Tình hình tài chính của công ty trách nhiệm hữu hạn đầu tư tiến dũng luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Khoa Tài Doanh nghiệp PHẠM TUẤN LINH Lớp: CQ55/11.09 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ TIẾN DŨNG Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp Mã số: 11 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: PGS.TS VŨ VĂN NINH Hà Nội - 2021 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Phạm Tuấn Linh SV: Phạm Tuấn Linh i Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG v DANH MỤC HÌNH vi LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu Đối tượng mục đích nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài nghiên cứu Thông tin sử dụng để nghiên cứu Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp 1.1.1 Tài doanh nghiệp định Tài doanh nghiệp 1.1.2 Quản trị Tài doanh nghiệp 14 1.2 Tình hình tài doanh nghiệp 20 1.2.1 Khái niệm tình hình tài doanh nghiệp 20 1.2.2 Nội dung tiêu phản ánh tình hình tài doanh nghiệp 20 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 47 CỦA CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ TIẾN DŨNG 47 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 47 2.1.1 Giới thiệu chung công ty 47 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh công ty 47 SV: Phạm Tuấn Linh ii Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài 2.1.3 Tổ chức máy quản lý công ty 49 2.1.4 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty 51 2.2 Thực trạng tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng54 2.2.1 Tình hình quy mơ cấu nguồn vốn Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 54 2.2.2 Tình hình quy mơ cấu vốn công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 61 2.2.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 68 2.2.4 Tình hình dịng tiền Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 72 2.2.5 Khả tốn Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 74 2.2.6 Tình hình hiệu suất hiệu hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 77 2.3 Đánh giá chung tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 83 2.3.1 Những kết đạt 83 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH ĐẦU TƯ TIẾN DŨNG 85 3.1 Bối cảnh Kinh tế - Xã hội định hướng phát triển Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng thời gian tới 85 3.1.1 Bối cảnh Kinh tế - Xã hội 85 3.1.2 Mục tiêu định hướng Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 86 3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 87 3.2.1 Cải thiện khả khoản 87 3.2.2 Quản lí chặt chẽ Nợ phải trả 88 3.2.3 Xây dựng kế hoạch kinh doanh bối cảnh dịch COVID tiếp tục có diễn biến phức tạp 88 3.3 Điều kiện để thực giải pháp 89 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC 92 SV: Phạm Tuấn Linh iii Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TNHH BQ (bq): CĐKT: DN: DTT: ĐTDH: ĐTNH: ĐVT: HĐĐT: HĐKD: HĐTC: HTK: LV: NDH: NNH: NPT: TSCĐ: TSLĐ: TSDH: SV: Phạm Tuấn Linh Trách nhiệm hữu hạn Bình qn Cân đối kế tốn Doanh nghiệp Doanh thu Đầu tư dài hạn Đầu tư ngắn hạn Đơn vị tính Hoạt động đầu tư Hoạt động kinh doanh Hoạt động tài Hàng tồn kho Lãi vay Nợ dài hạn Nợ ngắn hạn Nợ phải trả Tài sản cố định Tài sản lưu động Tài sản dài hạn iv Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG BẢNG 2.1 CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH CƠ CẤU NGUỒN VỐN 55 BẢNG 2.1.1: CƠ CẤU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY NĂM 2020 VÀ NĂM 2019 57 BẢNG 2.1.2: CƠ CẤU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY NĂM 2019 VÀ NĂM 2018 58 BẢNG 2.2.1: CƠ CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG VỐN KINH DOANH NĂM 2020 61 BẢNG 2.2.2: CƠ CẤU VÀ BIẾN ĐỘNG VỐN KINH DOANH NĂM 2019 62 BẢNG 2.2.3: BIẾN ĐỘNG CÁC KHOẢN TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN GIAI ĐOẠN 2018-2020 65 BẢNG 2.2.4: BIẾN ĐỘNG HÀNG TỒN KHO GIAI ĐOẠN 2018-2020 67 BẢNG 2.3: KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2018-2020 69 BẢNG 2.4: TÌNH HÌNH DỊNG TIỀN CỦA CƠNG TY GIAI ĐOẠN 2018-2020 73 BẢNG 2.5 KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA CÔNG TY 2018-2020 75 BẢNG 2.6.1:CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU SUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ TIẾN DŨNG 78 BẢNG 2.6.2 CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY 82 SV: Phạm Tuấn Linh v Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC HÌNH Hình 2.1.1 : Quy mô nguồn vốn công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng 59 giai đoạn 2018 – 2020 59 Hình 2.1.2 : Cơ cấu nguồn vốn cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng giai đoạn 2018 – 2020 59 Hình 2.2.1: Quy mơ tài sản cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng giai đoạn 63 2018 – 2020 63 Hình 2.2.2: Cơ cấu tài sản công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng giai đoạn 63 2018 – 2020 63 Hình 2.2.3: Quy mơ tiền tương đương tiền 2018-2020 66 SV: Phạm Tuấn Linh vi Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tồn cầu hóa hội nhập kinh tế trở thành xu chủ yếu quan hệ kinh tế quốc tế đại, mở cho quốc gia hội tăng trưởng kinh tế phát triển xã hội Hội nhập kinh tế vừa hội, đồng thời thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam công tìm chỗ đứng thị trường quốc tế Trước biến đổi sâu sắc kinh tế tồn cầu hóa, mà mức độ cạnh tranh doanh nghiệp thị trường nước quốc tế ngày khốc liệt buộc tất doanh nghiệp khơng phải vươn lên q trình sản xuất kinh doanh mà phải biết phát huy tiềm lực tối đa để đạt hiệu sản xuất kinh doanh cao nhất, tối đa hóa giá trị doanh nghiệp Vì vậy, nhà quản trị doanh nghiệp phải nắm rõ thực trạng sản xuất kinh doanh thực trạng tài doanh nghiệp; đồng thời thường xun phân tích, đánh giá tình hình tài Từ có chiến lược, kế hoạch phù hợp nhằm cải thiện tình hình tài công ty Muốn vậy, doanh nghiệp cần sâu phân tích hoạt động kinh doanh mà đặc biệt hoạt động tài cách chi tiết hiệu nhằm nắm rõ thực trạng định hướng tương lai cho phát triển toàn doanh nghiệp Trong năm gần đây, Việt Nam không ngừng thúc đẩy mở cửa hợp tác với quốc gia khu vực giới có bước phát triển mạnh mẽ mặt như: kinh tế, trị văn hóa… Ngày 8/3/2018, Việt Nam 10 nước đối tác ký kết Hiệp định Đối tác Tiến Toàn diện xuyên Thái Bình Dương (CPTPP) Ngày 12/11, Quốc hội Việt Nam biểu thông qua việc phê chuẩn Hiệp định (với 96,7% đại biểu tán thành) Sự kiện thể nỗ lực tâm lớn Việt Nam việc thúc đẩy tiến trình hội nhập nước tham gia tích cực vào tiến trình hội nhập khu vực Châu Á - Thái Bình Dương Những kiện mở bước ngoặt quan trọng cho đất nước nói chung kinh tế nói riêng Trong bối cảnh tồn cầu hóa, doanh nghiệp cần đối xử bình đẳng sân chơi chung, “Mạnh thắng, yếu thua” quy luật tất yếu kinh tế nhiều hội đầy thách thức Sự đào thải khắc nghiệt SV: Phạm Tuấn Linh Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài địi hỏi doanh nghiệp Việt Nam phải xem xét thận trọng bước đi, yếu tố ảnh hưởng đến sức cạnh tranh mình, vấn đề “Tài Chính” vấn đề quan trọng hàng đầu Như biết “Tài Chính” định đến tồn tại, phát triển suy vong doanh nghiệp Do đó, cần thiết phải tìm hiểu phân tích để phát huy mặt mạnh công tác tài đồng thời phát kịp thời mặt yếu nhằm khắc phục hồn thiện tình hình tài doanh nghiệp Trong tình hình kinh tế nay, với kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, nhiều doanh nghiệp xem nhẹ việc đánh giá thực trạng tài chính, khơng doanh nghiệp không tự chủ điều kiện cạnh tranh gay gắt nay, gặp khó khăn vấn đề huy động sử dụng vốn, sản xuất kinh doanh hiệu quả, chí khơng bảo tồn vốn, ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp, gây tình trạng thua lỗ, dẫn tới phá sản Đây vấn đề cấp thiết đặt nhà quản trị tài doanh nghiệp thu hút ý đặc biệt người quan tâm, nghiên cứu lĩnh vực tài Đặc biệt nữa, với phát triển giới, tình hình biến động trị – xã hội vấn đề minh bạch tình hình tài nhiều đối tượng quan tâm Do đó, nhà quản lý tài doanh nghiệp, vấn đề phải quan tâm nghiên cứu kỹ lưỡng hết Xuất phát từ ý nghĩa việc đánh giá, phân tích tình hình tài doanh nghiệp, sau tháng thực tập Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng, hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn PGS TS Vũ Văn Ninh bảo anh, chị phịng Tài – Kế tốn cơng ty, em mạnh dạn lựa chọn đề tài: “ Tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng ” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Tổng quan tình hình nghiên cứu Có nhiều cơng trình nghiên cứu khoa học, luận văn, luận án nghiên cứu tình hình tài Cơng ty, em tham khảo số luận văn sau: + “Tình hình tài Cơng ty Cổ phần đầu tư xây dựng Bảo Quân” - SV: Lê Sơn Hải - Khóa 54 SV: Phạm Tuấn Linh Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài + “Tình hình tài Cơng ty TNHH Dệt Phú Thọ” - SV: Đặng Hồng Sơn - Khóa 54 Các nghiên cứu nêu rõ tầm quan trọng tài doanh nghiệp việc tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu chi phí, tối đa hóa thị phần Cơng ty Các luận văn phân tích, sâu vào nghiên cứu qua Báo cáo tài chính, tiêu phản ánh hiệu suất doanh nghiệp,… Luận văn em nghiên cứu đề tài “ Tình hình tài chính”, đề tài nghiên cứu “ Tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng” Về mặt lý thuyết, luận văn em khơng có điểm mặt lý thuyết Tuy nhiên có điểm sau: + Các cơng trình tham khảo thực giai đoạn 2017-2019 Luận văn em thực nghiên cứu giai đoạn 2018-2020 + Sự khác biệt bối cảnh kinh tế Trong giai đoạn 2017-2019 giai đoạn mà đại dịch bùng phát, kinh tế suy giảm cực nhanh khiến doanh nghiệp gặp phải tình bất ngờ, chưa có chuẩn bị Thì năm 2020 năm mà kinh tế có chững lại, doanh nghiệp bắt đầu có sách, giải pháp để trì hoạt động kinh doanh bối cảnh đại dịch chưa có khả kết thúc Ngoài doanh nghiệp chuẩn bị phương án dài hạn phù hợp với tình hình khác đại dịch kết thúc tiếp diễn thêm nhiều năm Đối tượng mục đích nghiên cứu Đề tài sâu tìm hiểu vấn đề liên quan đến tình hình tài doanh nghiệp lý luận chung tài doanh nghiệp, tiêu đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng Đề tài nghiên cứu thực trạng tài giải pháp cải thiện tình hình tài doanh nghiệp Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng nhằm mục đích: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tài doanh nghiệp, quản trị tài doanh nghiệp tình hình tài doanh nghiệp - Tập trung nghiên cứu tình hình tài Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng để thấy rõ xu hướng, tốc độ tăng trưởng tình hình tài cơng SV: Phạm Tuấn Linh Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài _ Đẩy mạnh quảng bá thương hiệu chất lượng sản phẩm đến người dân mở đợt giới thiệu sản phẩm cho người dân đẩy mạnh kinh doanh _Mở kiện từ thiện phát trang miễn phí,… gây dựng thiện cảm với người _ Tiếp tục xây dựng, củng cố quan hệ với khách hàng lâu năm _ Tìm cách huy động nguồn tài rủi ro huy động vốn từ lợi nhuận để lại để định hướng doanh thu lợi nhuận năm tới _ Thực giải pháp giảm lượng hàng tồn kho mức an tồn cách giảm số lượng đặt hàng, trích lập dự phòng chiết khấu hàng tồn kho để hạn chế thất thoát tài sản, mở rộng thị trường tiêu thụ để tăng vòng quay hàng tồn kho _ Chuẩn bị kế hoạch kinh doanh sản phẩm có tiềm cao tương lai Các công ty xem xét hội ngành khác để chủ động chiếm lĩnh thị phần khác 3.3 Điều kiện để thực giải pháp Để tăng cường cải thiện tình hình tài Công ty, thời gian tới, Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng nên xem xét khuyến nghị sau: Thứ nhất, Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng cần tiếp tục giải vấn đề quản lý nợ năm tới Đồng thời, tích cực cập nhật thơng tin kinh tế vĩ mô vi mô để nâng cao khả thích ứng Cơng ty, giải việc làm nâng cao đời sống cho người lao động Thứ hai, hoạt động triển khai, phải đảm bảo chất lượng sản phẩm, dịch vụ cung cấp để tạo uy tín để nhận nhiều đơn đặt hàng khách hàng nhà cung cấp năm tới Thứ ba, Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng cần tiếp tục cấu lại máy, sàng lọc nguồn nhân lực hợp lý để tiết giảm chi phí khơng cần thiết, đẩy mạnh lợi nhuận tương lai Thứ tư, cần tuân thủ nghiêm túc nội quy, quy chế quản lý tài chính, quy trình tốn nội bộ, quản lý máy móc thiết bị,… mà Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng ban hành Nâng cao dần tính chuyên nghiệp phận để đảm bảo suất làm việc SV: Phạm Tuấn Linh 89 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài KẾT LUẬN Tài lĩnh vực quan trọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hoạt động tài gắn liền với tất khâu trình kinh doanh từ huy động vốn phân phối lợi nhuận Hơn thế, thơng qua nhà quản trị giải mối quan hệ phát sinh đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh đơn vị kì Từ kiến thức trang bị suốt năm học Học Viện Tài Chính tháng thực tập Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng, luận văn em sâu vào nghiên cứu mặt hạn chế tích cực, khó khăn thực trạng tài cơng ty Từ đó, đưa số đề xuất, góp ý góp phần khắc phục hạn chế phát huy điểm tích cực cơng ty Tuy nhiên, thời gian học tập, nghiên cứu, tìm hiểu cơng ty có hạn hiểu biết cịn nhiều hạn chế khóa luận em khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp, đánh giá thầy để hồn thành khoá luận bổ sung kiến thức thực tế Cuối cùng, em xin cảm ơn thầy cô trường Học Viện Tài Chính tận tình truyền đạt cho em kiến thức quý giá bổ ích Đặc biệt PGS.TS Vũ Văn Ninh tận tình hướng dẫn em suốt thời gian nghiên cứu, người truyền đạt cho em kiến thức phân tích tài tài doanh nghiệp, chú, anh chị phịng ban Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng, đặc biệt Đinh Quốc Chiến - Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng anh Đinh Văn Huy – Kế toán trưởng tạo điều kiện cho em học tập, giúp đỡ em tận tình suốt thời gian thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực SV: Phạm Tuấn Linh 90 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Ngô Thế Chi – PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (2009) – “ Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính Các trang web: https://khcncongthuong.vn/tin-tuc/t3154/tong-quan-ve-thuc-trang-nganhcong-nghiep-giay-viet-nam.html http://rippi.com.vn/toan-canh-thi-truong-nganh-giay-5-thang-dau-nam2020-bid526.html 3.“Tình hình tài Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Bảo Quân” - SV: Lê Sơn Hải - Khóa 54 4.“Tình hình tài Cơng ty TNHH Dệt Phú Thọ” - SV: Đặng Hồng Sơn - Khóa 54 PGS.TS Bùi Văn Vần- PGS.TS Vũ Văn Ninh (2015)-“ Giáo trình tài doanh nghiệp”, NXB Tài Chính SV: Phạm Tuấn Linh 91 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2020 SV: Phạm Tuấn Linh 92 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 93 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 94 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 95 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 96 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 97 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2019 SV: Phạm Tuấn Linh 98 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 99 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 100 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 101 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 102 Lớp: CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp SV: Phạm Tuấn Linh Học viện Tài 103 Lớp: CQ55/11.09 ... CQ55/11.09 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Tài doanh nghiệp quản trị tài doanh nghiệp 1.1.1 Tài doanh nghiệp định Tài doanh nghiệp 1.1.1.1... hình tài doanh nghiệp lý luận chung tài doanh nghiệp, tiêu đánh giá thực trạng tài doanh nghiệp Công ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng Đề tài nghiên cứu thực trạng tài giải pháp cải thiện tình hình tài doanh. .. doanh nghiệp Cơng ty TNHH Đầu tư Tiến Dũng nhằm mục đích: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tài doanh nghiệp, quản trị tài doanh nghiệp tình hình tài doanh nghiệp - Tập trung nghiên cứu tình hình tài