Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.

Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.Cơ chế kiểm soát rủi ro đối với hợp đồng có giá trị lớn trong công ty.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM THỊ TRANG CƠ CHẾ KIỂM SỐT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CĨ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY LUẬN ÁN TIẾN SỸ LUẬT HỌC Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM THỊ TRANG CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CĨ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CƠNG TY LUẬN ÁN TIẾN SỸ LUẬT HỌC Chuyên ngành đào tạo: Luật Kinh tế Mã số 38 01 07 Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Chí Hiếu TS Vũ Đặng Hải Yến HÀ NỘI - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Số liệu sử dụng phân tích luận án có nguồn gốc rõ ràng Các kết nghiên cứu luận án tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Tác giả luận án Phạm Thị Trang LỜI CẢM ƠN Tác giả luận án xin bày tỏ kính trọng lòng biết ơn sâu sắc TS Phan Chí Hiếu TS Vũ Đặng Hải Yến hai người hướng dẫn khoa học Thầy cô tận tình hướng dẫn khoa học, động viên khích lệ giúp cho tơi vượt qua khó khăn để hoàn thành luận án Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy cô Ban giám hiệu, Khoa Pháp luật kinh tế, Phòng đào tạo Sau đại học – Trường Đại học Luật Hà Nội, Ban giám hiệu, đồng nghiệp Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội, người thân, bạn bè động viên, ủng hộ, chia sẻ để tác giả có điều kiện tốt suốt thời gian học tập hoàn thành luận án Xin trân trọng cảm ơn./ DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BLDS Bộ luật dân COSO The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission1 CTHD Công ty hợp danh CTCP Công ty cổ phần DGCL Delaware General Corporation Law ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DNNN Doanh nghiệp nhà nước ERM Enterprise Risk Management HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên IFC International Finance Corporation LDN Luật doanh nghiệp MBCA Model Business Corporation Act OECD Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế TCN Trước Công nguyên TNHH Trách nhiệm hữu hạn UPA Uniform Partnership Act ULPA Uniform Liability Partnership Act Là ủy ban thuộc Hội đồng Quốc gia Mỹ chống gian lận lập báo cáo tài (The National Commission on Fraudulent Financial Reporting), thành lập vào năm 1985 bảo trợ tổ chức là: Hiệp hội Kế tốn viên Cơng chứng Mỹ (AICPA); Hội Kế toán Mỹ (American Accounting Association); Hiệp hội Quản trị viên Tài (The Financial Executives Institute - FEI); Hiệp hội Kế toán viên Quản trị (Institute of Management Accountants - IMA); Hiệp hội Kiểm toán viên Nội (The Institute of Internal Auditors - IIA) MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu .3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 3.1 Đối tượng nghiên cứu .3 3.2 Phạm vi nghiên cứu 4 Phương pháp nghiên cứu .4 Những điểm luận án .5 Kết cấu luận án PHẦN TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU A Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án I Những nghiên cứu cách tiếp cận nhận diện hợp đồng có giá trị lớn 10 II Những nghiên cứu kiểm sốt hợp đồng có giá trị lớn .13 B Nhận xét tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận án .20 I Những kết nghiên cứu chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty giới Việt Nam kế thừa luận án 20 II Những vấn đề đặt cần tiếp tục nghiên cứu đề tài luận án 22 C Một số câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu đặt nghiên cứu luận án 23 I Về khía cạnh lý luận .23 II VỀ khía cạnh pháp luật thực định .24 III Các đề xuất, kiến nghị 24 D Các học thuyết, lý thuyết, nguyên tắc ảnh hưởng đến chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty 25 I Lý thuyết phân định quyền sở hữu quyền quản lý nội công ty Eugene F Fama Micheal C Jensen 25 II Lý thuyết đại diện .27 III Nguyên tắc việc nhà (“indoor management”) .28 IV Lý thuyết hợp đồng 29 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ KIỂM SỐT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CĨ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY 31 1.1 Khái quát chung hợp đồng có giá trị lớn 31 1.1.1 Khái niệm hợp đồng 31 1.1.2 Nhận diện hợp đồng có giá trị lớn cơng ty 33 1.2 Một số vấn đề lý luận chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty 43 1.2.1 Khái niệm rủi ro, kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn 43 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro 43 1.2.1.2 Khái niệm kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn .46 1.2.2 Khái niệm chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn 51 1.2.3 Sự cần thiết phải kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty .52 1.2.4 Những yếu tố cấu thành chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty 54 1.2.4.1 Cơ sở pháp lý để thiết lập chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty .54 1.2.4.2 Các thiết chế thực việc kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty .59 1.2.5 Nội dung pháp luật chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty 63 1.2.5.1 Về thẩm quyền định việc xác lập hợp đồng có giá trị lớn 63 1.2.5.2 Kiểm soát việc xác định giá trị hợp đồng 64 1.2.5.3 Về việc cơng khai hố thơng tin liên quan đến hợp đồng có giá trị lớn nội công ty 67 1.2.5.4 Về trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng 72 1.2.5.5 Về vấn đề hiệu lực pháp lý hợp đồng 76 1.2.5.6 Về quyền khởi kiện cổ đông/ thành viên 81 1.2.5.7 Về chế tài xử lý vi phạm việc xác lập, thực hợp đồng 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ CƠ CHẾ KIỂM SỐT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CĨ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH 90 2.1 Về nhận diện hợp đồng có giá trị lớn cơng ty cần kiểm sốt 90 2.1.1 Hợp đồng có giá trị lớn công ty tự định ghi nhận Điều lệ công ty .90 2.1.2 Nhận diện hợp đồng có giá trị lớn theo tỷ lệ giá trị quy định Luật doanh nghiệp 93 2.2 Về thẩm quyền định việc xác lập hợp đồng có giá trị lớn 101 2.3 Về kiểm soát việc xác định giá trị hợp đồng 107 2.4 Về việc cơng khai hố thơng tin liên quan đến hợp đồng nội công ty.110 2.5 Về trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng 116 2.6 Về vấn đề hiệu lực pháp lý hợp đồng .132 2.7 Về quyền khởi kiện cổ đông/thành viên công ty 140 2.8 Về chế tài xử lý vi phạm việc xác lập, thực hợp đồng 144 KẾT LUẬN CHƯƠNG 150 CHƯƠNG KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CÓ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CÔNG TY 152 3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật nhằm kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty 152 3.1.1 Đảm bảo hài hoà việc bảo vệ quyền tự kinh doanh công ty chức quản lý kinh tế nhà nước 152 3.1.2 Đảm bảo lợi ích chủ sở hữu cơng ty đồng thời không can thiệp trực tiếp vào hoạt động điều hành máy quản lý chức danh quản lý công ty 153 3.1.3 Cơ chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty xuất phát từ nhu cầu phục vụ cho hoạt động quản trị nội công ty 154 3.1.4 Đảm bảo tính tồn diện, đầy đủ thống quy định kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn .156 3.1.5 Đảm bảo tương thích với thông lệ quốc tế quản trị rủi ro .156 3.2 Kiến nghị hồn thiện pháp luật kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn công ty 157 3.2.1 Hoàn thiện quy định pháp luật để nhận diện cách đầy đủ, xác đơn giản hợp đồng có giá trị lớn 157 3.2.2 Hoàn thiện quy định thẩm quyền xác lập hợp đồng có giá trị lớn 162 3.2.3 Hồn thiện quy định việc cơng bố thơng tin liên quan đến hợp đồng có giá trị lớn 166 3.2.4 Hồn thiện quy định trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng có giá trị lớn 167 3.2.5 Hoàn thiện quy định hiệu lực pháp lý hợp đồng có giá trị lớn 171 3.2.6 Hoàn thiện quy định quyền khởi kiện cổ đơng/thành viên 172 3.2.7 Hồn thiện quy định chế tài xử lý vi phạm việc xác lập hợp đồng có giá trị lớn .174 3.3 Các giải pháp nhằm thực thi việc kiểm sốt hợp đồng có giá trị lớn nội doanh nghiệp .176 3.3.1 Nâng cao trách nhiệm cơng ty việc kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn 176 3.3.1.1 Xây dựng hoàn thiện quy định nội công ty nhận diện hợp đồng có giá trị lớn 176 3.3.1.2 Xây dựng hoàn thiện quy định nội cơng ty kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn .176 3.3.1.3 Tổ chức thực quy định kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn 178 3.3.2 Nâng cao hiệu thực thi quy định kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn 179 3.3.3 Nâng cao hiệu quản trị công ty 180 3.3.4 Nâng cao nhận thức, bồi dưỡng kiến thức pháp luật cho chủ thể .181 3.3.5 Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật công ty, chủ thể công ty 182 3.3.6 Nâng cao vị trí, vai trị quan giải tranh chấp .182 KẾT LUẬN CHƯƠNG 182 KẾT LUẬN 185 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU ĐÃ CƠNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 187 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .188 Giải pháp tổng thể việc hoàn thiện quy định kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn là: pháp luật kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cần phải gắn bó với pháp luật quản trị cơng ty; đảm bảo hài hoà việc bảo vệ quyền tự kinh doanh công ty chức quản lý kinh tế nhà nước; bảo vệ quyền lợi nhà đầu tư không can thiệp trực tiếp vào hoạt động điều hành máy quản lý chức danh quản lý công ty; chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn xuất phát từ nhu cầu phục vụ cho hoạt động quản trị nội cơng ty; đảm bảo tương thích với tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro phải thể tính tồn diện, đầy đủ, thống Quy định nhận diện hợp đồng có giá trị lớn pháp luật doanh nghiệp cần hoàn thiện theo hướng sử dụng nhiều tiêu chí để nhận diện hợp đồng có giá trị lớn thay sử dụng tiêu chí giá trị hợp đồng Việc điều chỉnh hợp đồng có giá trị lớn quy định thành điều luật riêng quy định giao dịch với người có liên quan LDN năm 2020 cần bổ sung cho thành viên góp vốn CTHD có quyền định hợp đồng có giá trị lớn chế thực thi quyền họp HĐTV Đối với CTCP, LDN năm 2020 cần có quy định phân biệt rõ thẩm quyền định hợp đồng có giá trị lớn ĐHĐCĐ HĐQT dựa mức giá trị cụ thể tạo điều kiện cho việc thực thi thực tế rõ ràng, tránh việc chồng lấn thẩm quyền quy định Cần làm rõ nội hàm khái niệm bí mật thương mại, bí mật kinh doanh cơng ty theo quy định LDN năm 2020 trường hợp từ chối cung cấp thông tin công ty đồng thời thiết lập chế xử lý nhanh chóng, kịp thời trường hợp người điều hành công ty không cung cấp thông tin cho cổ đơng/ thành viên cơng ty mà khơng có lý đáng để đảm bảo quyền tiếp cận thơng tin chủ sở hữu công ty BLDS năm 2015 bước đầu tiếp cận học thuyết đại diện bề để xử lý hiệu lực pháp lý trường hợp người khơng có thẩm quyền xác lập hợp đồng Tuy nhiên, cách thức quy định BLDS năm 2015 ngược lại với quan điểm cách tiếp cận học thuyết đại diện bề ngồi Vì vậy, thừa nhận học thuyết đại diện bề ngồi, BLDS năm 2015 nên tiếp nhận đầy đủ, xác học thuyết để thiết kế quy định cho phù hợp LDN năm 2020 cần bổ sung quy định loại trừ trách nhiệm cho người quản lý cơng ty trường hợp người thực đủ nghĩa vụ cẩn trọng trung thành với cơng ty q trình ban hành định kinh doanh mà định gây rủi ro cho cơng ty với nhiều lý khác (nguyên tắc Business Judgment Rules) Liên quan đến hoàn thiện chế thực thi pháp luật kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn, luận án đưa hai nhóm giải pháp bao gồm: nâng cao trách nhiệm cơng ty việc kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn nâng cao hiệu thực thi quy định kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn 10 KẾT LUẬN 11 12 Với mục tiêu nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề lý luận chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn; phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn, từ đề xuất phương hướng, giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật nâng cao hiệu kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn, luận án đạt kết sau: Kiểm sốt hợp đồng có gía trị lớn đóng vai trị quan trọng q trình hoạt động cơng ty: Trong q trình hoạt động, công ty phải giao kết thực hợp đồng, bao gồm hợp đồng có giá trị lớn Đối với hợp đồng này, xảy rủi ro đem đến tổn thất lớn cho công ty, cho chủ sở hữu công ty, gây hệ luỵ cho người lao động, ảnh hưởng đến tồn công ty nhiều trường hợp làm cho cơng ty sụp đổ Chính vậy, việc thiết kế chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty thực cần thiết Cơ chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty bao gồm nhiều yếu tố cấu thành có quan hệ gắn bó hữu với nhau, pháp luật giữ vị trí quan trọng Pháp luật chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn quy định vấn đề quan trọng như: nhận diện hợp đồng có giá trị lớn; thẩm quyền xác lập hợp đồng có giá trị lớn; cơng bố thơng tin liên quan đến hợp đồng có giá trị lớn; trình tự, thủ tục xác lập hợp đồng; hiệu lực pháp lý hợp đồng; quyền khởi kiện cổ đông/thành viên công ty chế tài xử lý có vi phạm hợp đồng có giá trị lớn Bên cạnh vấn đề LDN quy định với tính chất quy định khung, điều lệ công ty, quy chế nội công ty nguồn quan trọng để xây dựng hoàn thiện chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn Trong thời gian qua, quy định pháp luật kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn khơng ngừng hồn thiện Tuy nhiên, thực tế áp dụng bộc lộ nhiều bất cập như: quy định nhận diện hợp đồng có giá trị lớn dựa tiêu chí nên chưa thể độ lớn hợp đồng; chưa phân định rõ thẩm quyền định việc xác lập hợp đồng ĐHĐCĐ HĐQT công ty cổ phần; chưa quy định quyền cho thành viên góp vốn tham gia định hợp đồng có giá trị lớn; cịn thiếu vắng số quy định nhằm đảm bảo quyền tiếp cận thông tin cổ đông/thành viên công ty; quy định hiệu lực pháp lý hợp đồng chưa thực rõ ràng bất cập so với thực tiễn; pháp luật doanh nghiệp thiếu quy định nhằm loại trừ trách nhiệm cho người quản lý cơng ty họ hồn thành nghĩa vụ cẩn trọng trung thành việc ban hành định kinh doanh công ty Để nâng cao hiệu chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty, bất cập nêu cần hồn thiện theo hướng xây dựng quy định toàn diện, đầy đủ, thống nhằm kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn sở gắn kết với quản trị công ty tôn trọng quyền tự kinh doanh công ty đồng thời đảm bảo tương thích với chuẩn mực, tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro Bên cạnh việc hoàn thiện quy định pháp luật, cần áp dụng đồng giải pháp, đặc biệt lưu ý giải pháp liên quan đến tổ chức thực việc kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn thực tế như: cơng ty chủ động xây dựng hồn thiện quy định nội công ty kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn Đồng thời phải quán triệt thực quy định thực tiễn Để thực chế kiểm sốt rủi ro hiệu cần có cam kết lãnh đạo công ty, thực thi đồng tất nhân viên từ phịng, ban cơng ty Đối với hợp đồng có giá trị lớn, cần phải có báo cáo rủi ro kèm với dự thảo hợp đồng kế hoạch xử lý rủi ro cụ thể DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Pham Thi Trang, (2019), Perpectives on the Contract of Great Values from Vietnamese Law on Enterprises, Tạp chí HUFS Law Review, (2019) Phạm Thị Trang, (2020), Học thuyết đại diện Hoa Kỳ - Khái niệm hình thức đại diện, Tạp chí Khoa học Kiểm sát, (2020) Phạm Thị Trang (2021), Cơ chế kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cơng ty, Tạp chí Khoa học kiểm sát, (2021) DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật Ban chấp hành trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam, Nghị số 11-NQ/TW ngày 3/6/2017 hội nghị lần thứ năm Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa XII hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, ngày 6/3/2017 Ban chấp hành trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam, Báo cáo đánh giá kết thực nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2011 - 2015 phương hướng, nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội năm 2016 - 2020 Bộ Tài chính, Thơng tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ vừa Bộ Tài chính, Thơng Tư 155/2015/TT-BTC ngày 10/6/2015 Bộ Tài hướng dẫn cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Bộ Tài chính, Văn hợp số 01/VBHN-BTC quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn Bộ tài ngày 17/2/2017 Chính phủ, Nghị định số 99/2004 ngày 3/12/2004 Chính phủ việc ban hành quy chế quản lý tài công ty nhà nước quản lý vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp khác Chính phủ, Nghị Định 25/2016/NĐ-CP ngày 4/6/2016 Chính phủ Điều lệ Tổ chức hoạt động Tập Đoàn Bưu Chính Viễn Thơng Việt Nam Chính phủ, Nghị định số 156/2020/NĐ-CP ngày 1/12/2020 quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực chứng khốn thị trường chứng khốn Quốc Hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Xử Lý vi Phạm Hành Chính năm 2012 10 Quốc Hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Bộ luật dân 2015 11 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Bộ luật hình năm 2015 12 Quốc Hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Doanh nghiệp năm 2020 13 Quốc Hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Đầu tư cơng năm 2019 14 Quốc Hội nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Kế toán năm 2015 15 Quốc Hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Doanh Nghiệp Năm 2014 16 Quốc Hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Sở hữu trí tuệ năm 2005 sửa đổi năm 2009 17 Thủ tướng Chính phủ, Điều lệ tổ chức hoạt động Tập đồn dầu khí Việt Nam (ban hành kèm theo Quyết định số 36/2017/QĐ-TTg Ngày 14/3/2007 Thủ tướng Chính phủ) 18 19 Tài liệu tiếng Việt 20 Trương Quang Anh, (2019), "Quy chế pháp lí quản trị cơng ti cổ phần Vương Quốc Anh, Cộng Hoà Liên Bang Đức kinh nghiệm cho Việt Nam", Tạp Chí Luật Học, (2) 21 Trần Thị Bảo Ánh, (2005), Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo Luật doanh nghiệp năm 2005, Tạp Chí Luật Học, (9) 22 Alan B Morrison, (2007), Những vấn đề luật pháp Mỹ, Nhà xuất Chính trị quốc gia 23 Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bản thuyết minh chi tiết dự án Luật doanh nghiệp sửa đổi (kèm theo báo cáo số 7900/BC-BKHĐT ngày 25/10/2019 24 Nguyễn Ngọc Bích, Nguyễn Đình Cung, (2009), Cơng Ty: Vốn, quản lý tranh chấp theo Luật Doanh Nghiệp năm 2005, Nhà xuất Tri Thức 25 Đỗ Văn Đại, (2016), Luật bồi thường thiệt hại ngồi hợp đồng – Bản án bình luận án tập 1, Nhà xuất Hồng Đức – Hội luật gia Việt Nam 26 Đỗ Văn Đại, (2017), Luật hợp đồng Việt Nam – Bản án bình luận án, Nhà xuất Hồng Đức – Hội luật gia Việt Nam 27 Nguyễn Thị Dung (chủ biên) tập thể giảng viên môn Luật Thương mại Đại học Luật Hà Nội, (2017), Luật Kinh Tế Chuyên Khảo, Nhà xuất lao động 28 Dự án quản trị công ty Việt Nam IFC, (2010), Cẩm nang quản trị công ty, Nhà xuất Nông nghiệp 29 Dự án Thẻ điểm QTCT 2019 VIOD thực hiện, hợp tác với IFC SSC, xem trang web: https://viod.vn/2020/04/30/doanh-nghiep-viet-nam-co-nhung-caithien-vuot-troi-theo-ket-qua-the-diem-qtct-asean-2019-2020/, truy cập ngày 11/05/2020 30 Điều lệ Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam 31 Trương Thanh Đức, (2017), Luận giải Luật doanh nghiệp năm 2014, Nhà xuất Chính trị Quốc gia Sự thật 32 Đỗ Thị Thu Hà, Hoạt động công bố thông tin công ty đại chúng vấn đề bảo vệ nhà đầu tư chứng khoán, Tạp chí tài online http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/hoat-dong-cong-bo-thong-tin-cua-cong-tydai-chung-va-van-de-bao-ve-nha-dau-tu-chung-khoan-301945.html 33 Hồng Văn Hải, Đinh Văn Tồn, (2020), Quản trị cơng ty, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội, tr.84 34 Lê Minh Hùng, (2016), Hiệu lực hợp đồng, Nhà xuất Hồng Đức 35 Nguyễn Ngọc Khánh, (2007), Chế định hợp đồng Bộ luật dân Việt Nam, Nhà xuất Tư pháp 36 Vũ Văn Mẫu, Lê Đình Chân, (1968), Danh từ tài liệu, Tủ sách Đại học Sài Gòn 37 Nguyễn Thanh Lý, (2015), Pháp luật kiểm sốt giao dịch tư lợi cơng ty cổ phần, Tạp chí Dân chủ Pháp luật, số 38 Nguyễn Thanh Lý, (2017), Kiểm soát giao dịch có khả tư lợi cơng ty đại chúng theo pháp luật Việt Nam, Luận án tiến sĩ luật học, Viện Hàn lâm khoa học xã hội Việt Nam 39 Phạm Duy Nghĩa, (2015), Giáo trình Luật kinh tế, Nhà xuất Công an nhân dân 40 Ngô Thị Bích Phương, (2007), Kiểm sốt giao dịch có nguy phát sinh tư lợi theo quy định Luật doanh nghiệp năm 2005, Luận văn thạc sĩ luật học, Đại học Luật Hà Nội 41 Võ Thị Thanh Tâm, (2007), Giao kết trục lợi kinh tế thị trường nước ta giải pháp pháp lý nhằm hạn chế, khắc phục, Luận án tiến sĩ luật học, Đại học Luật Hà Nội 42 Tập đoàn Vingroup, Điều lệ Tập đoàn Vingroup 43 Trần Thị Cẩm Thanh, (2010), Quản Trị Doanh Nghiệp, Nhà xuất Chính trị quốc gia 44 Trần Nguyễn Phước Thơng, "Kutso có luật triệu tập họp Đại hội đồng cổ đông bất thường", website: https://www.thesaigontimes.vn/td/304353/kusto-co-dung-luat-khi-trieu-tap-dai-hoidong-co-dong-bat-thuong.html, truy cập ngày 20/6/2020 45 Toà án nhân dân cấp cao TP Hồ Chí Minh, Bản án số 43/2018/KDTM-PT tranh chấp thành viên công ty với công ty ngày 20/9/2018 46 Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế OECD, (2004), Các nguyên tắc quản trị công ty OECD, Nhà xuất Nông nghiệp 47 Tổ chức quốc tế Pháp ngữ, (2006), Bộ luật dân Pháp, Dg: Trương Quang Dũng, Đoàn Thanh Loan, Hồ Thu Phương, Đào Thị Nguyệt Ánh, NXB Tư pháp 48 Bùi Trang, Tiếp cận thông tin doanh nghiệp, cổ đông phải kiện tịa, Tạp chí Đầu tư chứng khốn online, https://tinnhanhchungkhoan.vn/phap-luat/tiep-canthong-tin-doanh-nghiep-co-dong-phai-kien-ra-toa-274814.html 49 Lê Văn Tranh, (2017), Luận giải công ty cổ phần, Nhà xuất Tư pháp 50 Lê Tài Triển, (1973), Luật Thương mại Việt Nam dẫn giải 2, Kim Lai ấn quán 51 Trường đại học Luật Hà Nội, (2008), Giáo trình Luật thương mại Việt Nam tập I, Nhà xuất Tư pháp 52 Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội, (2014), Giáo Trình Luật Hành Chính Việt Nam, Nhà xuất Chính trị quốc gia thật 53 Trường Đại học Kiểm sát Hà Nội, (2020), Giáo Trình Luật hình Việt Nam, 54 Nhà xuất Chính trị quốc gia thật 55 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật dân Việt Nam, Nhà xuất tư pháp 56 Trường đại học Luật Hà Nội, (2008), Giáo trình Luật thương mại Việt Nam tập I, Nhà xuất 57 Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh, (2019), Giáo Trình Pháp Luật Hợp Đồng Bồi Thường Thiệt Hại Ngoài Hợp Đồng, Nhà xuất Hồng Đức - Hội luật gia Việt Nam 58 Tổng cục thống kê, (2018), Kết tổng điều tra kinh tế năm 2017, Nhà xuất thống kê 59 Tổ chức quốc tế Pháp ngữ, (2006), Bộ luật dân Pháp, Dg: Trương Quang Dũng, Đoàn Thanh Loan, Hồ Thu Phương, Đào Thị Nguyệt Ánh, NXB Tư pháp 60 Nguyễn Minh Tuấn, (2016), Bình luận khoa học Bộ luật dân 2015, Nhà xuất Tư pháp 61 Lê Đình Vinh, (2004), "Kiểm sốt giao dịch tư lợi công ti theo quy định Luật doanh nghiệp", Tạp Chí Luật Học, (1) 62 W.Wolodkie M Zabocka, Luật La Mã, Dg: Lê Nết, (1999), Trường Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh 63 Viện ngôn ngữ học, (2002), Từ Điển Tiếng Việt Phổ Thông, Nhà xuất Phương Đông 64 Vinamilk, (2018), Báo cáo thường niên Công ty cổ phần sữa Việt Nam Vinamilk 65 Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương, Bảo vệ cổ đông thiểu số: Lý luận, kinh nghiệm quốc tế kiến nghị sửa đổi luật doanh nghiệp, Đề tài khoa học cấp Bộ năm 2013 66 67 Tài liệu tiếng Anh 68 Allen Willet, (1951), The Economic Theory of Risk and Insurance.Truy cập trang https://www.casact.org/pubs/forum/91wforum/91wf469.pdf 69 Anthony Tarantino, (2008), Governance, Risk and Compliance Handbook, John Wiley & Son Inc 70 Andrew Moore II, The sale of all or substantially all corporate assets under section 271 of The Delaware code, http://www.djcl.org/wpcontent/uploads/2014/07/THE-SALE-OF-ALL-OR-SUBSTANTIALLY-ALLCORPORATE-ASSETS-UNDER-SECTION-271-OF-THE-DELAWARECODEpdf.pdf truy cập ngày 14/7/2018 71 Black’s Law Dictionary 72 BLDS Bang Quebec, Canada năm 1991 sửa đổi, bổ sung năm 2014 73 C Arthur William, Jr Micheal, L Smith, Risk Management and Insurance 74 Carl L Pritchard, (2001), Risk management – Concepts and Guidance, ESI International 75 Canadian Company Act 76 Companies Act of New Zealand 77 Companies Act of United Kingdom 78 Delaware code, Title Corporation 79 Delaware General Corporations Law 80 Delaware Limited Liability Company Act,” Delaware Code § (n.d.) 81 Eugenen F Fama and Michael C Jensen, (1983), Separation of Ownership and Control, Jounal of Law and Economics, (26) 82 Federation of European Risk Management Associations, (2002), A Risk Management Standard 83 Franklin A Gevurtz, (2000), Corporation Law, West Group 84 Fletcher, (1968), Cyclopedia Corporation, § 2949 Z at 648 85 German Corporate Governance Code (2017) 86 81 Green v.H&R, Inc., No 735 A.2d 1039, 1050–51 (1999) 82 Hon Justice Tomkin, Directing the Directors: The Duties of Directors under the Company Act 1993, truy cập từ wcbsite: https://www.waikato.ac.nz/law/research/waikato_law_review/pubs/volume_2_1994 87 /3 ngày 20/6/2016 83 The International Organization of Standardization, ISO: 31000 Guide 73, xem website: https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:guide:73:ed-1:v1:en 84 Insitute of Risk Management, What Is Enterprise Risk Management, xem website: https://www.theirm.org/what-we-do/what-is-enterprise-risk-management/ 85 Kats v Bregman, 431 A.2d 1274 86 KKenneth W Clarkson, Roger LeRoy Miller, Frank B Cross, (2015), Business Law, Text and Cases, Cengage Learning 87 Luật công ty TNHH Cộng hồ liên bang Đức, 88 Luật Cơng Ty Cổ Phần Của Cộng Hoà Liên Bang Đức 89 Luật thống hợp danh trách nhiệm hữu hạn năm 2001 Hoa Kỳ, (2001) 90 OECD, (2009), Corporate Governance and the Financial Crisis: Key Findings and Main Messages, xem website: https://www.oecd.org/corporate/ca/corporategovernanceprinciples/43056196.pdf 91 Paul Hopkin, (2010), Fundamentals of Risk Management, Kogan Page Limited 92 Robert W Hamilton, (1996), The Law of Corporations in a nutshell, West Publishing Co 93 Potter v Pohlad trang web: Courtlistener.com/opinion/1801748/potter-v-pohlad/ 94 Revised Model Business Corporation Act 1984 95 S SELVAKUMAR, ARYA, (2018), A Study on Doctrine of Indoor Management, 96 State ex rel Pillsbury v Honeywell, Inc (291 Minn 322, 191 NW.2d 406 (1971) 97 Stephen M Bainbridge, (2009), Corporate Law, Foundation Press 98 United Nations Conference on Trade and Development, Guidance on Good Practices in Corporate Governance Disclosure 99 100 Các án 101 Bản án số 29/2017/KDTM-PT ngày 14/8/2017 Toà án nhân dân cấp cao Tp Hồ Chí Minh tranh chấp công ty với người quản lý công ty 102 Bản án số 958/2017/DS-PT ngày 17/10/2017 TAND thành phố Hồ Chí Minh yêu cầu huỷ bỏ Nghị Đại hội đồng cổ đông 103 Bản án số 24/2017/KDTM-ST ngày 21/11/2017 Toà án nhân dân quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội tranh chấp lĩnh vực đầu tư, tài chính, ngân hàng 104 Bản án số 05/2018/KDTM – PT ngày 12/3/2018 Toà án nhân dân cấp cao thành phố Đà Nẵng tranh chấp thành viên công ty với công ty 105 Bản án số 50/2018/KDTM-PT ngày 25/10/2018 Toà án nhân dân cấp cao Thành phố Hồ Chí Minh tranh chấp thành viên cơng ty liên quan đến việc thành lập, hoạt động công ty 106 Bản án số 02/2019/KDTM-ST ngày 22/3/2019 Tồ án nhân dân thành phố Hải phịng liên quan đến tranh chấp hợp đồng chuyển nhượng phần vốn góp; 107 Bản án số 11/2019/KDTM-PT ngày 26/11/2019 Tồ án nhân dân tỉnh Bình Định yêu cầu huỷ bỏ Nghị Đại hội đồng cổ đông 108 Bản án số 03/2020/KDTM- PT ngày 26/2/2020 Toà án nhân dân cấp cao TP Hồ Chí Minh tranh chấp công ty với thành viên công ty 109 Bản án số 71/2020/KDTM-PT ngày 25/9/2020 Toà án nhân dân cấp cao tạị Tp Hồ Chí Minh tranh chấp công ty thành viên công ty ... tế kiểm sốt rủi ro nói chung; cần thiết phải kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn; thiết chế thực việc kiểm sốt rủi ro hợp đồng có gía trị lớn nội dung chế kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị. .. cần phải có kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn? Nội dung pháp luật kiểm soát rủi ro hợp đồng có giá trị lớn nào? Kinh nghiệm nước nhận diện kiểm sốt rủi ro hợp đồng có giá trị lớn cụ thể... sở hữu hợp đồng có giá trị lớn công ty - CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ KIỂM SOÁT RỦI RO ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG CĨ GIÁ TRỊ LỚN TRONG CƠNG TY 1.1 Khái quát chung hợp đồng có giá trị lớn 1.1.1