... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thuthunhập doanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thunhập tính thu x thu suất • thunhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thunhập khác • doanh thu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... (tr) Biết rằng: Thu suất thu xuất 2% Thu suất thu GTGT 10% Thu suất thu TNDN 28% Tổng thu GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng HƯỚNG DẪN GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120.000...
... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thuthunhập doanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thunhập tính thu x thu suất • thunhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thunhập khác • doanh thu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... (tr) Biết rằng: Thu suất thu xuất 2% Thu suất thu GTGT 10% Thu suất thu TNDN 28% Tổng thu GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng HƯỚNG DẪN GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120.000...
... tổng số thu TNDN tạm nộp 200 trđ, chuyển khoản Yêu cầu: a) Xác định chi phí thu TNDN hành năm 20x0 b) Xác định chênh lệch phát sinh năm 20x0 c) Xác định chi phí thu TNDN hoãn lại, tài sản thu ... 31/12/20x0 b) Xác định chênh lệch thukếtoán phát sinh BÀI 7.10 Công ty KSS có số liệu chi tiết khoản nợ phải thu khách hàng ngày 31/12/20x0 sau: Tên khách hàng A Nợ phải thu 200.000 Thời gian hạn ... mức trích lập dự phòng phải thu khó đòi bổ sung ngày 31/12/20x0 b) Xác định mức trích lập dự phòng lũy thời điểm cuối năm 20x0 theo qui định thu c) Xác định chênh lệch thu phát sinh nghiệp vụ...
... thuthu suất b/ Thunhập tính thuthu suất c/ Cả a b Câu 42 : Biểu thu để tính thu TN từ đầu tư vốn : a/ Biều thu lũy tiến phần b/ Biểu thutoàn phần c/ Cả a b sai Câu 43: Thu ... Theo a hay b giá cao Câu 31 : Ông A tặng bà B hộ cao cấp The Manor a) Ông A phải đóng thuthunhậpcánhân b) Bà B phải đóng thuthunhậpcánhân c) Không phải đóng thuthunhậpcánhân ... Là thunhập không chịu thu b) Là thunhập tính thu c) a & b sai Câu 19: Các khoản thunhập từ tiền lương,tiền công xác định thunhập chịu thu gồm: a) Thukê khai thu b) Trợ cấp suy...
... người chịu thuThu trực thu trực tiếp động viên, điều tiết thunhập người chịu thu Ở nước ta thu c loại thu gồm: thuthunhập doanh nghiệp, thuthunhập người có thunhập cao, thu chuyển ... biệt Thu đánh vào thunhậpthuthunhập doanh nghiệp, thuthunhập người có thunhập cao Thu đánh vào tài sản thu nhà đất Thu đánh vào việc khai thác sử dụng số tài sản quốc gia thu tài ... nộp thuthunhậpcá nhân; Tờ khai thuthunhậpcánhân - Mẫu thu TNCN Nhóm 12: Thông báo nộp thuthunhậpcá nhân; tờ khai thuthunhậpcá nhân; - Mẫu thu TNCN Nhóm 13: Tờ khai toánthu thu...
... nhập chịu thu × chịu thu ấn + thu khác thu kỳ tính thu Trong đó: 23 định kỳ tính thu Nội dung sách thuthunhậpcánhânkếtoánthuthunhậpcánhân - Doanh thu tính thunhập chịu thu kỳ ... chứng từ thunhập chịu thu xác định sau: Thunhập chịu thu kỳ tính thu Doanh thu tính thu Chi phí hợp lý Thunhập chịu = nhập chịu thu - trừ kỳ + thu khác kỳ tính thu tính thu kỳ tính thu ... 3.1.2 Căn tính thuthunhập từ đầu tư vốn Căn tính thuthunhập từ đầu tư vốn thunhập tính thuthu suất Thunhập tính thuThunhập tính thu từ đầu tư vốn thunhập chịu thu mà cá nhân...
... 4.1.5 Căn tính thuthunhập doanh nghiệp Căn tính thuthunhập doanh nghiệp thunhập chịu thuthu suất 4.1.5.1 Thunhập chịu thuThunhập chịu thu bao gồm thunhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kỳ tính thuThuthunhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thuThuthunhập doanh nghiệp tạm nộp Thuthu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thuThuthu TNDN ... quan thu vào tình hình kinh doanh hộ ấn định mức doanh thu để tính thunhập chịu thu tính thu theo công thức Thu TNDN phải nộp = Doanh thu ấn định x Tỉ lệ (%) Thunhập chịu thu x Thu suất thu ...
... – 563 = 1.037,864 (tr đ) thu TNDN phải nộp = thunhập chịu thu x thu suất thunhập chịu thu = doanh thu chịu thu - chi phí hợp lý + thunhập khác + doanh thu chịu thu = (5.102,88 + 7363,84 ... bán chưa thu GTGT 100.000đ/ SP Yêu cầu : Hãy tính thu XNK, thu GTGT từ hoạt động Biết giá tính thunhập 18.500đ/USD Thu suất thu NK A 10%, B 15%, C 20% Thu suất thu NK NVL : 10% Thu GTGT ... nộp năm BIẾT RẰNG: · thu suất thu TNDN: 28% · thu suất thu GTGT hàng hóa, dịch vụ mua 10% · TS thu NK nguyên liệu A: 10% (nguyên liệu A không thu c diện chịu thu TTDB) · Thu TTDB bia 75%...
... 228.000.00 Tôi cam đoan số liệu khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THU Họ tên: …………………… Chứng hành nghề số: Hà nội, Ngày 18 thán năm 2011 NGƯỜI NỘP THU ĐẠI DIỆN ... 39712200 [10] Fax:04 39712201.[11] Email: kháchsanx@yahoo.com [12] Tên đại lý thu (nếu có):… ……………………… [13] Mã số thu : [14] Địa chỉ: ……………………………………………………… [15] Quận/huyện: [16] Tỉnh/thành ... [17] Điện thoại: [18] Fax: [19] Email: [20] Hợp đồng đại lý thu : Số: .Ngày: Tổng số cánhân khấu trừ thu [21] Người Số người/ Số tiền 07 1.1 Cánhân cư trú [22] Người 05 1.2...
... xác nh thu nh p ch u thu 31 Thu giá tr gia tăng u vào ã c kh u tr ho c hoàn; thuthu nh p doanh nghi p; thuthu nh p cánhân - Thuthu nh p cánhân không c tính vào chi phí c tr xác nh thu nh ... 19 N u s thuthu nh p ã n p nư c l n s thu ph i n p theo Lu t thuthu nh p doanh nghi p s thu ã n p nư c c tr t i a b ng m c thu ph i n p theo Lu t thuthu nh p doanh nghi p Trư ng h p thu nh p ... quy t toánthu TNDN nêu - Ch tiêu [C10] - S thuthu nh p ã n p nư c c tr kỳ tính thu : Ch tiêu ph n ánh s thuthu nh p doanh nghi p ã n p nư c c phép tr vào thu nh p ch u thu kỳ M c thu t i a...
... nộp Thuthunhậpcánhân = Thunhập tính thu x Thu suất * Thu suất thuthunhậpcánhânthunhập từ tiền lương, tiền công áp dụng theo biểu thu luỹ tiến phần theo quy định Điều 22 Luật Thu ... Xác định thunhập chịu thu hoạt động kinh doanh: Thunhập chịu thu kỳ tính Doanh thu để = thu tính thunhập chịu thu Chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo - thunhập kỳ tính thuThunhập ... từ, nộp thu theo phương pháp khoán, thunhập chịu thuthunhậpcánhân xác định theo công thức: Thunhập chịu thu kỳ tính thu = Doanh thu ấn định kỳ tính thu x Tỷ lệ thunhập chịu thu ấn...
... chính) BẢNG KÊTHUNHẬP CHỊU THU VÀ THUTHUNHẬPCÁNHÂN ĐÃ KHẤU TRỪ ĐỐI VỚI THUNHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG CHO LAO ĐỘNG KHÔNG KÝ HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG (Kèm theo tờ khai toánthuthunhậpcánhân ... Kỳ tính thu : Năm……… [03] Mã số thu : - [02] Tên tổ chức, cánhân trả thu nhập:……………………………………… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Họ tên Mã số thu Số CMND/ Hộ chiếu Thunhập chịu thuThu khấu ... Người Tổng thunhập trả cho lao động kỳ [09] VNĐ Tổng số lao động thu c diện khấu trừ thu kỳ [10] Người Tổng thunhập trả cho lao động thu c diện khấu trừ [11] VNĐ Tổng số người phụ thu c giảm...
... [15] Thunhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [16] Thunhập khác [17] Chi phí khác [18] Thunhập chịu thu khác [19] 10 Thunhập chịu thu phát sinh Việt Nam [20] 11 Tổng thunhập chịu thu ... doanh [20] Thunhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [21] Thunhập khác [22] Chi phí khác [23] Thunhập chịu thu khác [24] 10 Thunhập chịu thu Việt Nam [25] 11 Tổng thunhập chịu thu phát ... sinh kỳ [26] THUNHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁNHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH STT Họ tên Mã số thuThu tạm nộp kỳ Tỷ lệ (%) phân chia thunhập [27] [28] Thunhập chịu thunhận tương...
... toánthu tổ chức, cánhân trả thunhập từ tiền lương, tiền công gồm có: - Tờ khai toánthuthunhậpcánhân (theo mẫu số 05/KK-TNCN ) - Bảng kêthunhập chịu thuthuthunhậpcánhânthunhập ... Trường hợp toánthu có phát sinh đề nghị hoàn thuthunhậpcánhân tổ chức, cánhân trả thunhập phải nộp hồ sơ hoàn thu theo quy định 3) Hồ sơ khai toánthu tổ chức, cánhân trả thunhập từ ... thưởng thunhập từ kinh doanh cánhân không cư trú bao gồm: - Tờ khai toánthuthunhậpcánhân (theo mẫu số 06/KK-TNCN ); - Bảng kê chi tiết giá trị chuyển nhượng thuthunhậpcánhân khấu trừ thu...
... [44] [45] Các khoản giảm trừ Thunhập tính thuThu TNCN Thu TNCN giảm Thu TNCN tạm nộp [38] [39] [40] [41] [42] [43] [46] [47] [48] [49] [50] [51] … Tổng cộng Tôi cam đoan nội dung kê khai chịu ... CHI TIẾT THUNHẬP VÀ SỐ THU CỦA CÁNHÂN TRONG NHÓM Stt Họ tên Mã số thu [33] [34] [35] TNCT tương ứng Trong đó: thu Tổng nhập làm số tính giảm thu Tỷ lệ chia TNCT [36] [37] ... pháp luật nội dung khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THU Họ tên: …………………… Chứng hành nghề số: Ngày tháng … năm … NGƯỜI NỘP THU ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THU Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu...
... THUNHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁNHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH Họ tên Mã số thu Tỷ lệ (%) phân chia thunhậpThunhập chịu thunhận tương ứng Thu tạm nộp kỳ [27] ... thunhận tương ứng Thu tạm nộp kỳ [27] STT [28] [29] [30] [31] [32] [33] [34] … Tổng cộng Tôi cam đoan nội dung kê khai chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung khai./ … ……, ngày… tháng …năm...
... [19] [20] Thunhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [21] Thunhập khác [22] Chi phí khác [23] Thunhập chịu thu khác [24] 10 Thunhập chịu thu Việt Nam [25] 11 Tổng thunhập chịu thu phát ... thu phát sinh kỳ [26] THUNHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁNHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH Họ tên Mã số thu Tỷ lệ (%) phân chia Thunhập chịu thunhận tương Thu tạm nộp kỳ [27] STT ... Các khoản giảm trừ doanh thu [09] a Chiết khấu thương mại [10] b Giảm giá hàng bán [11] c Giá trị hàng bán bị trả lại [12] d Thu tiêu thụ đặc biệt, thu xuất khẩu, thu giá trị gia tăng theo...
... [15] Thunhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [16] Thunhập khác [17] Chi phí khác [18] Thunhập chịu thu khác [19] 10 Thunhập chịu thu phát sinh Việt Nam [20] 11 Tổng thunhập chịu thu ... doanh [20] Thunhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [21] Thunhập khác [22] Chi phí khác [23] Thunhập chịu thu khác [24] 10 Thunhập chịu thu Việt Nam [25] 11 Tổng thunhập chịu thu phát ... sinh kỳ [26] THUNHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁNHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH STT Họ tên Mã số thuThu tạm nộp kỳ Tỷ lệ (%) phân chia thunhập [27] [28] Thunhập chịu thunhận tương...