bài tập kế toán trong ngân hàng

... Nghiệp vụ kế toán ngân quỹ . I./ những vấn đề chung về công tác kế toán tại NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên. Tổ chức công tác kế toán ngân quỹ tại Ngân hàng. Hiện nay phòng kế toán ngân quỹ tại ... toán viên giữ tài khoản của khách hàng để kiểm tra mẫu chữ ký trên chứng từ mỗi khi khách hàng muốn rút tiền. 4.4 Tất toán tài khoản. Ngân hàng tiến hành tất toán tài khoản của khách hàng trong ... của Ngân hàng khi có nhu cầu chi trả, khách hàng chỉ việc yêu cầu Ngân hàng trích từ tài khoản của mình để trả cho ngời thụ hởng. - Kế toán hạch toán: NTK 421101.tiểu khoản của khách hàng trả. CTK...

Ngày tải lên: 20/10/2012, 16:40

... kyù chổùng CHƯƠNG I TỔ CHỨC CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRONG NGÂN HÀNG KINH DOANH I. KHÁI QUÁT VỀ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG KINH DOANH: 1. Khái niệm: Kế toán NHKD là một hệ thống thông tin và kiểm ... phát sinh trong trong từng ngân hàng kinh doanh (hoặc từng chi nhánh ngân hàng) bằng một hệ thống các phương pháp đặc trưng. 2. Đối tượng của kế toán NHKD: Cũng như đối tượng kế toán trong các ... của ngân hàng điều chuyển đi, kế toán lập phiếu thu và căn cứ chứng từ thanh toán vốn của ngân hàng đối phương gửi kèm tiền mặt, hạch toán: Nợ TK tiền mặt tại đơn vị ( 1011, 1031) Có TK Thanh toán...

Ngày tải lên: 23/10/2012, 11:33

... Nghiệp vụ kế toán ngân quỹ . I./ những vấn đề chung về công tác kế toán tại NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên. Tổ chức công tác kế toán ngân quỹ tại Ngân hàng. Hiện nay phòng kế toán ngân quỹ tại ... vị trong nền kinh tế là rất cần thiết. Với vai trò làm trung tâm thanh toán Ngân hàng càng cần tổ chức tốt nghiệp vụ thnah toán vốn giữa các Ngân hàng. NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên là Ngân hàng ... toán viên giữ tài khoản của khách hàng để kiểm tra mẫu chữ ký trên chứng từ mỗi khi khách hàng muốn rút tiền. 4.4 Tất toán tài khoản. Ngân hàng tiến hành tất toán tài khoản của khách hàng trong...

Ngày tải lên: 01/02/2013, 10:50

... Hai khách hàng thanh toán cùng một Ngân hàng, cùng địa bàn, cùng hệ thống. Khách hàng phải lập 4 liên UNC, hiện nay Ngân hàng sử dụng kế toán máy nên khách hàng lập 3 liên. - Kế toán xử lý ... đầu. + Số lệnh + Ngày lập lệnh + Tên và mà Ngân hàng gửi lệnh, Ngân hàng lập lệnh + Mà Ngân hàng phục vụ ngời phát lệnh, mà Ngân hàng ngời nhận lệnh là Ngân hàng khác hệ thống. + Số tiền bằng số ... từ chối thanh toán. Nếu đủ và hợp lệ thì kế toán hạch toán vào máy, ghi số bút toán, nếu khách hàng chuyển tiền thì vào CTĐT tạo dữ liệu gốc. Kế toán hạch toán: - Trờng hợp khách hàng bên bán...

Ngày tải lên: 01/02/2013, 14:38

... ngân hàng nói chung - Nằm trong hệ thống hạch toán kế toán của nền kinh tế, hạch toán, kế toán Ngân hàng phải tuân thủ những quy tắc chung của chế độ hạch toán kế toán. Tuy nhiên xuất phát ... (tài sản) cũng nh sự vận động của nó trong quá trình thực hiện các mặt nghiệp vụ Ngân hàng. - Nhiệm vụ của kế toán Ngân hàng đóng vai trò hết sức đặc biệt trong KTNH. + Ghi nhận, phản ánh chính ... 421101.010008 Khi khách hàng nộp lại séc vào Ngân hàng (đà giao dịch ở NHB), kế toán sẽ hạch toán lần 2. Nợ TK 511102 Có TK 421101/Công ty CP Mỹ Hảo Xử lý chứng từ: + Séc bảo chi đóng vào chứng từ kế toán 1.2....

Ngày tải lên: 18/03/2013, 15:08

... Nghiệp vụ kế toán ngân quỹ . I./ những vấn đề chung về công tác kế toán tại NHNo&PTNT huyện Phú Xuyên. Tổ chức công tác kế toán ngân quỹ tại Ngân hàng. Hiện nay phòng kế toán ngân quỹ tại ... tiền: Anh Nguyễn Việt Đoàn đến ngân hàng xin vay số tiền là 3.000.000đ. Anh đề nghị ngân hàng giải ngân bằng UNC chuyển tiền. Kế toán kiểm tra, kiểm soát, giải ngân và hạch toán: BT1: Nợ TK 211101 ... Kế toán thanh toán vốn giữa các Ngân hàng NHNo&PTNT Phú Xuyên là chi nhánh Ngân hàng cấp 2 hoạt động dới sự chỉ đạo của NHNo&PTNT tỉnh Hà Tây. Do vậy không tham gia thanh toán với Ngân...

Ngày tải lên: 18/03/2013, 15:08

... tài liệu kế toán trong ngành Ngân hàng Điều 11. Nơi lưu trữ tài liệu kế toán 1. Tài liệu kế toán của Ngân hàng nào được lưu trữ tại kho lưu trữ của Ngân hàng đó. Kho lưu trữ tài liệu kế toán phải ... chính của mỗi ngân hàng, từng hệ thống ngân hàng, bao gồm: 1. Chứng từ kế toán 2. Sổ kế toán chi tiết, sổ kế toán tổng hợp 3. Báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị. 4. Tài liệu kế toán khác ... niên độ kế toán đã kết thúc và không còn sử dụng để ghi sổ kế toán trong niên độ kế toán tiếp theo, đưa vào lưu trữ chậm nhất là 12 tháng kể từ ngày kết thúc niên độ kế toán. 2. Tài liệu kế toán...

Ngày tải lên: 27/01/2014, 05:20

... thông tin trong ngân hàng. 4. Tạp chí ngân hàng. 5. Tạp chí tin học. ChươngI MÔ HÌNH KẾ TOÁN TRONG NGÂN HÀNG GIAO DỊCH KHÁCH HÀNG MỘT CỬA 1. Sự cần thiết 1.1 Những ưu thế của giao dịch khách hàng ... bộ phận trong mô hình giao dịch của giám đốc ngân hàng NN&PTNT Việt Nam áp dụng tại các chi nhánh ngân hàng bán lẻ. 2. Tài liệu giảng dạy môn kế toán ngân hàng của học viện ngân hàng. 3. ... hình kế toán trong các ngân hàng, phải xây dựng được một mô hình hiện đại, điển hình ở Việt Nam trong đó các Ngân hàng Thương mại Quốc doanh đóng vai trò đầu tầu. Các bộ phận trong mô hình kế toán...

Ngày tải lên: 12/04/2014, 01:06

... 09159091 PHẦN IV: KẾ TOÁN THANH TOÁN 4.1 Các khái niệm: Thanh toán qua ngân hàng là hình thức thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, trong đó phổ biến là thanh toán ... Khách hàng tất toán tài khoản hoặc sổ tiết kiệm: Lúc này ngân hàng sẽ tính tiền lãi cho khách hàng, khách hàng sẽ rút hết tiền lãi và gốc, ngân hàng sẽ tất toán tài khoản hoặc số tk của khách hàng. ... luật. 4.1.4 Thanh toán thẻ Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán hiện đại vì nó gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng trong ngân hàng. Thẻ thanh toán do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng của...

Ngày tải lên: 14/06/2014, 20:49

... 0.25%/tháng. Ngày 20/10/2007 khách hàng tất toán tiền gửi. Nhân viên ngân hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng. Hạch toán tiền gửi và số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày 20/10/2007 - Khách hàng rút lãi : Nợ 4913: ... 20/6 -Ngày 27 hàng tháng ngân hàng tính lãi dự chi. Số ngày đã đựơc ngân hàng tính lãi dự chi = 33 ngày ( 25/4  27/5) Lãi dự chi = 100 * 6,89%* 33/ 360 =0,6316 (triệu) -Khách hàng rút trước ... 100tr 15/06 15/7 15/8 15/9 20/10 -Khi khách hàng gửi tiền: Nợ 1011: 100.000 Có 4232.3T.TVL: 100.000 - Ngân hàng tính lãi dự trả: Ngày 27/6/07 ngân hàng tính lãi dự trả từ ngày 15/6/07 đến ngày...

Ngày tải lên: 09/03/2013, 17:08

... 500 tr TÌNH HUỐNG 1:  Một khách hàng A gởi TK 20 triệu , thời hạn 3 tháng, trả lãi cuối kì. Nếu khách hàng gởi TK có dự thưởng thì LS:0.61%/tháng. Nếu khách hàng gởi TK không có dự thưởng thì ... ngày 20/05/2007 Khách hàng rút tiết kiệm trước hạn  Lãi không kỳ hạn là 0.25%/th GIẢI:  Khi khách hàng gởi TK: Nợ 1011 :20triệu Có 4232.3tháng.Kh A :20triệu  Dự trả lãi hàng tháng: Nợ 801 ... :20triệu  Dự trả lãi hàng tháng: Nợ 801 : 0.122triệu = 20*0.61% Có 4913 : 0.122triệu  Khi khách hàng kết toán trước hạn : ♦ Trả nợ gốc Nợ 4232.3tháng.Kh A :20triệu Có 1011 :20triệu ♦ Trả lãi trước...

Ngày tải lên: 09/03/2013, 17:08

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:31

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:31

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51

... thực hiện thanh toán lệnh chuyển, Hội sở sẽ hạch toán như sau: Ngân hàng A và B đều có mở tài khoản tại ngân hàng Nhà nước. Tại ngân hàng A thực hiện một lệnh chuyển tiền cho ngân hàng B thông ... thông qua tài khoản mở tại ngân hàng Nhà nước. Nợ 454: 200.000.000đ Có 1113.NHA: 200.000.000đ Tại ngân hàng B khi nhận được báo có của ngân hàng A thông qua ngân hàng Nhà nước sẽ tiến hành ... 200.000đ. Khách hàng lãnh tiền mặt. Sau khi đã hoàn tất hồ sơ tín dụng tại phòng tín dụng, căn cứ lệnh giải ngân của phòng tín dụng, kế toán thực hiện giải ngân cho khách hàng. + Nợ 2111(vay...

Ngày tải lên: 15/08/2013, 14:38

Ngày tải lên: 30/08/2013, 21:19

Ngày tải lên: 05/09/2013, 11:03

Ngày tải lên: 17/12/2013, 02:47