giai bai tap ke toan thue thu nhap ca nhan

... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thu thu nhập doanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất • thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác • doanh thu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... (tr) Biết rằng: Thu suất thu xuất 2% Thu suất thu GTGT 10% Thu suất thu TNDN 28% Tổng thu GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng HƯỚNG DẪN GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120.000...

Ngày tải lên: 09/08/2014, 20:48

... cầu: tính thu mà cty phải nộp năm 2005 - Thu giá trị gia tăng - Thu xuất - Thu thu nhập doanh nghiệp Biết rằng: - Thu xuất thu GTGT mặt hàng 10% - Thu xuất thu TNDN 28% - Thu xuất thu xuất ... phải nộp = 6.636 – 8.963 = -2.300 (tr) - Thu TNDN = thu nhập tính thu x thu suất • thu nhập tính thu = doanh thu – chi phí hợp lý + thu nhập khác • doanh thu = 63.000 (tr) + 360 (tr) + 3.000 ... (tr) Biết rằng: Thu suất thu xuất 2% Thu suất thu GTGT 10% Thu suất thu TNDN 28% Tổng thu GTGT đầu vào khấu trừ năm 13.173 triệu đồng HƯỚNG DẪN GIẢI 1) Bán nước ngoài: Doanh thu: 120.000...

Ngày tải lên: 23/03/2015, 10:41

... tổng số thu TNDN tạm nộp 200 trđ, chuyển khoản Yêu cầu: a) Xác định chi phí thu TNDN hành năm 20x0 b) Xác định chênh lệch phát sinh năm 20x0 c) Xác định chi phí thu TNDN hoãn lại, tài sản thu ... 31/12/20x0 b) Xác định chênh lệch thu kế toán phát sinh BÀI 7.10 Công ty KSS có số liệu chi tiết khoản nợ phải thu khách hàng ngày 31/12/20x0 sau: Tên khách hàng A Nợ phải thu 200.000 Thời gian hạn ... mức trích lập dự phòng phải thu khó đòi bổ sung ngày 31/12/20x0 b) Xác định mức trích lập dự phòng lũy thời điểm cuối năm 20x0 theo qui định thu c) Xác định chênh lệch thu phát sinh nghiệp vụ...

Ngày tải lên: 14/10/2015, 16:25

... thu thu suất b/  Thu nhập tính thu thu suất c/  Cả a b Câu 42 : Biểu thu để tính thu TN từ đầu tư vốn : a/  Biều thu lũy tiến phần b/  Biểu thu toàn phần c/  Cả a b sai Câu 43: Thu ... Theo a hay b giá cao Câu 31 : Ông A tặng bà B hộ cao cấp The Manor a)  Ông A phải đóng thu thu nhập cá nhân b)  Bà B phải đóng thu thu nhập cá nhân c)  Không phải đóng thu thu nhập cá nhân ... Là thu nhập không chịu thu b)  Là thu nhập tính thu c)  a & b sai Câu 19: Các khoản thu nhập từ tiền lương,tiền công xác định thu nhập chịu thu gồm: a)  Thu kê khai thu b)  Trợ cấp suy...

Ngày tải lên: 14/08/2013, 14:20

... người chịu thu Thu trực thu trực tiếp động viên, điều tiết thu nhập người chịu thu Ở nước ta thu c loại thu gồm: thu thu nhập doanh nghiệp, thu thu nhập người có thu nhập cao, thu chuyển ... biệt Thu đánh vào thu nhập thu thu nhập doanh nghiệp, thu thu nhập người có thu nhập cao Thu đánh vào tài sản thu nhà đất Thu đánh vào việc khai thác sử dụng số tài sản quốc gia thu tài ... nộp thu thu nhập cá nhân; Tờ khai thu thu nhập cá nhân - Mẫu thu TNCN Nhóm 12: Thông báo nộp thu thu nhập cá nhân; tờ khai thu thu nhập cá nhân; - Mẫu thu TNCN Nhóm 13: Tờ khai toán thu thu...

Ngày tải lên: 29/03/2014, 18:48

... nhập chịu thu × chịu thu ấn + thu khác thu kỳ tính thu Trong đó: 23 định kỳ tính thu Nội dung sách thu thu nhập cá nhân kế toán thu thu nhập cá nhân - Doanh thu tính thu nhập chịu thu kỳ ... chứng từ thu nhập chịu thu xác định sau: Thu nhập chịu thu kỳ tính thu Doanh thu tính thu Chi phí hợp lý Thu nhập chịu = nhập chịu thu - trừ kỳ + thu khác kỳ tính thu tính thu kỳ tính thu ... 3.1.2 Căn tính thu thu nhập từ đầu tư vốn Căn tính thu thu nhập từ đầu tư vốn thu nhập tính thu thu suất Thu nhập tính thu Thu nhập tính thu từ đầu tư vốn thu nhập chịu thu mà cá nhân...

Ngày tải lên: 19/08/2014, 17:22

... 4.1.5 Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp Căn tính thu thu nhập doanh nghiệp thu nhập chịu thu thu suất 4.1.5.1 Thu nhập chịu thu Thu nhập chịu thu bao gồm thu nhập chịu thu HĐSXKD hàng ... kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh kỳ tính thu Thu thu nhập doanh nghiệp tạm nộp Thu thu TNDN miễn giảm kỳ tính thu Số thu nộp nước trừ kỳ tính thu Thu thu TNDN ... quan thu vào tình hình kinh doanh hộ ấn định mức doanh thu để tính thu nhập chịu thu tính thu theo công thức Thu TNDN phải nộp = Doanh thu ấn định x Tỉ lệ (%) Thu nhập chịu thu x Thu suất thu ...

Ngày tải lên: 16/10/2012, 17:00

... – 563 = 1.037,864 (tr đ) thu TNDN phải nộp = thu nhập chịu thu x thu suất thu nhập chịu thu = doanh thu chịu thu - chi phí hợp lý + thu nhập khác + doanh thu chịu thu = (5.102,88 + 7363,84 ... bán chưa thu GTGT 100.000đ/ SP Yêu cầu : Hãy tính thu XNK, thu GTGT từ hoạt động Biết giá tính thu nhập 18.500đ/USD Thu suất thu NK A 10%, B 15%, C 20% Thu suất thu NK NVL : 10% Thu GTGT ... nộp năm BIẾT RẰNG: · thu suất thu TNDN: 28% · thu suất thu GTGT hàng hóa, dịch vụ mua 10% · TS thu NK nguyên liệu A: 10% (nguyên liệu A không thu c diện chịu thu TTDB) · Thu TTDB bia 75%...

Ngày tải lên: 11/06/2014, 22:49

... 228.000.00 Tôi cam đoan số liệu khai chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THU Họ tên: …………………… Chứng hành nghề số: Hà nội, Ngày 18 thán năm 2011 NGƯỜI NỘP THU ĐẠI DIỆN ... 39712200 [10] Fax:04 39712201.[11] Email: kháchsanx@yahoo.com [12] Tên đại lý thu (nếu có):… ……………………… [13] Mã số thu : [14] Địa chỉ: ……………………………………………………… [15] Quận/huyện: [16] Tỉnh/thành ... [17] Điện thoại: [18] Fax: [19] Email: [20] Hợp đồng đại lý thu : Số: .Ngày: Tổng số cá nhân khấu trừ thu [21] Người Số người/ Số tiền 07 1.1 Cá nhân cư trú [22] Người 05 1.2...

Ngày tải lên: 12/08/2015, 14:41

... xác nh thu nh p ch u thu 31 Thu giá tr gia tăng u vào ã c kh u tr ho c hoàn; thu thu nh p doanh nghi p; thu thu nh p cá nhân - Thu thu nh p cá nhân không c tính vào chi phí c tr xác nh thu nh ... 19 N u s thu thu nh p ã n p nư c l n s thu ph i n p theo Lu t thu thu nh p doanh nghi p s thu ã n p nư c c tr t i a b ng m c thu ph i n p theo Lu t thu thu nh p doanh nghi p Trư ng h p thu nh p ... quy t toán thu TNDN nêu - Ch tiêu [C10] - S thu thu nh p ã n p nư c c tr kỳ tính thu : Ch tiêu ph n ánh s thu thu nh p doanh nghi p ã n p nư c c phép tr vào thu nh p ch u thu kỳ M c thu t i a...

Ngày tải lên: 29/06/2014, 13:20

... nộp Thu thu nhập cá nhân = Thu nhập tính thu x Thu suất * Thu suất thu thu nhập cá nhân thu nhập từ tiền lương, tiền công áp dụng theo biểu thu luỹ tiến phần theo quy định Điều 22 Luật Thu ... Xác định thu nhập chịu thu hoạt động kinh doanh: Thu nhập chịu thu kỳ tính Doanh thu để = thu tính thu nhập chịu thu Chi phí hợp lý liên quan đến việc tạo - thu nhập kỳ tính thu Thu nhập ... từ, nộp thu theo phương pháp khoán, thu nhập chịu thu thu nhập cá nhân xác định theo công thức: Thu nhập chịu thu kỳ tính thu = Doanh thu ấn định kỳ tính thu x Tỷ lệ thu nhập chịu thu ấn...

Ngày tải lên: 08/08/2012, 15:32

Ngày tải lên: 24/09/2012, 17:58

... chính) BẢNG KÊ THU NHẬP CHỊU THU VÀ THU THU NHẬP CÁ NHÂN ĐÃ KHẤU TRỪ ĐỐI VỚI THU NHẬP TỪ TIỀN LƯƠNG, TIỀN CÔNG CHO LAO ĐỘNG KHÔNG KÝ HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG (Kèm theo tờ khai toán thu thu nhập cá nhân ... Kỳ tính thu : Năm……… [03] Mã số thu : - [02] Tên tổ chức, cá nhân trả thu nhập:……………………………………… Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Họ tên Mã số thu Số CMND/ Hộ chiếu Thu nhập chịu thu Thu khấu ... Người Tổng thu nhập trả cho lao động kỳ [09] VNĐ Tổng số lao động thu c diện khấu trừ thu kỳ [10] Người Tổng thu nhập trả cho lao động thu c diện khấu trừ [11] VNĐ Tổng số người phụ thu c giảm...

Ngày tải lên: 09/08/2013, 10:07

... [15] Thu nhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [16] Thu nhập khác [17] Chi phí khác [18] Thu nhập chịu thu khác [19] 10 Thu nhập chịu thu phát sinh Việt Nam [20] 11 Tổng thu nhập chịu thu ... doanh [20] Thu nhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [21] Thu nhập khác [22] Chi phí khác [23] Thu nhập chịu thu khác [24] 10 Thu nhập chịu thu Việt Nam [25] 11 Tổng thu nhập chịu thu phát ... sinh kỳ [26] THU NHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁ NHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH STT Họ tên Mã số thu Thu tạm nộp kỳ Tỷ lệ (%) phân chia thu nhập [27] [28] Thu nhập chịu thu nhận tương...

Ngày tải lên: 09/08/2013, 19:48

... toán thu tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công gồm có: - Tờ khai toán thu thu nhập cá nhân (theo mẫu số 05/KK-TNCN ) - Bảng kê thu nhập chịu thu thu thu nhập cá nhân thu nhập ... Trường hợp toán thu có phát sinh đề nghị hoàn thu thu nhập cá nhân tổ chức, cá nhân trả thu nhập phải nộp hồ sơ hoàn thu theo quy định 3) Hồ sơ khai toán thu tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ ... thưởng thu nhập từ kinh doanh cá nhân không cư trú bao gồm: - Tờ khai toán thu thu nhập cá nhân (theo mẫu số 06/KK-TNCN ); - Bảng kê chi tiết giá trị chuyển nhượng thu thu nhập cá nhân khấu trừ thu...

Ngày tải lên: 21/08/2013, 09:42

... [44] [45] Các khoản giảm trừ Thu nhập tính thu Thu TNCN Thu TNCN giảm Thu TNCN tạm nộp [38] [39] [40] [41] [42] [43] [46] [47] [48] [49] [50] [51] … Tổng cộng Tôi cam đoan nội dung kê khai chịu ... CHI TIẾT THU NHẬP VÀ SỐ THU CỦA CÁ NHÂN TRONG NHÓM Stt Họ tên Mã số thu [33] [34] [35] TNCT tương ứng Trong đó: thu Tổng nhập làm số tính giảm thu Tỷ lệ chia TNCT [36] [37] ... pháp luật nội dung khai./ NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THU Họ tên: …………………… Chứng hành nghề số: Ngày tháng … năm … NGƯỜI NỘP THU ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THU Ký, ghi rõ họ tên; chức vụ đóng dấu...

Ngày tải lên: 21/08/2013, 11:01

... THU NHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁ NHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH Họ tên Mã số thu Tỷ lệ (%) phân chia thu nhập Thu nhập chịu thu nhận tương ứng Thu tạm nộp kỳ [27] ... thu nhận tương ứng Thu tạm nộp kỳ [27] STT [28] [29] [30] [31] [32] [33] [34] … Tổng cộng Tôi cam đoan nội dung kê khai chịu trách nhiệm trước pháp luật nội dung khai./ … ……, ngày… tháng …năm...

Ngày tải lên: 20/10/2013, 15:15

... [19] [20] Thu nhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [21] Thu nhập khác [22] Chi phí khác [23] Thu nhập chịu thu khác [24] 10 Thu nhập chịu thu Việt Nam [25] 11 Tổng thu nhập chịu thu phát ... thu phát sinh kỳ [26] THU NHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁ NHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH Họ tên Mã số thu Tỷ lệ (%) phân chia Thu nhập chịu thu nhận tương Thu tạm nộp kỳ [27] STT ... Các khoản giảm trừ doanh thu [09] a Chiết khấu thương mại [10] b Giảm giá hàng bán [11] c Giá trị hàng bán bị trả lại [12] d Thu tiêu thụ đặc biệt, thu xuất khẩu, thu giá trị gia tăng theo...

Ngày tải lên: 23/10/2013, 01:15

... [15] Thu nhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [16] Thu nhập khác [17] Chi phí khác [18] Thu nhập chịu thu khác [19] 10 Thu nhập chịu thu phát sinh Việt Nam [20] 11 Tổng thu nhập chịu thu ... doanh [20] Thu nhập chịu thu từ hoạt động kinh doanh [21] Thu nhập khác [22] Chi phí khác [23] Thu nhập chịu thu khác [24] 10 Thu nhập chịu thu Việt Nam [25] 11 Tổng thu nhập chịu thu phát ... sinh kỳ [26] THU NHẬP CHỊU THU VÀ SỐ THU TẠM NỘP CỦA TỪNG CÁ NHÂN TRONG NHÓM KINH DOANH STT Họ tên Mã số thu Thu tạm nộp kỳ Tỷ lệ (%) phân chia thu nhập [27] [28] Thu nhập chịu thu nhận tương...

Ngày tải lên: 23/10/2013, 01:15