Quản trị vốn kinh doanh tại công ty cổ phần truyền thông và dữ liệu thanh toán an du luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - ĐÀO MINH ÁNH CQ55/11.05 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THƠNG VÀ DỮ LIỆU THANH TỐN AN DU Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hướng dẫn : TS Nguyễn Thị Bảo Hiền HÀ NỘI – 2021 Luận văn tốt nghiệp i Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế Công ty cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du Tác giả luận văn tốt nghiệp Đào Minh Ánh SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp ii Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC .ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG iv LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm, đặc trưng vai trò vốn kinh doanh 1.1.2 Phân loại vốn kinh doanh 1.1.3 Nguồn hình thành vốn kinh doanh 11 1.2 Quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 13 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn kinh doanh 13 1.2.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh 15 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 27 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn kinh doanh DN 37 1.3.1 Nhân tố chủ quan 37 1.3.2 Nhân tố khách quan 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THƠNG VÀ DỮ LIỆU THANH TỐN AN DU 41 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du 41 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du 41 SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp iii Học viện Tài 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du 42 2.1.3 Tình hình tài chủ yếu Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du 48 2.2 Thực trạng quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du 59 2.2.1 Tình hình vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du 59 2.2.2 Thực trạng quản trị vốn kinh doanh Công ty 67 2.3 Đánh giá chung tình hình quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du 112 2.3.1 Những kết đạt 112 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 113 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THƠNG VÀ DỮ LIỆU THANH TỐN AN DU 115 3.1 Mục tiêu định hướng pháp triển Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du thời gian tới 115 3.1.1 Bối cảnh kinh tế xã hội 115 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du 116 3.2 Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du 117 3.2.1 Quản trị vốn tiền nâng cao khả toán 117 3.2.2 Tăng cường quản trị nợ phải thu nợ phải trả .119 3.2.3 Tăng cường quản trị vốn tồn kho 122 3.2.4 Tăng cường công tác quản trị vốn cố định, tài sản cố định 123 SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp iv Học viện Tài 3.2.5 Xây dựng cấu vốn nguồn vốn hợp lý 124 3.3 Điều kiện thực giải pháp 126 3.3.1 Về phía nhà nước 126 3.3.2 Về phía cơng ty 127 KẾT LUẬN 129 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 130 SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp iii Học viện Tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài DN Doanh nghiệp DTT Doanh thu HTK Hàng tồn kho NPT Nợ phải trả NVLĐTX Nguồn vốn lưu động thường xuyên SXKD Sản xuất kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn VCĐ Vốn cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh VLĐ Vốn lưu động SV: Đào Minh Ánh iii CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp iv Học viện Tài DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Các tiêu tài sản nguồn vốn Công ty từ năm 2018 - 2020 52 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Công ty từ năm 2018-2020 55 Bảng 2.3: Các tiêu tài đặc trưng năm (2018-2020) Công ty 58 Bảng 2.4: Biến động vốn kinh doanh Công ty năm 2018 đến 2020 60 Bảng 2.5: Tình hình nguồn vốn kinh doanh Công ty năm 2018 đến 2020 66 Bảng 2.6: Tình hình vốn lưu động Cơng ty năm 2018 đến 2020 69 Bảng 2.7: Cơ cấu biến động vốn tiền công ty năm 2018 đến 2020 72 Bảng 2.8: Các tiêu khả tốn Cơng ty năm 2018 đến 2020 76 Bảng 2.9: Cơ cấu biến động khoản phải thu Công ty năm 2018 đến 2020 78 Bảng 2.10: Các tiêu phản ánh nợ phải thu Cơng ty năm 2018 đến 202080 Bảng 2.11: Tình hình vốn chiếm dụng vốn bị chiếm dụng Công ty 83 Bảng 2.12: Cơ cấu hàng tồn kho Công ty năm 2018 đến 2020 86 Bảng 2.13: Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn hàng tồn kho Công ty năm 2018 đến 2020 89 Bảng 2.14: Nguồn vốn lưu động thường xuyên Công ty năm 2018 đến 2020 91 Bảmg 2.15: Tình hình biến động vốn cố định Công ty năm 2018 đến 202094 Bảng 2.16: Kết cấu tài sản cố định Công ty năm 2018 đến 2020 97 Bảng 2.17: Tình hình khấu hao TSCĐ Cơng ty năm 2018 đến 2020 .100 Bảng 2.18: Hiệu quả, hiệu suất sử dụng vốn cố định Công ty năm 2018 đến 2020 105 Bảng 2.19: Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty năm 2018 đến 2020 107 Bảng 2.20: Phân tích Dupont 110 SV: Đào Minh Ánh iv CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp v Học viện Tài DANH MỤC BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1:Tổ chức máy quản lí 43 Sơ đồ 2.2: Tổ chức máy kế toán 45 Biểu đồ 2.1: Biến động tài sản – nguồn vốn 53 Biểu đồ 2.2: Biến động vốn kinh doanh 61 Biểu đồ 2.3: Biến động nguồn vốn kinh doanh 67 Biểu đồ 2.4: Biến động vốn lưu động 70 Biểu đồ 2.5: Biến động vốn tiền 73 Biểu đồ 2.6: Biến dộng vốn cố định 95 SV: Đào Minh Ánh v CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế luôn biến động không ngừng, không tạo hội mà tiềm ẩn nhiều rủi ro, song hàng năm, giới, có nhiều doanh nghiệp thành lập Và doanh nghiệp muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh cần có lượng tài sản định Vốn doanh nghiệp biểu hình thái giá trị tài sản tiền Chính vậy, điều kiện tiên cho đời doanh nghiệp phải có lượng vốn định, nhờ mà doanh nghiệp đầu tư yếu tố đầu vào tổ chức thực mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế, đặc biệt năm gần kinh tế giới phải đối mặt với khủng hoảng Việt Nam phải chịu ảnh hưởng khơng nhỏ Thực tế kinh tế thị trường nước ta có nhiều doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, mang lại lợi ích cho kinh tế đất nước, cịn tồn khơng doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản gây tổn thất cho kinh tế Đến thấy vai trò vốn trở nên cấp thiết hết Vốn chìa khóa, phương tiện giúp doanh nghiệp thực hóa ý tưởng, chiến lược kinh doanh Bởi vậy, doanh nghiệp phải biết quản trị nguồn vốn cách hiệu tồn tại, phát triển đứng vững toàn thị trường Phần lợi nhuận từ việc quản trị có hiệu nguồn vốn kinh doanh đem lại đầu tư, tiến hành để tái sản xuất, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu hiệu suất hoạt động kinh doanh, tạo tiền đề vững đưa doanh nghiệp ngày phát triển lớn mạnh Chính vấn đề tăng cường quản trị vốn kinh doanh phải doanh nghiệp đặt lên hàng đầu, vốn có vai trị mang tính định q SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, điều kiện sống để doanh nghiệp phát triển vững mạnh Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du thành lập từ năm 1995, trải qua 20 năm hình thành phát triển, cơng ty khơng ngừng đổi mở rộng quy mô kinh doanh nhằm tối đa hóa lợi nhuận, nhiên việc quản trị vốn công ty chưa chặt chẽ dẫn đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty chưa cao, chưa khai thác hết lực sử dụng vốn cịn hạn chế Chính vậy, vấn đề tăng cường quản trị vốn kinh doanh công ty cần thiết, định đến khả cạnh tranh vị công ty tương lai Với mong muốn giúp cơng ty có giải pháp nhằm tặng cường quản trị vốn kinh doanh, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, qua thời gian thực tế thực tập Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du hướng dẫn nhiệt tình giáo Nguyễn Thị Bảo Hiền toàn thể cán nhân viên phịng Tài Chính- Kế Tốn cơng ty, em lựa chọn đề tài: “Quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du” làm đề tài nghiên cứu phục vụ cho trình thực luận văn cuối khóa Phát ngun nhân làm hạn chế cơng tác quản trị vốn, từ sử dụng nguồn vốn cách có hiệu hướng tới mục tiêu quản trị vốn kinh doanh tối đa lợi nhuận cho Chủ sở hữu Công ty Đối tượng mục đích nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh tốn An Du - Mục đích nghiên cứu: Đánh giá thực tiễn tình hình quản trị vốn kinh doanh cơng ty qua số liệu kế tốn thơng tin liên quan đến q trình hoạt động kinh doanh từ rút kết Công ty đạt được, SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 135 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 136 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp 137 Học viện Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2019 SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 138 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 139 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 140 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 141 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp 142 Học viện Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2020 SV: Đào Minh Ánh CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 143 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 144 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 145 Học viện Tài CQ55/11.05 Luận văn tốt nghiệp SV: Đào Minh Ánh 146 Học viện Tài CQ55/11.05 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: Chức vụ: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp Sinh viên: Khóa: …………………………… Lớp:…………………………… Đề tài: Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về ý thức kỷ luật, tuân thủ quy định đơn vị thực tập Về kỹ giao tiếp, kỹ mềm Về kiến thức chuyên môn Hà Nội, ngày……tháng……năm 2021 ĐƠN VỊ XÁC NHẬN ( Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ tên giáo viên hướng dẫn : Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Khóa:…………………Lớp: Đề tài: Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập sinh viên Về chất lượng nội dung luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Điểm: Bằng số:……………………… Bằng chữ:…………………… ……………………………………… NGƯỜI NHẬN XÉT (Ký tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên giảng viên phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Khóa:…………………Lớp: Đề tài: Nội dung nhận xét: Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Điểm: Bằng số:……………………… Bằng chữ:…………………… ……………………………………… NGƯỜI NHẬN XÉT (Ký tên) ... quản trị vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du 59 2.2.1 Tình hình vốn kinh doanh nguồn vốn kinh doanh Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du. .. CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TRUYỀN THÔNG VÀ DỮ LIỆU THANH TOÁN AN DU 115 3.1 Mục tiêu định hướng pháp triển Công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du thời... trị vốn kinh doanh công ty Cổ phần Truyền thông Dữ liệu Thanh toán An Du Chương 3- Các giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh công ty Cổ phần Truyền thơng Dữ liệu Thanh tốn An Du SV: