CONG TY c PHN TAN THANH m BAO CAO TAI

CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH 01 - 02 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 03 - 04 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN - BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 05 - 08 09 - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 10 - 11 - BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12 - 24 CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BÁO CÁO CỦA BAN ĐIỀU HÀNH Ban Điều hành CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ trình bày báo cáo hàng năm với báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tư cách pháp nhân CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ (sau gọi tắt "Công ty"), doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Đăng ký thuế Công ty Cổ phần số 3500757072 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 09 tháng 08 năm 2006 (Số ĐKKD cũ: 4903000278) Thay đổi lần thứ tư ngày 18 tháng 05 năm 2011 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp Trụ sở đặt địa chỉ: Khu Cơng Nghiệp Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Vốn Vốn điều lệ Cơng ty: 29.000.000.000 đồng (Hai mươi chín tỷ đồng) Tổng số vốn chia thành 2.900.000 (Hai triệu chín trăm ngàn) cổ phần, mệnh giá cổ phần 10.000 đồng Cơ cấu vốn theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ tư bao gồm : Cơ cấu vốn STT Công ty TNHH SX Vôi - TM - DV Thống Nhất Tỷ lệ % 33,8% Số lượng Giá trị (VND) 980.000 9.800.000.000 Đại diện: - Ơng Hồng Văn Lợi Tổng cơng ty Thép Việt Nam 24,1% 700.000 7.000.000.000 Đại diện: - Ông Vũ Xuân Trường 14,5% 420.000 4.200.000.000 9,6% 280.000 2.800.000.000 - Ơng Nguyễn Đình Phúc Ơng Hồng Mạnh Hùng 5,5% 158.950 1.589.500.000 Ông Trương Diên Đồng 2,6% 75.000 750.000.000 Cổ đông khác (3171 cổ đông) 34,0% 986.050 9.860.500.000 100% 2.900.000 29.000.000.000 Tổng cộng Lĩnh vực kinh doanh Sản xuất - Thương mại - Dịch vụ Ngành nghề kinh doanh Các ngành nghề kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500757072 thay đổi lần thứ tư ngày 18 tháng 05 năm 2011 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp bao gồm: - Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu Mua bán sắt thép phế liệu (Doanh nghiệp phép hoạt động kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định Luật Bảo Vệ Môi Trường) - Mua bán than đá - Sản xuất mua bán sản phẩm vôi, hợp kim sắt (sắt silic, sắt mangan, sắt crom), đất đèn, hồ điện cực, que hàn, gạch chịu lửa dùng cho ngành luyện kim; vật liệu xây dựng, sản phẩm thép (thép xây dựng, dây thép, lưới thép, đinh thép); - Đại lý mua bán ký gửi hàng hóa; - Dịch vụ giao nhận hàng hóa; - Vận chuyển hàng hóa xe liên tỉnh, nội tỉnh; - Vận tải ven biển (tàu thủy, xà lan); - Cho thuê kho bãi CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Kết hoạt động kinh doanh Tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho niên độ kế toán kết thúc ngày trình bày báo cáo tài đính kèm Hội Đồng Quản Trị Ban Điều hành Công ty Thành viên Hội Đồng Quản Trị Ban Điều hành Cơng ty tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2013 đến thời điểm lập báo cáo sau: Hội Đồng Quản Trị Chức vụ Ông : Hoàng Văn Lợi Ông : Vũ Xuân Trường Ông : Nguyễn Đình Phúc Ông : Trương Diên Đồng Ông : Phạm Văn Minh Chủ tịch HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ban Điều Hành Ông : Vũ Xuân Trường Ông : Huỳnh Kim Khánh Ông : Đào Xuân Hải Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Ban Kiểm Sốt Ơng : Nguyễn Phước Hải Ơng : Ngơ Thế Hiển Bà : Lê Diệu Thúy Trưởng Ban kiểm soát Uỷ viên ban kiểm soát Uỷ viên ban kiểm soát Các kiện sau ngày khóa sổ kế tốn lập báo cáo tài Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày khoá sổ kế toán, lập Báo cáo tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh thêm Báo cáo tài Phê chuẩn báo cáo tài Báo cáo tài sau kiểm tốn Ban Điều hành Cơng ty phê chuẩn Tổ chức kiểm tốn CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN TƯ VẤN ĐỘC LẬP (IAC) thực việc kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ Cơng bố trách nhiệm Ban Điều hành Công ty báo cáo tài Chúng tơi chịu trách nhiệm lập trình bày báo cáo tài đính kèm với nội dung báo cáo soạn thảo đắn phản ánh trung thực, hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết kinh doanh, lưu chuyển tiền tệ thuyết minh báo cáo tài cho cho kỳ kế tốn kết thúc vào thời điểm Các báo cáo tài Cơng ty soạn lập theo quy ước giá gốc, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 07 tháng 03 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ Tổng Giám Đốc Số: 3053/HĐKT-IAC TP.Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 03 năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2013 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ - BAN ĐIỀU HÀNH CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ (sau gọi “Công ty”), lập ngày 05/03/14 từ trang 05 đến trang 24, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài cho năm tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm toán bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tính hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế toán Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm toán mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán chúng tơi Ý kiến Kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Khơng phủ nhận ý kiến nêu trên, Chúng xin lưu ý người đọc báo cáo Vốn điều lệ công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần số 3500757072 đăng ký thay đổi lần thứ ngày 18 tháng năm 2011 29.000.000.000 đồng Tuy nhiên, đến 31 tháng 12 năm 2013 tiêu "Vốn đầu tư chủ sở hữu" sổ sách công ty ghi nhận 73.152.985.380 đồng năm đơn vị tiến hành tăng Vốn điều lệ theo Nghị số 64/NQ-HĐQT ngày tháng 11 năm 2012 tiến hành thủ tục thay đổi giấy chứng nhận doanh nghiệp KIỂM TOÁN VIÊN ĐIỀU HÀNH CTY TNHH KIỂM TOÁN TƯ VẤN ĐỘC LẬP TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN MÃ SỐ Thuyết minh TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 Tiền & khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.01 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 V.02 Đầu tư ngắn hạn SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM 52.136.011.645 78.650.228.316 5.313.767.548 5.313.767.548 - 20.622.760.668 20.622.760.668 - - 24.700.000.000 121 - 24.700.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 - Các khoản phải thu ngắn hạn 130 V.03 16.419.022.837 15.097.541.274 Phải thu khách hàng 131 V.03a 4.963.914.629 4.269.204.371 Trả trước cho người bán 132 V.03b 11.483.038.208 10.812.068.103 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐ xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng khoản phải thu khó đòi (*) 139 Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 Tài sản ngắn hạn khác 150 7.361.728.736 232.387.122 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 11.902.144 159.919.870 Thuế GTGT khấu trừ 152 7.349.826.592 56.627.252 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 V.03c (27.930.000) V.04 16.268.800 - 23.041.492.524 17.997.539.252 23.041.492.524 17.997.539.252 - V.05 - - - 15.840.000 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN DÀI HẠN 200 Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu nội dài hạn 213 - - Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 218 219 - - Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) TSCĐ thuê tài 104.920.870.311 30.259.729.718 104.876.470.311 30.252.529.718 26.599.754.288 29.710.998.813 222 42.218.744.650 42.390.677.942 223 (15.618.990.362) (12.679.679.129) V.06 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - - TSCĐ vơ hình 227 - - Nguyên giá 228 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 - - Chi phí xây dựng dở dang 230 Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 - - Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty 250 251 - - Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 - - Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 - - Tài sản dài hạn khác 260 44.400.000 Chi phí trả trước dài hạn 261 37.200.000 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 7.200.000 7.200.000 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 157.056.881.956 108.909.958.034 V.07 78.276.716.023 - 541.530.905 7.200.000 - CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN MÃ SỐ NỢ PHẢI TRẢ Thuyết minh SỐ CUỐI NĂM SỐ ĐẦU NĂM 300 81.180.381.758 29.419.590.360 Nợ ngắn hạn 310 35.240.231.078 29.419.590.360 Vay nợ ngắn hạn 311 V.08 19.176.433.693 21.413.648.482 Phải trả cho người bán 312 V.09 15.092.206.373 6.989.931.986 Người mua trả tiền trước 313 V.10 67.891.000 102.389.750 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.11 100.163.105 426.128.078 Phải trả cơng nhân viên 315 312.660.971 273.720.824 Chi phí phải trả 316 54.545.455 54.545.455 Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch HĐ xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 436.330.481 Nợ dài hạn 330 45.940.150.680 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực 338 - - Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 - - V.12 V.13 - V.14 45.940.150.680 336.000 158.889.785 - - CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B01 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 - - Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu quỹ (*) 414 - - Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 (200.042.472) Quỹ đầu tư phát triển 417 839.702.630 574.637.630 Quỹ dự phịng tài 418 544.775.520 332.723.520 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 Lợi nhuận chưa phân phối 420 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - - Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 - - Nguồn kinh phí quỹ khác 430 - - Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 - - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CĐKT MÃ SỐ V.15 75.876.500.198 79.490.367.674 75.876.500.198 79.490.367.674 73.152.985.380 73.152.985.380 - 1.539.079.140 157.056.881.956 Thuyết minh Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án SỐ CUỐI NĂM 5.430.021.144 108.909.958.034 SỐ ĐẦU NĂM - - Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám Đốc CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B03 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) NĂM 2013 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất, kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phòng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay MÃ TM SỐ NĂM NAY NĂM TRƯỚC I- Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp) - Tăng giảm chi phí trả trước - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư - Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác - Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác - Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác - Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 01 1.604.104.778 5.239.754.230 02 03 04 05 06 2.939.311.233 27.930.000 (200.042.472) (81.033.014.354) 1.927.689.011 3.029.771.926 (15.000.000) (208.092.164) 2.287.880.044 08 (74.734.021.804) 10.334.314.036 09 10 (8.626.770.903) (5.043.953.272) (10.219.518.387) 872.196.275 11 7.254.150.597 (3.042.659.938) 12 13 14 15 16 20 110.817.726 (1.927.689.011) (18.682.330) (82.986.148.997) (158.391.310) (2.287.880.044) 7.200.000 (308.354.545) (4.803.093.913) 21 1.581.063.508 (647.330.905) 22 - - 23 - - 24 25 26 (37.000.000.000) 61.700.000.000 - 27 1.888.699.020 30 28.169.762.528 (37.200.000.000) 12.500.000.000 208.092.164 (25.139.238.741) 10 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B03 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) NĂM 2013 Đơn vị tính: VND MÃ TM SỐ CHỈ TIÊU III - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu - Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận - Tiền chi trả nợ gốc vay - Tiền chi trả nợ thuê tài - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động TC Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tồn cuối kỳ 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 NĂM NAY 92.759.550.408 (49.056.614.517) (4.195.542.542) 39.507.393.349 (15.308.993.120) 20.622.760.668 5.313.767.548 NĂM TRƯỚC 44.152.985.380 41.902.446.987 (36.084.744.771) (3.351.300.000) 46.619.387.596 16.677.054.942 3.945.705.726 20.622.760.668 Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Người lập biểu Kế tốn trưởng Tổng Giám Đốc 11 CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ (sau gọi tắt "Công ty"), doanh nghiệp thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Đăng ký thuế Công ty Cổ phần số 3500757072 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp ngày 09 tháng 08 năm 2006 (Số ĐKKD cũ: 4903000278) Thay đổi lần thứ tư ngày 18 tháng 05 năm 2011 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp Trụ sở đặt địa chỉ: Khu Công Nghiệp Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa Vũng Tàu Vốn điều lệ Công ty: 29.000.000.000 VND (Hai mươi chín tỷ đồng) Ngành nghề kinh doanh Các ngành nghề kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3500757072 thay đổi lần thứ tư ngày 18 tháng 05 năm 2011 Sở kế hoạch Đầu tư Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cấp bao gồm: - Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu Mua bán sắt thép phế liệu (Doanh nghiệp phép hoạt động kinh doanh có đủ điều kiện theo quy định Luật Bảo Vệ Môi Trường) - Mua bán than đá - Sản xuất mua bán sản phẩm vôi, hợp kim sắt (sắt silic, sắt mangan, sắt crom), đất đèn, hồ điện cực, que hàn, gạch chịu lửa dùng cho ngành luyện kim;vật liệu xây dựng, sản phẩm thép (thép xây dựng, dây thép, lưới thép, đinh thép); - Đại lý mua bán ký gửi hàng hóa; - Dịch vụ giao nhận hàng hóa; - Vận chuyển hàng hóa xe liên tỉnh, nội tỉnh; - Vận tải ven biển (tàu thủy, xà lan); - Cho thuê kho bãi II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm Kỳ kế toán năm ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị sử dụng Đồng Việt Nam hạch toán kế tốn III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ Tài Chính Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Chế độ kế toán áp dụng: Doanh nghiệp thực cơng tác kế tốn theo Hệ thống Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 Bộ Tài Chính Thơng tư hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC Vì vậy, bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ việc sử dụng báo cáo không dành cho đối tượng không cung cấp thông tin hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam chế độ Kế tốn Việt Nam 12 CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn Nhật ký chứng từ Hình thức sổ kế tốn áp dụng: IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG TẠI DOANH NGHIỆP Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Nguyên tắc xác định khoản tiền Nguyên tắc xác định khoản tiền khoản tương đương tiền Là khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn khơng q tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư thời điểm báo cáo Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán Các vụ phát ngoại tệ tệ Namtoán theo theo tỷ giátỷhối Các nghiệp khoản mục tiền sinh tệ cóbằng gốc ngoại chuyển chuyển đổi đổi sang sang đồng đồng Việt tiền hạch giáđối giaogiao dịchdịch bìnhthực qn thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thời điểm lập bảng cân đối kế toán Chênh lệch tỷ giá phát sinh kỳ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ kết chuyển vào kết kinh doanh kỳ Chính sách kế tốn hàng tồn kho a Nguyên tắc ghi nhận tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: Chi phí mua chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính hàng tồn kho kỳ sản xuất, kinh doanh bình thường trừ (-) chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng b Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Bình qn gia quyền c Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Kê khai thường xuyên Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Cuối kỳ kế toán năm, giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc phải lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho Số dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho với giá trị thực chúng Việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho thực sở mặt hàng tồn kho Đối với dịch vụ cung cấp dở dang, việc lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho tính theo loại dịch vụ có mức giá riêng biệt Tăng giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho kết chuyển vào giá vốn hàng bán năm Trong kỳ đơn vị chưa tiến hành trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho 13 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) a TSCĐ hữu hình Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình: Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua chi phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào hoạt động Các chi phí mua sắm, nâng cấp đổi tài sản cố định tính vào giá trị tài sản, chi phí bảo trì sửa chữa tính vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Khi tài sản bán hay lý, nguyên giá giá trị hao mòn lũy kế xóa sổ khoản lãi (lỗ) phát sinh lý tài sản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ Chi phí xây dựng dở dang thể theo nguyên giá Nguyên giá bao gồm chi phí xây dựng, giá trị máy móc thiết bị chi phí trực tiếp khác Chi phí xây dựng dở dang khơng tính khấu hao tài sản có liên quan hoàn thành đưa vào sử dụng Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình: Khấu hao tài sản cố định tính theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao áp dụng theo thời gian quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Chính, cụ thể sau: Loại TSCĐ Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khác Năm 10 - 25 10 - 15 10 08 03-05 Nguyên tắc ghi nhận vốn hố khoản chi phí vay (CPĐV) chi phí khác Ngun tắc vốn hóa khoản chi phí vay: Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản Các chi phí vay vốn hóa doanh nghiệp chắn thu lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản chi phí vay xác định cách đáng tin cậy Tỷ lệ vốn hóa chi phí vay sử dụng để xác định CPĐV vốn hóa kỳ Trường hợp phát sinh khoản vốn vay chung số chi phí vay có đủ điều kiện vốn hóa kỳ kế toán xác định theo tỷ lệ vốn hóa chi phí lũy kế bình quân gia quyền phát sinh cho việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản Tỷ lệ vốn hóa tính theo tỷ lệ lãi suất bình qn gia quyền khoản vay chưa trả kỳ doanh nghiệp, ngoại trừ khoản vay riêng biệt phục vụ cho mục đích có tài sản dở dang Chi phí vay vốn hóa kỳ khơng vượt q tổng số chi phí vay phát sinh kỳ Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước dài hạn Các loại chi phí sau hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ vào kết hoạt động kinh doanh thời gian từ đến năm - Chi phí thành lập; - Chi phí trước hoạt động/chi phí chuẩn bị sản xuất (bao gồm chi phí đào tạo); - Chi phí chuyển địa điểm, chi phí tổ chức lại doanh nghiệp; - Chi phí chạy thử có tải, sản xuất thử; - Chi phí nghiên cứu; - Chi phí sửa chữa tài sản cố định phát sinh lớn 14 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC Ghi nhận khoản phải trả thương mại khoản phải trả khác Nợ phải trả ghi nhận có đủ điều kiện chắn doanh nghiệp phải dùng lượng tiền chi để trang trải cho nghĩa vụ khoản nợ phải trả phải xác định cách đáng tin cậy Các khoản dự phòng Các khoản dự phịng ghi nhận khi: Cơng ty có nghĩa vụ pháp lý liên đới phát sinh từ kiện qua; Có thể đưa đến giảm sút lợi ích kinh tế cần thiết để toán nghĩa vụ nợ; Giá trị nghĩa vụ nợ ước tính cách đáng tin cậy Dự phịng khơng ghi nhận cho khoản lỗ hoạt động tương lai Khi có nhiều nghĩa vụ nợ tương tự khả giảm sút lợi ích kinh tế việc tốn nghĩa vụ nợ xác định thơng qua việc xem xét tồn nhóm nghĩa vụ nói chung Dự phòng ghi nhận cho dù khả giảm sút lợi ích kinh tế việc tốn nghĩa vụ nợ nhỏ Dự phịng tính giá trị khoản chi phí dự tính để tốn nghĩa vụ nợ với suất chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá theo thị trường thời giá tiền tệ rủi ro cụ thể khoản nợ Khoản tăng lên dự phịng thời gian trơi qua ghi nhận chi phí tiền lãi Nguyên tắc phương pháp ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số thực góp chủ sở hữu 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu a Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh nghiệp chuyển giao phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa cho người mua; - Doanh nghiệp khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Doanh nghiệp thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng b Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành; - Xác định chi phí phát sinh chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ c Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn 15 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 11 Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí cho vay vay vốn; - Lãi vay thuê tài chính; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm tài bao gồm thuế thu nhập phải trả năm thuế thu nhập hoãn lại; Thuế thu nhập doanh nghiệp hành thể số thuế phải nộp năm tài theo thuế suất áp dụng vào ngày kết thúc năm tài bút toán điều chỉnh số thuế phải nộp năm trước; Đối với dự án Nhà máy Sản xuất vôi phụ liệu sản xuất thép KCN Phú Mỹ I: Công ty miễn thuế năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho (bảy ) năm Thuế suất 10% áp dụng 15 (mười lăm) năm, kể từ bắt đầu hoạt động kinh doanh.Năm 2013 năm thứ năm Công ty phát sinh thu nhập chịu thuế năm giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp Đối với ngành nghề kinh doanh dịch vụ khác: Công ty miễn thuế năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp cho (tám) năm Thuế suất 15% áp dụng 12 (mười hai) năm, kể từ bắt đầu hoạt động kinh doanh 13 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác Các bên liên quan Được coi bên liên quan doanh nghiệp- kể công ty mẹ, công ty con, cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Cơng ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty, chức trách quản lý chủ chốt giám đốc, viên chức Công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân coi bên liên quan V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Tiền khoản tương tương tiền 31/12/2013 31/12/2012 Tiền mặt quỹ 617.863.042 791.843.891 Tiền gửi ngân hàng 4.695.904.506 19.830.916.777 Tiền gửi VND 4.695.904.506 19.830.916.777 + Ngân hàng Vietcombank 4.695.904.506 19.830.916.777 + Ngân hàng Indovina Tổng cộng 5.313.767.548 20.622.760.668 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Tổng cộng 31/12/2013 - 31/12/2012 24.700.000.000 24.700.000.000 16 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Các khoản phải thu ngắn hạn a Phải thu khách hàng Công ty Thép Miền Nam Xí nghiệp XD & SXCN - Cơng ty CP Đầu Tư Xây Dựng Số Công Ty CP Thép Thủ Đức Cơ Sở Vơi Hồng Anh Hồng Nghĩa Điền Nguyễn Tấn Quốc(Son) Công ty TNHH SX-TM & DV Hồ Tuấn Cty TNHH lê Minh Hưng Công ty CP Đầu Tư Phan Vũ Công ty CP Thép Biên Hòa Khách hàng khác Tổng cộng b Trả trước cho người bán Công ty CP Than Miền Nam TT Tư Vấn DV Tài Nguyên Và Môi Trường Công ty TNHH Kiểm Tốn Tư Vấn Độc Lập Cơng ty cổ phần chứng khốn Maritmie Bank Tổng cơng ty thép Việt Nam -CTCP (CN Miền Nam) Trung tâm phân tích đo đạc môi trường Phương Nam JIANGSU PENGFEI GROUP CO Công ty TNHH Tư Vấn Thiết Kế Khoa Tồn Cơng ty CP LiLaMa 18 Công ty TNHH Kỹ Thuật Điện Nam Việt Sees Mega Co., LTD Khách hàng khác Tổng cộng c Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC 31/12/2013 4.963.914.629 2.140.532.592 277.186.429 1.040.410.800 150 182.560.732 763.577.250 39.900.000 73.699.626 411.265.800 34.781.250 4.963.914.629 31/12/2012 4.269.204.371 2.787.950.880 502.659.019 381.320.940 41.580.000 121.736.432 11.501.300 382.555.800 39.900.000 4.269.204.371 31/12/2013 31/12/2012 5.500.000.000 1.295.910.000 350.000.000 1.662.682.400 655.591.953 1.872.439.176 146.414.679 11.483.038.208 1.295.910.000 30.000.000 20.000.000 23.172.723 40.000.000 9.402.985.380 10.812.068.103 Phải thu khác 31/12/2013 Bảo hiểm xã hội nộp thừa Tổng cộng Dự phòng phải thu khó địi Giá trị phải thu thương mại phải thu khác (27.930.000) 16.419.022.837 31/12/2012 16.268.800 16.268.800 15.097.541.274 17 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Hàng tồn kho 31/12/2013 19.341.657.614 31/12/2012 14.365.933.008 188.728.793 183.563.886 Thành phẩm 2.472.834.938 2.564.412.900 Hàng hoá 1.038.271.179 883.629.458 Cộng giá gốc hàng tồn kho 23.041.492.524 17.997.539.252 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực 23.041.492.524 17.997.539.252 Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Tài sản ngắn hạn khác 31/12/2013 Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Tổng cộng - 31/12/2012 15.840.000 15.840.000 Giảm kỳ Số cuối kỳ Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Số đầu kỳ Nhà cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Tổng 10.914.945.678 30.316.944.221 997.185.282 161.602.761 42.390.677.942 Khấu hao luỹ kế Nhà cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Tổng 3.249.334.630 8.731.970.246 600.069.828 98.304.425 12.679.679.129 Giá trị lại Nhà cửa Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý Tổng 7.665.611.048 21.584.973.975 397.115.454 63.298.336 29.710.998.813 Tăng kỳ 645.454.545 645.454.545 44.436.167 645.454.545 127.497.125 817.387.837 10.870.509.511 29.671.489.676 1.642.639.827 34.105.636 42.218.744.650 729.286.358 2.072.224.129 223.430.648 10.903.684 3.035.844.819 14.681.036 81.852.550 96.533.586 3.963.939.952 10.804.194.375 823.500.476 27.355.559 15.618.990.362 - - 6.906.569.559 18.867.295.301 819.139.351 6.750.077 26.599.754.288 18 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Chi phí xây dựng dở dang Chỉ tiêu Số đầu kỳ Mua sắm TSCĐ VP đại diện XDCB giai đoạn II 541.530.905 Sửa chữa lớn TSCĐ Tổng cộng Tăng kỳ - 48.415.842.297 29.319.342.821 - - 29.860.873.726 1.694.443.398 1.694.443.398 - 79.429.628.516 1.694.443.398 - 78.276.716.023 31/12/2013 19.176.433.693 19.176.433.693 31/12/2012 21.413.648.482 21.413.648.482 31/12/2013 1.434.728.191 454.512.000 1.406.933.990 2.105.801.720 49.831.100 1.184.012.274 149.068.920 500.463.811 7.598.023.884 208.830.483 15.092.206.373 31/12/2012 1.704.289.773 1.248.248.600 123.446.813 1.735.390.800 1.896.229.500 68.024.000 214.302.500 6.989.931.986 31/12/2013 67.571.350 31/12/2012 168.150 250 67.571.350 Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Cơ sở vôi Nga-Ngô Thị Nga Cơ sở vôi Đại Cát-Quách Thanh Phong DNTN Phân Bón xăng dầu Hùng Diệp Nguyễn Quốc Bảo Khách hàng khác Tổng cộng 11 - Vay ngắn hạn Công ty TNHH SX Vôi TM - DV Thống Nhất Công ty CP Xi Măng Kiên Giang Công ty TNHH Kim Thàng Công ty TNHH SXCBNS Bột Văn Thắng Công ty TNHH Lê Phạm Công ty TNHH TM DV Trường Ngọc Công ty TNHH DV VT Trung Việt Công ty CP Đầu tư Phan Vũ DNTN sản xuất Hải Sơn Công ty CP Xây dựng Phục Hưng Holdings Jiangsu Pengfei Group CO Khách hàng khác Tổng cộng 10 Số cuối kỳ - Ngân hàng Vietcombank - CN Vũng Tàu (*) Tổng cộng KC giảm khác 48.415.842.297 541.530.905 KC vào tài sản kỳ - 34.650.000 319.650 67.891.000 102.389.750 31/12/2013 61.522.909 31/12/2012 396.230.407 - Thuế khoản phải nộp cho Nhà nước (*) Thuế GTGT hàng bán nội địa Thuế thu nhập doanh nghiệp 19 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thuế thu nhập cá nhân Tổng cộng Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC 38.640.196 100.163.105 29.897.671 426.128.078 (*)Số thuế phải nộp thực tế quan thuế toán Do vậy, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo Quyết định quan thuế 12 Chi phí phải trả 31/12/2013 Phí dịch vụ trích trước Tổng cộng 13 54.545.455 54.545.455 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 31/12/2013 Phải thu khác Tổng cộng 14 (*) 31/12/2012 54.545.455 54.545.455 - 31/12/2012 336.000 336.000 Các khoản vay dài hạn Vay dài hạn 31/12/2013 45.940.150.680 31/12/2012 - Ngân hàng TM CP Ngoại Thương Việt Nam - CN Vũng Tàu(*) 45.940.150.680 - Tổng cộng 45.940.150.680 - Hợp đồng tín dụng số VCBVT-TTM/ĐTDA ngày 22 tháng 11 năm 2012 Hạn mức : 70.000.000.000 VND Thời hạn vay : 96 tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả sau + Lãi suất biên Lãi suất cho vay điều chỉnh Lãi suất : ba tháng lần kể từ Ngày giải ngân Sử dụng tiền vay để toán tiền mua thiết bị, chi phí xây dựng chi phí liên quan khác … để phục vụ cho việc đầu tư dự án Xây dựng cơng trình Dây chuyền Mục đích vay: sản xuất vơi cơng suất 100.000 tấn/năm Tồn tài sản thuộc dự án, Quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, máy móc Tài sản đảm bảo: thiết bị 20 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 15 Tình hình góp vốn điều lệ: a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số dư đầu năm trước Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Vốn đầu tư chủ sở hữu 29.000.000.000 Quỹ đầu tư phát triển 211.400.000 44.152.985.380 - Tăng khác - Giảm khác - Quỹ dự phịng tài 105.700.000 - - - - 363.237.630 - Lợi nhuận chưa phân phối 4.540.470.394 5.239.754.230 227.023.520 - - Tổng cộng 33.857.570.394 44.152.985.380 5.239.754.230 590.261.150 (4.350.203.480) (4.350.203.480) Số dư cuối năm trước 73.152.985.380 574.637.630 332.723.520 5.430.021.144 79.490.367.674 Số dư đầu năm 73.152.985.380 574.637.630 332.723.520 5.430.021.144 79.490.367.674 Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm khác - Số dư cuối năm b 73.152.985.380 265.065.000 839.702.630 - 1.523.899.539 212.052.000 544.775.520 - - 1.523.899.539 477.117.000 (5.614.884.015) (5.614.884.015) 1.339.036.668 75.876.500.198 Chi tiết vốn chủ sở hữu đến 31 tháng 12 năm 2013 Tên thành viên STT Công ty TNHH SX Vôi TM - DV Thống Nhất Đại diện : Hồng Văn Lợi Tổng Cơng ty Thép Miền Nam Đại diện : Vũ Xuân Trường Nguyễn Đình Phúc Cơng ty CP thép POMINA Trương Diên Đồng Hồng Mạnh Hùng Cổ đơng khác Tổng cộng c - Giá trị góp vốn 29.798.620.000 Tỷ lệ 40,7% 21.250.000.000 29,0% 9.402.985.380 1.252.380.000 1.589.500.000 9.859.500.000 73.152.985.380 12,9% 1,7% 2,2% 13,5% 100% Cổ phiếu 31/12/2013 Số lượng cổ phiếu phép phát hành 8.500.000 Số lượng cổ phiếu phát hành thu tiền đầy đủ 7.315.299 - Cổ phiếu phổ thông 7.315.299 - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành 7.315.299 - Cổ phiếu phổ thông 7.315.299 - Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 (*) Đơn vị thực thay đổi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp để tăng Vốn điều lệ 31/12/2012 2.900.000 7.315.299 7.315.299 7.315.299 7.315.299 10.000 21 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính : VND Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Năm Năm trước Doanh thu bán thành phẩm hàng hóa 64.649.527.080 82.225.739.561 Doanh thu cung cấp dịch vụ 66.999.660 Tổng cộng 64.716.526.740 82.225.739.561 Các khoản giảm trừ doanh thu: Doanh thu Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng hóa bán dịch vụ cung cấp Năm 19.228.745.951 Năm trước 18.983.856.302 Giá vốn thành phẩm (vôi cục) bán Giá vốn thứ phẩm (vôi bột) Tổng cộng 31.505.761.833 7.747.918.690 58.482.426.474 45.690.912.479 5.216.901.990 69.891.670.771 Doanh thu hoạt động tài Năm 1.888.699.019 1.888.699.019 Năm trước 208.092.164 208.092.164 Năm 1.927.689.011 1.927.689.011 Năm trước 2.287.880.844 2.287.880.844 Năm 1.165.261.313 1.165.261.313 Năm trước 1.477.057.300 1.477.057.300 Năm 1.710.439.809 262.539.124 60.415.104 176.268.969 24.009.280 27.930.000 159.938.721 1.005.424.176 3.426.965.183 Năm trước 2.001.378.287 209.219.128 72.231.108 187.107.468 14.023.000 146.733.784 913.863.968 3.544.556.743 Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí dịch vụ mua Tổng cộng 82.225.739.561 Lãi tiền vay Chi phí tài khác Tổng cộng 64.716.526.740 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Tổng cộng Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí cơng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí lệ phí Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Tổng cộng 22 CƠNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thu nhập khác Khác Tổng cộng 10 Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC Năm 1.221.000 1.221.000 Năm trước 7.088.163 7.088.163 Năm 25.517.086.580 3.664.966.488 2.939.311.233 4.642.874.374 2.559.116.781 39.323.355.456 Năm trước 38.912.793.475 4.628.882.008 3.029.771.926 5.676.499.249 2.924.758.102 55.172.704.760 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Tổng cộng VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Các kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện quan trọng xảy sau ngày khoá sổ kế toán, lập Báo cáo tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh thêm Báo cáo tài Thông tin bên liên quan Những giao dịch chủ yếu Công ty với bên liên quan năm bao gồm: Các bên liên quan Mối quan hệ Nghiệp vụ Công ty TNHH SX Vôi TM - DV Thống Nhất Công ty liên kết Mua hàng 7.043.786.086 Công ty Thép Miền Nam Công ty liên kết Bán hàng 42.442.457.618 Giá trị - VND Vào thời điểm lập Bảng Cân đối kế toán, số dư với bên liên quan thể sau: Mối quan hệ Nghiệp vụ Khoản phải thu (phải trả)- VND Công ty TNHH SX Vôi TM - DV Thống Nhất Công ty liên kết Mua hàng (1.434.728.191) Công ty Thép Miền Nam Công ty liên kết Bán hàng 2.140.532.592 Các bên liên quan Một số số đánh giá tình hình tài kết kinh doanh doanh nghiệp Chỉ tiêu Bố trí cấu tài sản cấu nguồn vốn 1.1 Bố trí cấu tài sản ( % ) - Tài sản dài han / Tổng Tài sản - Tài sản ngắn hạn / Tổng Tài sản 1.2 Bố trí cấu nguồn vốn ( % ) Năm Năm trước 66,80% 33,20% 27,78% 72,22% 23 CÔNG TY CỔ PHẦN TÂN THÀNH MỸ KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 - Nợ phải trả / Tổng Nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu / Tổng Nguồn vốn Khả toán 2.1 Khả toán hành ( lần ) 2.2 Khả toán nợ ngắn hạn ( lần ) 2.3 Khả toán nhanh ( lần ) Tỷ suất sinh lời 3.1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu ( % ) - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế doanh thu 3.2 Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản ( % ) - Tỷ suất lợi nhuận trước thuế tổng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế tổng tài sản 3.3 Tỷ suất lợi nhuận sau thuế nguồn vốn chủ sở hữu 4, Mẫu số B09 - DN Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ - BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC cập nhật theo TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC 51,69% 48,31% 27,01% 72,99% 1,93 1,48 0,15 3,70 2,67 0,70 2,48% 2,48% 6,37% 6,37% 1,02% 0,97% 2,11% 4,81% 4,81% 6,59% Những thông tin khác Thông tin so sánh Số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 kiểm toán Người lập biểu Kế toán trưởng Bà Rịa - Vũng Tàu, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Tổng Giám Đốc 24 ... n? ?m quyền biểu C? ?ng ty m? ? c? ? ảnh hưởng đáng kể C? ?ng ty, ch? ?c trách quản lý chủ chốt gi? ?m đ? ?c, viên ch? ?c Công ty, thành viên thân c? ??n gia đình c? ? nhân bên liên kết c? ?ng ty liên kết với c? ? nhân coi... đ? ?m bảo hợp lý vi? ?c liệu báo c? ?o tài C? ?ng ty c? ? c? ??n sai sót trọng yếu hay khơng C? ?ng vi? ?c ki? ?m tốn bao g? ?m th? ?c thủ t? ?c nh? ?m thu thập chứng ki? ?m toán số liệu thuyết minh báo c? ?o tài C? ?c thủ t? ?c. .. kiến báo c? ?o tài dựa kết ki? ?m tốn Chúng tơi tiến hành ki? ?m tốn theo chuẩn m? ? ?c ki? ?m toán Việt Nam C? ?c chuẩn m? ? ?c yêu c? ??u tuân thủ chuẩn m? ? ?c quy định đạo đ? ?c nghề nghiệp, lập kế hoạch th? ?c ki? ?m toán