bài giảng kê khai thuế gtgt
BÀI TẬP KÊ KHAI THUẾ GTGT
Ngày tải lên :
17/06/2014, 14:04
... giá chưa có thuế GTGT là: 400.000.000 đồng,
thuế GTGT là: 40.000.000 đồng
- Giả sử Tờ khai thuế GTGT thaùng 02/2011, Cty đã kê khai như sau:
+ Chỉ tiêu “HHDV bán ra chịu thuế suất 10%” mã ...
5- Thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ của tháng 03/2011 và thể hiện
trên mã số 43 của Tờ khai thuế GTGT tháng 03/2009 là: 10.000.000 đồng.
Yêu cầu:
- Lập các bảng kê 01-1 /GTGT, 01-2 /GTGT, ... thuế GTGT giảm: 15.000.000 đồng, thuế GTGT
giảm: 1.500.000 đồng.
3- Ngày 24/04/2011 Cty đã phát hiện kê khai thiếu 1 tờ hóa đơn bán ra ngày
21/02/2011 (HH G1 của Cty S3), trị giá chưa có thuế...
- 2
- 474
- 5
Bài giảng kế toán thuế thu nhập doanh nghiệp.pdf
Ngày tải lên :
16/10/2012, 17:00
... trên Báo cáo KQKD của CSKD.
+ Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGTg theo phương pháp trực tiếp (Mã số A7)
Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ số thuế TTĐB, thuế XK và thuế GTGT theo phương pháp
trực tiếp ... soạn: Nguyễn Đình Chiến
144
Bài giảng Kế toán thuế
4.1.8.1. Kết cấu của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.
Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN được xây dựng nhằm mục đích tính thuế TNDN trên cơ
sở kết ... B17 của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN.
Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến
141
Bài giảng Kế toán thuế
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN
...
- 54
- 2.8K
- 10
Thử nghiệm kê khai thuế GTGT qua mạng Internet.pdf
Ngày tải lên :
17/11/2012, 17:00
... LIỆU KÊ KHAI THUẾ
I. Hệ thống truyền nhận dữ liệu kê khai thuế GTGT
1. Mô hình hệ thống truyền dữ liệu kê khai thuế từ doanh nghiệp tới cơ quan thuế
Hệ thống truyền nhận số liệu kê khai thuế GTGT ... cp nhật CSDL kê khai thuế GTGT (hiện nay CSDL này
vẫn là để riêng chưa là CSDL về thuế) , chuyển các tệp dữ liệu kê khai thuế đã xử lý
sang thư mục lưu trữ. Các tệp dữ liệu kê khai thuế sau một ... tượng nộp thuế sử dụng hệ thống này.
Người ta đã thống kê được rằng: Kê khai thuế qua mạng giảm các lỗi và sai sót 20
lần so với kê khai bằng tay. Để khuyến khích việc kê khai thuế qua mạng,...
- 116
- 904
- 1
Bài giảng kế toán thuế cho doanh nghiệp
Ngày tải lên :
14/08/2013, 13:47
... nhân phải bồi thường thì thuế GTGT đầu vào của số hàng hoá này
không được tính vào số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ khi kê khai thuế GTGT phải nộp:
- Trường hợp thuế GTGT của vật tư, hàng hoá, ... chịu thuế GTGT
Kết cấu và nội dung phản ánh của TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ
Bên Nợ: Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.
Bên Có:
- Số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ;
- Kết chuyển số thuế GTGT ... tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ thuế,
căn cứ Hoá đơn GTGT đã ghi rõ giá mua chưa có thuế GTGT và thuế GTGT đầu vào, ghi:
Nợ TK 217 - BĐS đầu tư
Nợ TK 133 (2) - Thuế GTGT được...
- 44
- 494
- 3
Tài liệu Đề tài: THỬ NGHIỆM KÊ KHAI THUẾ GTGT QUA MẠNG INTERNET pptx
Ngày tải lên :
20/12/2013, 17:15
... LIỆU KÊ KHAI THUẾ
I. Hệ thống truyền nhận dữ liệu kê khai thuế GTGT
1. Mô hình hệ thống truyền dữ liệu kê khai thuế từ doanh nghiệp tới cơ quan thuế
Hệ thống truyền nhận số liệu kê khai thuế GTGT ... Tình hình thực hiện kê khai thuế GTGT hiện nay ở Việt Nam 12
Phần III: Quy trình kê khai thuế GTGT
16
1. Khảo sát quy trình kê khai thuế GTGT 16
2. Quy trình kê khai thu
ế GTGT tại các doanh ... v.v.
II. Tình hình thực hiện kê khai thuế GTGT hiện nay ở Việt Nam
1. Đánh giá tình hình chung về kê khai thuế GTGT hiện nay ở Việt Nam
Hiện nay, việ
c kê khai thuế GTGT ở Việt nam đang thực hiện...
- 61
- 700
- 1
Tài liệu Bài giảng: kế toán thuế docx
Ngày tải lên :
25/12/2013, 13:15
... trong
kỳ tính thuế.
Biên soạn: Nguyễn Đình Chiến
147
Bài giảng Kế toán thuế
10. Tổng thu nhập chịu thuế
(MS 07 + MS 11 - MS 12)
13
11. Thuế suất 14
12. Thuế phải nộp, chưa bao gồm thuế thu
nhập ... trên Báo cáo KQKD của CSKD.
+ Thuế TTĐB, thuế XK, thuế GTGTg theo phương pháp trực tiếp (Mã số A7)
Chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ số thuế TTĐB, thuế XK và thuế GTGT theo phương pháp
trực tiếp ... nghiệp tính theo thuế suất phổ thông (Mã số C1)
Tại điều 10 Luật thuế TNDN quy định thuế suất thuế TNDN đối với cơ sở kinh doanh là
28%.
Nguyên tắc tính thuế của Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN là...
- 55
- 636
- 3
Tài liệu THỬ NGHIỆM KÊ KHAI THUẾ GTGT QUA MẠNG INTERNET pptx
Ngày tải lên :
16/01/2014, 23:20
... trình kê khai thuế GTGT
16
1. Khảo sát quy trình kê khai thuế GTGT 16
2. Quy trình kê khai thuế GTGT tại các doanh nghiệp 17
3. Quy trình xử lý số li
ệu kê khai thuế GTGT tại cơ quan quản lý thuế ... tích, thiết kế hệ thống kê khai thuế GTGT qua mạng Internet
23
1. Hệ thống truyền nhận số liệu kê khai thuế 23
2. Hệ thống truyền nhận thông báo từ cơ quan quản lý thuế tới doanh nghiệp 26
3. ... nghiệm kê khai thuế qua mạng Internet
Phụ lục 6: Danh sách các doanh nghiệp tham gia thử nghiệm
Phụ lục 7: Báo cáo của các Cục thuế Hà Nội và Hà Tây về quá trình thử nghiệm kê
khai thuế GTGT...
- 6
- 496
- 0
BÀI GIẢNG KẾ TOÁN THUẾ
Ngày tải lên :
26/01/2014, 22:56
... số tiền thuế đó.
Hệ thống thuế hiện hành của Việt Nam bao gồm rất nhiều sắc thuế khác nhau,
như: thuế GTGT, thuế XNK, thuế TTĐB, thuế TNDN, thuế TNCN, thuế tài nguyên,
thuế đất, thuế môn bài .Trong ... Bảng kê hàng hoá mua vào theo Mẫu
04 /GTGT để làm căn cứ tính chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế
2.2.8 Hướng dẫn kê khai thuế GTGT
2.2.8.1. Kê khai thuế GTGT đối với CSKD áp dụng nộp thuế ... trên GTGT
5. Biết lập, kiểm tra và sử dụng hoá đơn chứng từ
6. Các quy định về đăng ký, kê khai nộp thuế, quyết toán và hoàn thuế
7. Kế toán thuế GTGT, bao gồm thuế GTGT đầu ra và thuế GTGT đầu...
- 196
- 775
- 3
Chuyên đề 2: THỰC HÀNH KÊ KHAI THUẾ GTGT pptx
Ngày tải lên :
02/04/2014, 17:20
... sau:
Thuế GTGT là thuế đánh vào
người tiêu dùng
3. Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT
mẫu số 01 /GTGT:
Căn cứ để lập tờ khai 01 /GTGT:
Căn cứ để lập tờ khai 01 /GTGT là
các bảng kê, bảng ... phát sinh nghĩa vụ thuế vẫn
phải nộp hồ sơ khai thuế
Hàng tháng đều phải kê khai, tháng
nào kê khai cho tháng đó. Trừ kinh
doanh vãng lai thì kê từng lần Psinh
Kỳ tính thuế đvới DN mới ... kỳ:
Mã số [10]:
Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ
trước chuyển sang
Mã số [11]
Kê khai thuế GTGT phải nộp ngân
sách Nhà nước
3. Nguyên tắc tính và khai thuế:
phải khai chính xác, trung...
- 43
- 1.6K
- 13
Các sai sót trong kê khai thuế GTGT (1)
Ngày tải lên :
06/05/2014, 16:22
... chậm
thuế theo qđnn
Giảm số thuế phải
nộp cuối kỳ
Phát hiện tháng trước
đã khai thuế pn>0
nhưng số thuế pn đã
khai sai>số thuế pn
đúng
Khai thừa hóa đơn đầu ra
Khai thiếu hóa đơn giảm thuế ... lý
Tăng số thuế phải
nộp cuối kỳ
Phát hiện tháng trước
đã khai thuế phải
nộp>0 nhưng số thuế
phải nộp đã khai
sai<số thuế phải nộp
đúng
-Khai thiếu hd đầu ra
-Khai thừa hd giảm thuế đầu ... đến tờ khai
thuế hiện hành
Tăng số thuế được
khấu trừ cuối kỳ
-Phát hiện tháng trước
đã khai thuế phải
nộp<0( hay còn đc
khấu trừ thuế ở tháng
kế tiếp) nhưng số thuế
được khấu trừ khai...
- 2
- 883
- 9