THÔNG TIN TÀI LIỆU
BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Nguyễn Minh Phương CQ55/11.03 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP TIẾN MINH CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 11 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS.TS Bùi Văn Vần HÀ NỘI - 2021 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn (Ký ghi rõ họ tên) SV: Nguyễn Minh Phương i Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần LỜI CẢM ƠN Trong thời gian tìm hiểu Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh em tiếp cận thực tế học hỏi nhiều điều bổ ích cho thân quan trọng tìm hiểu cơng tác kế tốn cơng ty Thời gian thực tập vừa qua dịp để em kết hợp lý thuyết em học trường thực tiễn công ty Qua giúp em thấy rõ mối liên hệ mật thiết, bổ sung cho lý thuyết thực hành, tạo cho em tiếp cận thực tế với môi trường làm việc, học cách giao tiếp, rèn luyện tác phong, phẩm chất nghề nghiệp, trao đổi kiến thức Em xin trân thành cảm ơn! Em cảm ơn thầy trường Học Viện Tài Chính tận tình truyền đạt cho em kiến thức quý giá bổ ích Đặc biệt PGS.TS Bùi Văn Vần tận tình hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu, người truyền đạt cho em kiến thức phân tích tài Em nhận thấy luận văn em không tránh khỏi nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý, bảo bổ sung phần thiếu hụt chuyên đề từ ý kiến thầy cô giúp em hồn thiện kiến thức Em xin gửi lời cảm ơn đến cô anh chị Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh tạo điều kiện cho em học tập, giúp đỡ em tận tình suốt thời gian thực tập Cuối em muốn cảm ơn gia đình bạn bè nhiệt tình ủng hộ em suốt trình học tập thời gian thực luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn!!! Ngày…….tháng…… năm 2021 Sinh viên thực SV: Nguyễn Minh Phương ii Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG .vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tài DN quản trị tài DN 1.1.1 Tài DN định tài DN 1.1.1.1 Khái niệm tài DN 1.1.1.2 Các định tài DN 1.1.2 Quản trị tài DN 11 1.1.2.1 Khái niệm vai trò quản trị tài DN 11 1.1.2.2 Nội dung quản trị tài DN 13 1.2 Tình hình tài DN 15 1.2.1 Khái niệm tình hình tài DN .15 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài DN 16 1.2.2.1 Tình hình quy mô cấu nguồn vốn DN 16 1.2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn DN 20 1.2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 22 1.2.2.4 Tình hình dịng tiền doanh nghiệp 23 1.2.2.5 Tình hình cơng nợ khả tốn doanh nghiệp 26 1.2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh DN .30 1.2.2.7 Tình hình phân phối lợi nhuận 36 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài DN 37 SV: Nguyễn Minh Phương iii Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP TIẾN MINH TRONG THỜI GIAN QUA .40 1.3 Tổng quan Công ty TNHH TM&DV tổng hợp Tiến Minh 40 1.3.1 Q trình hình thành phát triển Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 40 1.3.2 Đặc điểm hoạt động Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 41 HÌNH 2.1 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP TIẾN MINH 43 2.2 Thực trạng tình hình tài cơng ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 44 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn cơng ty 44 2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn cơng ty 52 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh công ty 58 2.2.4 Tình hình dịng tiền Cơng ty 65 2.2.5 Khả tốn Cơng ty 75 2.3 Đánh giá chung thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 90 2.3.1 Những mặt tích cực 90 2.3.2 Những hạn chế 91 Kết luận chương 93 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP TIẾN MINH94 3.1 Bối cảnh KTXH định hướng phát triển Công ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh thời gian tới 94 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội .94 SV: Nguyễn Minh Phương iv Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 96 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 98 3.2.1 Xác định mức dự trữ tiền hợp lý, thực lập kế hoạch dòng tiền ngắn hạn 98 3.2.2 Tăng cường quản lý hàng tồn kho .99 3.2.3 Chủ động xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn 101 2.2.4 Tăng cường quản lí khoản phải thu 103 3.2.5 Nâng cao hiệu suất sử dụng vốn lưu động thường xuyên theo dõi, phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 104 3.2.6 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán nhân viên 105 3.3 Điều kiện thực giải pháp 106 KẾT LUẬN CHƯƠNG 107 KẾT LUẬN 108 TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 SV: Nguyễn Minh Phương v Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TNHH Trách nhiệm hữu hạn DN Doanh Nghiệp TSCĐ Tài sản cố định KPThu Khoản phải thu KPTrả Khoản phải trả EBIT Lợi nhuận trước thuế lãi vay DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán TS Tài sản NPT Nợ phải trả TSNH Tài sản ngắn hạn NNH Nợ ngắn hạn HĐKD Hoạt động kinh doanh NHbq Ngắn hạn bình quân NNHđk Nợ ngắn hạn đầu kỳ NNHck Nợ ngắn hạn cuối kỳ LCTT Lưu chuyển tiền HĐĐT Hoạt động đầu tư HĐTC Hoạt động tài HTKbq Hàng tồn kho bình qn DTBH Doanh thu bán hàng Pthubq Phải thu bình quân VLĐbq Vốn lưu động bình quân VCĐbq Vốn cố định bình quân LNST Lợi nhuận sau thuế VKDbq Vốn kinh doanh bình quân VCSHbq Vốn chủ sở hữu bình quân SV: Nguyễn Minh Phương vi Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 2.1 QUY MÔ VÀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN 45 BẢNG 2.2 CƠ CẤU TÀI SẢN 2018 – 2020 52 BẢNG 2.3 TÌNH HÌNH KẾT QUẢ KINH DOANH 58 BẢNG 2.4 TÌNH HÌNH DỊNG TIỀN CỦA CƠNG TY 65 BẢNG 2.5 NHĨM CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH DỊNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP 66 BẢNG 2.6 VỐN CHIẾM DỤNG & VỐN BỊ CHIẾM DỤNG 70 BẢNG 2.7 HỆ SỐ CÔNG NỢ 72 BẢNG 2.8 KHẢ NĂNG THANH TỐN CỦA CƠNG TY NĂM 20182020 75 BẢNG 2.9 NHÓM TỶ SỐ HIỆU SUẤT SỬ DỤNG VỐN 80 BẢNG 2.10 CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY TRONG NĂM 2018-2020 85 SV: Nguyễn Minh Phương vii Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong tình hình thực tế nay, với kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, khơng có doanh nghiệp gặp khó khăn vấn đề huy động vốn sử dụng vốn, sản xuất kinh doanh hiệu chí khơng bảo tồn vốn ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp Do đó, từ xuất hiện, phân tích tài thu hút quan tâm nhà quản trị Ngày nay, với phát triển mạnh mẽ kinh tế, lớn mạnh tổ chức tài - tín dụng tập đồn kinh tế, khả ứng dụng rộng rãi công nghệ thông tin vào sống, phân tích tài thực phát triển, trọng trở thành công cụ đắc lực cho nhà quản trị nhằm nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp Nền kinh tế thị trường phát triển nhanh chóng tạo nhiều hội thách thức cho doanh nghiệp Để tồn phát triển kinh tế nay, doanh nghiệp cần nhận thức vai trị, tầm quan trọng phân tích tài thường xuyên vận dụng vào tình hình thực tiễn doanh nghiệp Từ nhận hững hội thách thức hoạt động đơn vị Trên sở đưa giải pháp hữu hiệu định tối ưu nhằm đạt mục tiêu hoạt động doanh nghiệp Chính phân tích tài doanh nghiệp cơng việc cần nhằm nâng cao hiệu hoạt động doanh nghiệp.Phân tích tài cho thấy mặt mạnh, mặt yếu doanh nghiệp giúp nhận biết nhanh chóng khu vực yếu quản trị tài hay hoạt động đầu tư doanh nghiệp Từ đưa sách phù hợp với tình hình thực tế doanh nghiệp Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh gặp SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần nhiều bất cập tài cơng ty việc doanh thu thấp, tỷ suất lợi nhuận thấp, tiềm lực tài cịn hạn chế Bởi u cầu cấp thiết đặt cần phải đánh giá cách xác tình hình tài cơng ty để từ có giải pháp thích hợp để cải thiện tình hình tài chính, góp phần nâng cao hiệu hoạt động công ty thời gian tới Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nêu trên,cùng với lý luận học tài liệu thực tế Công ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh, em chọn đề tài: “Tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh” làm đề tài thực tập cuối khóa với mong muốn làm rõ sở lí luận cơng tác phân tích tài đánh giá thực trạng tài Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh Tổng quan tình hình nghiên cứu Do nhận thức tầm quan trọng tài hoạt động doanh nghiệp nên có nhiều cơng trình, luận án, luận văn thực xung quanh chủ đề Có thể số cơng trình tiêu biểu sau: - Luận văn Thạc sĩ Quản trị Kinh doanh “Phân tích tình hình tài cơng ty Cổ phần Tập đoàn Hoà Phát” – Hoàng Văn Long (2009) – Đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn hệ thống hoá vấn đề lý luận chung phân tích tình hình tài DN; Trên sở xem xét, đánh giá thực trạng tình hình tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Hồ Phát Qua định hướng đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài Cơng ty Tập đoàn Hoà Phát - Luận án Tiến sĩ Kinh tế “Hồn thiện phân tích tình hình tài cơng ty chứng khốn Việt Nam”– Nguyễn Thị Cẩm Thúy (2013) – Đại học Kinh tế quốc dân, làm rõ chất vai trị tài chính, hoạt SV: Nguyễn Minh Phương Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần KẾT LUẬN Qua thời gian thực tập Công ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh, sâu vào nghiên cứu thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh Cơng ty Được hướng dẫn tận tình PGS.TS Bùi Văn Vần, giúp đỡ nhân viên phịng ban lãnh đạo Cơng ty Kết hợp với kiến thức tích lũy năm học với nỗ lực thân đến đề tài :” Tình hình tài Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh“ hoàn thành Về bản, luận văn tìm hiểu thực trạng tài Tiến Minh năm 2018, 2019 năm 2020, bên cạnh đề giải pháp cải thiện tình hình tài chính, vượt qua giai đoạn khó khăn chung ngành Tuy nhiên với khả hiểu biết kinh nghiệm cơng tác quản lý có hạn, luận văn khơng sâu phân tích tồn diện yếu tố khách quan, chủ quan tác động đến trình sản xuất kinh doanh tồn DN, đặc biệt kinh tế thị trường nên phần hạn chế định Em mong nhận góp ý thêm thầy giáo bạn đọc để đề tài luận văn em hoàn thiện Thay lời kết em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo môn Tài DN, đặc biệt PGS.TS Bùi Văn Vần Ban lãnh đạo cán phịng Tài - Kế tốn Cơng ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh giúp đỡ tạo điều kiện để em hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Sinh viên thực tập Nguyễn Minh Phương SV: Nguyễn Minh Phương 108 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tài doanh nghiệp, năm 2013 NXB Tài Chính, Đồng chủ biên: PGS.TS Bùi Văn Vần TS Vũ Văn Ninh Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, năm 2015 NXB Tài Chính, đồng chủ biên: PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ TS Nghiêm Thị Thà Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp, năm 2010 NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Chủ biên: PGS.TS Vũ Huy Đào Tài doanh nghiệp bản, năm 2009 NXB Thống kê, Chủ biên: TS.Nguyễn Minh Kiều Một số trang web: www.wikipedia.org, tapchitaichinh.vn, www.tailieu.vn, thitruongtaichinhtiente.vn Và trang điện tử sách, điều luật, quy định Nhà nước chế quản lý, trích lập khấu hao, … Một số luận văn khóa trước Bảng báo cáo tài chính, báo cáo thường niên Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh năm 2018, 2019 2020 SV: Nguyễn Minh Phương 109 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Mẫu số B-01/DN) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2019 Người nộp thuế: Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tông hơp Tiến Minh Mã số thuế: 3000407577 Đơn vị tính: Việt Nam Đồng BCTC kiểm tốn Ý kiến kiểm toán: Hỗ trợ lấy liệu từ năm trước TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 22,283,332,913 17,324,697,032 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 434,299,326 4,898,828,505 Tiền 111 434,299,326 4,898,828,505 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 130 16,664,447,891 8,859,770,255 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 15,307,569,013 7,376,624,061 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 1,356,878,878 183,146,194 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) SV: Nguyễn Minh Phương 110 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 1,300,000,000 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 5,002,361,581 3,500,865,070 Hàng tồn kho 141 5,002,361,581 3,500,865,070 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) 150 182,224,115 65,233,202 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 129,775,531 65,233,202 Thuế GTGT khấu trừ 152 52,448,584 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 0 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) Tài sản ngắn hạn khác 200 9,052,161,653 5,761,103,093 I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 3,146,936,412 3,620,222,478 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 3,146,936,412 3,620,222,478 222 7,432,425,522 7,171,002,795 223 (4,285,489,110) (3,550,780,317) 224 0 - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) SV: Nguyễn Minh Phương 111 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 227 0 228 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 + 242) 240 5,905,225,241 2,140,880,615 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 5,905,225,241 2,140,880,615 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 0 Chi phí trả trước dài hạn 261 0 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 31,335,494,566 23,085,800,125 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 14,307,664,033 6,025,992,237 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322 + 323 + 324) 310 14,307,664,033 6,025,992,237 Phải trả người bán ngắn hạn 311 7,031,199,818 4,920,007,230 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 448,603,960 776,660,764 III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) SV: Nguyễn Minh Phương 112 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 7,494,755 227,666,704 Phải trả người lao động 314 0 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 4,400,000,000 14,344,731 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 2,420,365,500 87,312,808 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + 342 + 343) 330 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 400 17,027,830,533 17,059,807,888 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) SV: Nguyễn Minh Phương 113 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … + 420 + 421 + 422) 410 17,027,830,533 17,059,807,888 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 14,435,870,665 14,435,870,665 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 112,901,000 112,901,000 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) 421 2,479,058,868 2,511,036,223 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 2,475,424,849 2,271,953,240 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 3,634,019 239,082,983 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 440 31,335,494,566 23,085,800,125 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Người lập biểu: Giám đốc: Kế toán trưởng: Ngày ký: Nguyên Xuân Biên 08/01/2020 Số chứng hành nghề: SV: Nguyễn Minh Phương 114 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: SV: Nguyễn Minh Phương 115 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Mẫu số B-01/DN) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người nộp thuế: Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tông hơp Tiến Minh Mã số thuế: 3000407577 Đơn vị tính: Việt Nam Đồng BCTC kiểm toán Ý kiến kiểm toán: Hỗ trợ lấy liệu từ năm trước TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 20,546,907,685 22,134,725,414 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 260,631,381 483,286,788 Tiền 111 260,631,381 483,286,788 Các khoản tương đương tiền 112 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 130 12,185,883,760 16,664,451,610 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 11,844,272,382 15,373,002,733 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 341,611,378 1,291,448,877 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) SV: Nguyễn Minh Phương 116 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 0 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 0 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 7,443,494,581 4,804,762,901 Hàng tồn kho 141 7,443,494,581 4,804,762,901 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) 150 656,897,963 182,224,115 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 17,950,853 129,775,531 Thuế GTGT khấu trừ 152 638,947,110 52,448,584 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 0 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 19,153,112,825 9,055,797,805 I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 2,932,445,955 3,146,936,412 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 2,932,445,955 3,146,936,412 - Nguyên giá 222 8,251,665,522 7,432,425,522 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (5,319,219,567) (4,285,489,110) SV: Nguyễn Minh Phương 117 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần 224 0 - Nguyên giá 225 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 0 227 0 - Nguyên giá 228 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 + 242) 240 14,596,678,204 5,908,861,393 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 14,596,678,204 5,908,861,393 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) 260 1,623,988,666 Chi phí trả trước dài hạn 261 1,623,988,666 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 39,700,020,510 31,190,523,219 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 22,512,480,025 14,162,692,686 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322 + 323 + 324) 310 22,512,480,025 14,162,692,686 Phải trả người bán ngắn hạn 311 5,508,303,370 7,025,728,712 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) SV: Nguyễn Minh Phương 118 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 975,152,808 288,153,627 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 31,930,959 28,444,847 Phải trả người lao động 314 0 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 10,462,000,015 4,400,000,000 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 5,535,092,873 2,420,365,500 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + 342 + 343) 330 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 SV: Nguyễn Minh Phương 119 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 17,187,540,485 17,027,830,533 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … + 420 + 421 + 422) 410 17,187,540,485 17,027,830,533 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 14,435,870,665 14,435,870,665 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 0 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 112,901,000 112,901,000 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) 421 2,638,768,820 2,479,058,868 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a 2,443,788,997 2,475,424,849 - LNST chưa phân phối kỳ 421b 194,979,823 3,634,019 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 432 0 440 39,700,020,510 31,190,523,219 Người lập biểu: Giám đốc: Kế toán trưởng: Ngày ký: Nguyên Xuân Biên 16/03/2021 Số chứng hành nghề: SV: Nguyễn Minh Phương 120 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: SV: Nguyễn Minh Phương 121 Lớp: CQ55/11.03 Luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Minh Phương GVHD: PGS.TS Bùi Văn Vần 122 Lớp: CQ55/11.03 ... trên,cùng với lý luận học tài liệu thực tế Công ty TNHH thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh, em chọn đề tài: ? ?Tình hình tài Cơng ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh? ?? làm đề tài thực tập... CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP TIẾN MINH TRONG THỜI GIAN QUA 1.3 Tổng quan Công ty TNHH TM&DV tổng hợp Tiến Minh 1.3.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty TNHH Thương mại dịch vụ. .. Tiến Minh 40 1.3.2 Đặc điểm hoạt động Công ty TNHH Thương mại dịch vụ tổng hợp Tiến Minh 41 HÌNH 2.1 SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP TIẾN MINH
Ngày đăng: 09/01/2022, 20:27
Xem thêm:
