế GTGT thuế GTGT c) Xác định thuế GTGT đầu vào đợc khấu trừ đợc khấu trừ: Thuế GTGT đầu vào đợc khấu ... thuế GTGT Sự đời thuế GTGT Khái niệm Phạm vi áp dụng thuế GTGT Căn tính thuế Phơng pháp tính thuế GTGT II Phơng pháp khấu trừ thuế Xác định thuế GTGT phải nộp III Hoàn thuế GTGT IV Khấu trừ thuế ... TK1331: Thuế GTGT đợc khấu trừ + TK 13311: Thuế GTGT đợc khấu trừ hàng hoá, dịch vụ + TK 13312: Thuế GTGT đợc khấu trừ TSCĐ - TK 1332: Thuế GTGT đợc hoàn lại Và trình tự ghi chép thuế GTGT đợc hoàn...

Ngày tải lên: 21/04/2016, 12:04

... kinh doanh phải kê khai nộp tờ khai thuế cho quan thuế VD: Tờ khai thuế tháng 2/N sở phải nộp cho quan thuế chậm không ngày 10/3/N b) Cơ sở nhập hàng hóa phải kê khai nộp tờ khai thuế tiêu thụ ... cáo toán, nộp thừa trừ vào số thuế phải nộp kỳ hoàn thuế theo quy định II.5 Miễn giảm thuế, hoàn thuế, truy thu thuế TTĐB 2.5.1 Miễn thuế, giảm thuế Thuế tiêu thụ đặc biệt thuế gián thu, có vai ... chưa có thuế GTGT + Thuế suất thuế TTĐB Trường hợp sở kinh doanh xuất kê khai giá bán (đã có thuế GTGT thuế TTĐB) làm xác định giá tính thuế TTĐB thấp 10% so với giá bán thị trường giá tính thuế...

Ngày tải lên: 08/04/2013, 10:40

... sinh đầu Số thuế đầu vào khấu trừ Số thuế nộp Số thuế đầu vào lớn số thuế đầu đề nghị hoàn lại II Giải trình việc điều chỉnh thuế GTGT đầu vào, đầu so với số thuế Tờ khai nộp cho quan thuế (nếu ... số thuế/ phí đề nghị hoàn: Lý đề nghị hoàn thuế/ phí: (Ghi rõ thuộc trường hợp hoàn thuế pháp lý) Cách thức hoàn thuế/ phí: 7.1 Bù trừ sang loại thuế/ phí khác: □ Số tiền: 7.2 Hoàn ... Nội dung đề nghị hoàn thuế/ phí: Loại thuế/ phí đề nghị hoàn: Số tiền thuế/ phí phải nộp: Số tiền thuế/ phí nộp (hoặc khấu trừ) Số tiền thuế/ phí đề nghị hoàn: Thời...

Ngày tải lên: 16/10/2013, 20:15