CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA - BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT QUÝ I - NĂM 2009 pptx

MỤC LỤC Trang Báo cáo tài quý I năm 2009 Báo cáo tài tóm tắt 1-2 Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 03 năm 2009 1-3 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài - 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu CBTT-03 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TĨM TẮT Q I - NĂM 2009 I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN: STT NỘI DUNG I Tài sản ngắn hạn ĐVT: VNĐ SỐ DƯ ĐẦU KỲ SỐ DƯ CUỐI KỲ 277.753.890.802 396.883.890.805 Tiền khoản tương đương tiền 19.559.334.401 36.180.489.910 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 1.372.000.000 1.096.000.000 Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định - Tài sản cố định hữu hình - Tài sản cố định vơ hình - Tài sản cố định thuê tài - Giá trị xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác 90.907.280.995 128.024.315.347 165.314.482.806 229.213.776.406 600.792.600 2.369.309.143 320.771.433.473 322.784.753.760 14.724.072.801 22.964.096.801 281.992.953.232 274.794.251.576 177.307.986.077 166.385.550.934 8.070.359.159 7.790.367.234 - - 96.614.607.996 100.618.333.408 - - 22.020.400.000 19.648.700.000 2.034.007.440 5.377.705.383 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 598.525.324.275 719.668.644.565 IV Nợ phải trả 267.295.255.044 382.445.169.467 Nợ ngắn hạn 110.900.388.577 226.007.615.578 Nợ dài hạn 156.394.866.468 156.437.553.890 331.230.069.230 337.223.475.098 V Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 331.059.755.021 337.114.220.889 - Vốn đầu tư chủ sở hữu 185.316.200.000 185.316.200.000 - Thặng dư vốn cổ phần 154.476.840.000 154.476.840.000 - Cổ phiếu quỹ - - - Chênh lệnh đánh giá lại tài sản - - - Chênh lệnh tỷ giá hối đoái - - 34.542.867.533 34.542.867.532 (43.276.152.511) (37.221.686.643) - Các quỹ - Lợi nhuận chưa phân phối - Nguồn vốn đầu tư xây dựng Nguồn kinh phí quỹ khác - Quỹ khen thưởng, phúc lợi - - 170.314.209 109.254.209 170.314.209 109.254.209 - Nguồn kinh phí - - - Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định - - 598.525.324.275 719.668.644.565 VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN II KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH: STT CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu ĐVT: VNĐ KỲ BÁO CÁO LŨY KẾ 204.164.380.440 204.164.380.440 355.403.702 355.403.702 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 203.808.976.738 203.808.976.738 Giá vốn hàng bán 188.089.688.031 188.089.688.031 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 15.719.288.708 15.719.288.708 Doanh thu hoạt động tài 2.314.771.297 2.314.771.297 Chi phí tài 5.298.942.902 5.298.942.902 Chi phí bán hàng 3.783.151.696 3.783.151.696 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.107.491.122 3.107.491.122 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 5.844.474.285 5.844.474.285 211.491.582 211.491.582 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 1.500.000 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 1.500.000 209.991.582 13 Lợi nhuận khác 209.991.582 6.054.465.867 6.054.465.867 15 Chi phí thuế TNDN hành - - 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại - - 6.054.465.867 6.054.465.867 327 327 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18 Lãi cổ phiếu 19 Cổ tức cổ phiếu Lập ngày 20 tháng 04 năm 2009 Lập biểu Ngô Thị Thanh Hằng Kế tốn trưởng Nguyễn Hồng Tuấn Tổng Giám đốc Nguyễn Xn Trình CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 01a-DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I - NĂM 2009 Tại ngày 31 tháng 03 năm 2009 ĐVT: VNĐ TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn MÃ TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM 100 396.883.890.805 277.753.890.802 110 36.180.489.910 19.559.334.401 36.180.489.910 19.559.334.401 SỐ 111 5.1 112 - - 120 1.096.000.000 1.372.000.000 2.788.816.500 2.788.816.500 121 5.2(a) 129 (1.692.816.500) (1.416.816.500) III Các khoản phải thu 130 128.024.315.347 90.907.280.995 Phải thu khách hàng 131 33.228.768.314 46.686.058.687 Trả trước cho người bán 132 91.874.224.706 42.694.120.090 Phải thu nội ngắn hạn 133 - - Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - Các khoản phải thu khác 135 3.028.723.464 1.634.503.355 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 5.3 5.4 (107.401.137) 5.5 (107.401.137) 229.213.776.406 165.314.482.806 141 229.213.776.406 165.314.482.806 149 - - 150 2.369.309.143 600.792.600 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - - Thuế GTGT khấu trừ 152 2.015.762.042 458.493.600 Thuế khoản phải thu Nhà nước 154 - - Tài sản ngắn hạn khác 158 353.547.101 142.299.000 200 322.784.753.760 320.771.433.473 210 22.964.096.801 14.724.072.801 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 29.869.449.602 21.629.425.602 Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi 219 B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 5.3 (6.905.352.801) 220 221 (6.905.352.801) 274.794.251.576 5.6(a) 281.992.953.232 166.385.550.934 177.307.986.077 - Nguyên giá 222 388.104.628.229 388.104.628.229 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (221.719.077.295) (210.796.642.153) Tài sản cố định thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định vơ hình 227 7.790.367.234 8.070.359.159 - Nguyên giá 228 10.703.288.800 10.703.288.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (2.912.921.566) (2.632.929.641) Giá trị xây dựng dở dang 230 5.6(b) 5.6(c) 100.618.333.408 96.614.607.996 TÀI SẢN III Bất động sản đầu tư MÃ SỐ TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM - Giá trị hao mòn lũy kế - - 241 - Nguyên giá 240 - - 242 - - 250 19.648.700.000 22.020.400.000 Đầu tư vào Công ty 251 - - Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - Đầu tư dài hạn khác 258 64.950.340.000 64.950.340.000 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 5.2(b) 259 (45.301.640.000) (42.929.940.000) 260 5.377.705.383 2.034.007.440 Chi phí trả trước dài hạn 261 4.123.400.373 779.702.430 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 719.668.644.565 598.525.324.275 V Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN MÃ SỐ A NỢ PHẢI TRẢ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM 110.900.388.577 199.664.449.754 72.263.287.332 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 7.559.436.872 20.590.902.772 Người mua trả tiền trước 313 144.863.846 3.250.343.520 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả nộp ngắn hạn 5.7(a) 267.295.255.044 226.007.615.578 310 382.445.169.467 300 I Nợ ngắn hạn TM 5.8 100.654.190 652.189.424 2.209.882.680 7.883.859.531 8.581.133.154 707.600.688 317 - - 318 - - 7.747.195.082 5.552.205.310 5.9 5.10 320 - - 320 156.437.553.890 156.394.866.468 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 156.050.574.295 156.050.574.295 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 386.979.595 344.292.173 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 337.223.475.098 331.230.069.230 I Vốn chủ sở hữu 410 337.114.220.889 331.059.755.021 II Nợ dài hạn 5.7(b) Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 5.11(b) 185.316.200.000 185.316.200.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 5.11(a) 154.476.840.000 154.476.840.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu ngân quỹ 414 - - Chênh lệnh đánh giá lại tài sản 415 - - Chênh lệnh tỷ giá hối đoái 416 - - Quỹ đầu tư phát triển 417 5.11(a) 27.632.282.412 27.632.282.412 Quỹ dự phịng tài 418 5.11(a) 6.910.585.120 6.910.585.120 MÃ NGUỒN VỐN SỐ TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận chưa phân phối 420 5.11(a) 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng II Nguồn kinh phí quỹ khác (37.221.686.643) (43.276.152.511) 109.254.209 170.314.209 109.254.209 170.314.209 421 - 430 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 5.11(a) Nguồn kinh phí 432 - - Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố định 433 - - 440 719.668.644.565 598.525.324.275 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU TM SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Tài sản thuê Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý 2.105.231.707 2.309.923.289 721.546,83 Ngoại tệ loại (USD) 34.291,76 Dự toán chi nghiệp, dự án Lập ngày 20 tháng 04 năm 2009 Lập biểu Ngơ Thị Thanh Hằng Kế tốn trưởng Nguyễn Hồng Tuấn Tổng Giám đốc Nguyễn Xn Trình CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng nghiệp Biên Hịa1 - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 02a-DN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ I - NĂM 2009 ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU MÃ SỐ 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ TM 02 Quý I Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm trước 204.164.380.440 Năm 229.891.928.277 Năm trước 204.164.380.440 229.891.928.277 355.403.702 561.118.128 355.403.702 561.118.128 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 6.1 203.808.976.738 229.330.810.149 203.808.976.738 229.330.810.149 Giá vốn hàng bán 6.2 188.089.688.031 204.543.646.805 188.089.688.031 204.543.646.805 15.719.288.708 24.787.163.344 15.719.288.708 24.787.163.344 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 6.3 2.314.771.297 4.893.565.275 2.314.771.297 4.893.565.275 Chi phí tài 22 6.4 5.298.942.902 9.797.211.650 5.298.942.902 9.797.211.650 - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 23 24 6.5 2.091.217.320 3.783.151.696 4.866.574.202 4.734.797.363 2.091.217.320 3.783.151.696 4.866.574.202 4.734.797.363 25 6.6 3.107.491.122 4.974.675.245 3.107.491.122 4.974.675.245 30 5.844.474.285 10.174.044.361 5.844.474.285 10.174.044.361 11 Thu nhập khác 31 211.491.582 478.926.040 211.491.582 478.926.040 12 Chi phí khác 32 1.500.000 148.954.545 1.500.000 148.954.545 13 Lợi nhuận khác 40 209.991.582 329.971.495 209.991.582 329.971.495 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 6.7 6.054.465.867 10.504.015.856 6.054.465.867 10.504.015.856 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 6.7 - - 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 6.7 - - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 18 Lãi cổ phiếu 70 6.7 6.054.465.867 10.504.015.856 6.054.465.867 10.504.015.856 327 623 327 623 - - - 5.11(e) - Lập ngày 20 tháng 04 năm 2009 Lập biểu Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Ngơ Thị Thanh Hằng Nguyễn Hồng Tuấn Nguyễn Xn Trình CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hịa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu số B 02a-DN BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Theo phương pháp trực tiếp) QUÝ I - NĂM 2009 ĐVT: VNĐ MÃ SỐ CHỈ TIÊU I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TM Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 224.182.134.292 241.124.086.310 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (270.066.831.399) (324.327.627.273) Tiền chi trả cho người lao động 03 (12.142.675.651) (7.429.475.444) Tiền chi trả lãi vay 04 (2.091.217.320) (4.607.691.746) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 553.062.978.490 449.232.732.106 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (580.297.660.305) (467.050.572.911) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 (87.353.271.893) (113.058.548.958) Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (1.623.538.457) (1.582.479.137) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 (43.033.900.700) (18.881.934.700) Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 20.605.959.449 25.122.479.585 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - - Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 813.040.617 2.510.080.954 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ - (23.238.439.091) 276.631.906 7.444.778.608 III.LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu 31 - - Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 - - doanh nghiệp phát hành - - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 221.897.621.633 175.362.588.438 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (94.693.347.141) (54.551.366.668) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 8.592.000 - Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 127.212.866.492 120.811.221.770 Lưu chuyển tiền kỳ 50 16.621.155.508 15.197.451.420 Tiền tương đương tiền đầu kỳ đầu kỳ 60 19.559.334.401 12.831.231.768 - - 36.180.489.909 28.028.683.188 - - Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đối quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 5.1 61 70 5.1 - Lập ngày 20 tháng 04 năm 2009 Lập biểu Ngơ Thị Thanh Hằng Kế tốn trưởng Nguyễn Hồng Tuấn Tổng Giám đốc Nguyễn Xn Trình CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác Bảng thuyết minh phận tách rời đọc với báo cáo tài đính kèm Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp 1.1 Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Đường Biên Hịa (“Cơng ty”) Công ty Cổ phần thành lập thành lập theo:  Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg ngày 27 tháng năm 2001 Thủ tướng Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà Nước thành công ty cổ phần  Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4703000014 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp lần đầu ngày 16 tháng năm 2001, thay đổi lần thứ ngày 09 tháng năm 2008 Công ty có cổ phiếu niêm yết Sở Giao giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh theo Giấy phép số 79/UBCK-GPNY ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chủ tịch Ủy Ban Chứng khoán Nhà nước Trụ sở Chi nhánh Cơng ty sau:  Trụ sở chính: Khu Cơng nghiệp Biên Hịa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai  Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 450300000501 ngày 13 tháng năm 2001  Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007  Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số CN0103000076 ngày tháng năm 2001  Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4113013142 ngày 15 tháng năm 2003  Chi nhánh Đà Nẵng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3213000033 ngày 11 tháng năm 2001  Chi nhánh Cần Thơ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5713000208 ngày tháng năm 2001 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 1.2 Lĩnh vực kinh doanh  Sản xuất kinh doanh sản phẩm mía đường, sản phẩm sản xuất có sử dụng đường sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm ngành mía đường  Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường  Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt thiết bị ngành mía đường  Cho thuê kho bãi  Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp  Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành mía đường  Dịch vụ vận tải  Dịch vụ ăn uống  Sản xuất, mua bán sản phẩm rượu loại  Kinh doanh bất động sản  Sản xuất, mua bán cồn Niên độ kế toán đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 2.1 Niên độ kế toán Kỳ kế toán từ ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 03 năm 2009 2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán: Việt Nam Đồng Chế độ kế toán 3.1 Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng chuẩn mực chế độ kế tốn Việt Nam 3.2 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn nhật ký chung 3.3 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Việt Nam Công ty tuân thủ Chuẩn mực Chế độ kế tốn Việt Nam để soạn thảo trình bày báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác Các sách kế tốn áp dụng 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền quỹ, tiền chuyển khoản ký gởi không kỳ hạn Tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn khơng q tháng, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Nguyên tắc chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán Các nghiệp vụ phát sinh ngoại tệ hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày phát sinh nghiệp vụ Các khoản mục tiền cơng nợ có gốc ngoại tệ chuyển đổi sang đồng tiền hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày lập bảng cân đối kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh q trình tốn chuyển đổi vào cuối niên độ ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh kỳ 4.2 Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Nguyên tắc ghi nhận Các khoản phải thu thương mại phải thu khác thể giá trị thực theo dự kiến Lập dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi lập theo thời gian nợ khả thu hồi nợ khách hàng 4.3 Hàng tồn kho Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho Hàng tồn kho hạch toán theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc hạch tốn theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Chi phí mua hàng tồn kho bao gồm giá mua, loại thuế khơng hồn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trình mua hàng chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho Các khoản chiết khấu thương mại giảm giá hàng mua hàng mua không quy cách, phẩm chất trừ (-) khỏi chi phí mua Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Phương pháp hạch toán hàng tồn kho Kê khai thường xun CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng 4.4 Tài sản cố định Nguyên giá tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá Nguyên giá toàn chi phí mà doanh nghiệp bỏ để có tài sản cố định hữu hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sử dụng Ngun giá tài sản cố định vơ hình Tài sản cố định vơ hình xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá Nguyên giá toàn chi phí mà doanh nghiệp bỏ để có tài sản cố định vơ hình tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sử dụng theo dự tính Khấu hao tài sản cố định Nguyên giá tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng suốt thời gian hữu dụng dự tính tài sản Thời gian khấu hao ước tính cho số nhóm tài sản sau: Năm 2009 Năm 2008 Nhà cửa, vật kiến trúc - 10 năm - 10 năm Máy móc thiết bị - 10 năm - 10 năm Phương tiện vận tải - 10 năm - 10 năm Thiết bị văn phòng - năm - năm - 15 năm - 15 năm Chi phí đền bù giải tỏa Riêng tài sản cố định hữu hình Nhà máy Đường Biên Hịa - Tây Ninh Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An, đặc điểm sản xuất theo thời vụ phụ thuộc nhiều vào thời tiết, khí hậu,… nên từ năm 2009 Công ty áp dụng phương pháp khấu hao theo số lượng, khối lượng sản phẩm để phản ánh hợp lý chi phí khấu hao 4.5 Đầu tư tài Nguyên tắc ghi nhận Các khoản đầu tư ghi nhận theo phương pháp giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Cuối kỳ kế toán năm, giá trị thực chứng khốn đầu tư nhỏ giá gốc phải lập dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Số dự phịng giảm giá CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác đầu tư chứng khốn lập số chênh lệch giá gốc chứng khoán đầu tư lớn giá trị thực chúng 4.6 Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp hoạt động xây dựng sản xuất tài sản đủ tiêu chuẩn vốn hóa khoảng thời gian mà tài sản hoàn thành chuẩn bị đưa vào sử dụng Chi phí vay khác ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh 4.7 Chi phí phải trả khoản dự phịng phải trả Chi phí phải trả ghi nhận vào thơng tin có vào thời điểm cuối năm ước tính dựa vào thống kê kinh nghiệm Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm trích vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ theo tỷ lệ 2% quỹ tiền lương làm sở đóng bảo hiểm xã hội doanh nghiệp 4.8 Vốn chủ sở hữu Ghi nhận cổ tức Cổ tức ghi nhận khoản phải trả vào ngày công bố cổ tức Trích lập quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế Cơng ty trích lập quỹ theo quy định Điều lệ Công ty 4.9 Doanh thu Doanh thu bán hàng xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu Trong hầu hết trường hợp, doanh thu ghi nhận chuyển giao cho người mua phần lớn rủi ro lợi ích kinh tế gắn liền với quyền sở hữu hàng hoá Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập bảng cân đối kế tốn kỳ Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư ghi nhận phát sinh Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư bao gồm cổ tức từ khoản đầu tư ghi nhận quyền cổ đông việc nhận khoản lợi tức thiết lập Lãi đầu tư trồng mía Lãi phải thu từ khoản ứng vốn cho nơng dân trồng mía Nhà máy Tây Ninh ghi nhận sở phát sinh phù hợp 10 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế toán 5.1 Tiền khoản tương đương tiền Cuối kỳ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Đầu năm 2.748.231.695 1.381.995.161 33.432.258.215 18.177.339.240 36.180.489.910 19.559.334.401 Tiền chuyển Tổng cộng 5.2 Các khoản đầu tư tài a Đầu tư ngắn hạn Cuối kỳ Cổ phiếu Đầu năm 2.788.816.500 (*) 2.788.816.500 Đầu tư tài ngắn hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Tổng cộng (1.692.816.500) (1.416.816.500) 1.096.000.000 1.372.000.000 (*) Đầu tư cổ phiếu đơn vị sau: Chi tiết Số lượng 31/12/2008 CT phân đạm hóa chất dầu khí (DPM) 10.000 836.670.000 CTCP mía đường Lam Sơn (LSS) 65.000 1.952.146.500 Tổng cộng 2.788.816.500 b Đầu tư dài hạn khác Cuối kỳ Cổ phiếu Trái phiếu cơng trình Dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn Tổng cộng 64.780.340.000 (*) 170.000.000 Đầu năm 64.780.340.000 170.000.000 (45.301.640.000) (42.929.940.000) 19.648.700.000 22.020.400.000 Số lượng 31/12/2008 (*) Đầu tư dài hạn đơn vị sau: Chi tiết NH TMCP Sài Gịn thương tín (STB) 851.000 44.545.080.000 CTCP Chứng khốn Sài Gịn (SSI) 15.000 2.635.260.000 CTCP Địa ốc Sài Gịn Thương Tín 480.000 17.600.000.000 Tổng cộng 64.780.340.000 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 5.3 Trả trước cho người bán Cuối năm Đầu năm Trả trước cho người bán 91.874.224.706 42.694.120.090 Phải thu dài hạn khác 29.869.449.602 21.629.425.602 Tổng cộng 121.743.674.308 (*) 64.323.545.692 (*) Trong đó, ứng vốn cho nơng dân trồng mía nhà máy với số tiền 42.186.291.197 đồng Khoản phải thu thu hồi việc thu mua mía vụ thu hoạch mía năm 2009 - 2010 5.4 Các khoản phải thu khác Cuối năm Phải thu khác Đầu năm 3.028.723.464 (*) 1.634.503.355 (*) Bao gồm khoản phải thu sau: Chi tiết Dự án nhà CB CNV - Quận 31/03/2009 699.816.435 Tạm ứng cho CBCNV vay mua máy tính xách tay 25.500.000 Ứng vốn cho nhà ăn, tin 55.000.000 Thuế thu nhập cá nhân 213.238.041 Khác 2.035.168.988 Tổng cộng 3.028.723.464 12 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 5.5 Hàng tồn kho Cuối năm Nguyên vật liệu Đầu năm 105.937.479.151 41.436.689.755 Công cụ, dụng cụ 10.207.781.377 10.311.351.332 Sản phẩm dở dang 26.953.604.171 37.674.475.369 Thành phẩm sản xuất 64.985.576.713 71.618.311.262 Hàng hóa 21.121.834.119 4.266.154.212 7.500.876 7.500.876 229.213.776.406 165.314.482.806 Hàng đường Cộng giá gốc hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực - - 229.213.776.406 165.314.482.806 5.6 Tài sản cố định a Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng Nguyên giá Tại ngày 01/01/2009 83.394.762.120 294.824.189.196 6.682.093.990 3.203.582.924 Mua sắm 388.104.628.229 - Đầu tư XDCB hoàn thành Thanh lý, nhượng bán Tại ngày 31/03/2009 83.394.762.120 294.824.189.196 6.682.093.990 3.203.582.924 388.104.628.229 Tại ngày 01/01/2009 53.005.028.641 151.770.016.668 3.666.536.291 2.355.060.554 210.796.642.152 Khấu hao năm 991.659.876 170.373.879 63.205.304 10.922.435.143 Khấu hao lũy kế 9.697.196.084 Giảm Tại ngày 31/03/2009 53.996.688.517 161.467.212.752 3.836.910.170 2.418.265.858 221.719.077.295 Tại ngày 01/01/2009 30.389.733.479 143.054.172.528 3.015.557.699 848.522.370 177.307.986.077 Tại ngày 31/03/2009 29.398.073.603 133.356.976.444 2.845.183.820 785.317.066 166.385.550.934 Giá trị cịn lại 13 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác b Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất Chi phí đền bù, san lấp Tổng cộng 7.876.671.758 2.826.617.042 10.703.288.800 Nguyên giá Tại ngày 01/01/2009 Tăng - Giảm Tại ngày 31/03/2009 7.876.671.758 2.826.617.042 10.703.288.800 1.298.612.011 1.334.317.630 2.632.929.641 202.164.877 77.827.048 279.991.925 1.500.776.888 1.412.144.678 2.912.921.566 6.578.059.747 6.375.894.870 1.492.299.412 1.414.472.364 8.070.359.159 7.790.367.234 Khấu hao lũy kế Tại ngày 01/01/2009 Tăng Giảm Tại ngày 31/03/2009 Giá trị lại Tại ngày 01/01/2009 Tại ngày 31/03/2009 c Chi phí xây dựng dở dang Đầu năm 96.614.607.996 Cuối kỳ 100.618.333.408 Trong đó, dự án lớn: - Dự án Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An - Dự án Cụm CBCN Tây Sông Vàm Cỏ - Khác 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 5.7 Các khoản vay a Vay ngắn hạn Cuối kỳ Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Tổng cộng 177.502.621.633 Đầu năm (*) 46.993.009.211 22.161.828.121 25.270.278.121 199.664.449.754 72.263.287.332 (*) Là khoản vay Ngân hàng sau: Chi tiết Ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - CN Đồng Nai Ngân hàng HSBC Tổng cộng b 31/03/2009 119.913.621.633 29.840.000.000 27.749.000.000 177.502.621.633 Vay dài hạn Cuối năm Các khoản vay dài hạn Trừ: Vay dài hạn đến hạn trả Tổng cộng 178.212.402.416 Đầu năm (*) 181.320.852.416 22.161.828.121 25.270.278.121 156.050.574.295 156.050.574.295 Các khoản vay dài hạn bao gồm ngân hàng sau: Chi tiết 31/03/2009 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Đồng Nai 68.421.650.000 Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam - CN Đồng Nai 36.795.073.216 Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín - CN Đồng Nai 50.000.000.000 Ngân hàng phát triển Việt Nam - CN Tây Ninh 22.340.279.200 Ngân hàng ngoại thương Việt Nam - CN Đồng Nai Quỹ Đầu tư phát triển - Tỉnh Đồng Nai Tổng cộng 655.400.000 178.212.402.416 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 5.8 Thuế khoản phải trả Nhà nước Cuối kỳ Thuế GTGT Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế khác (Thuế thu nhập cá nhân) Tổng cộng 5.9 Đầu năm 1.345.231 238.187.501 92.645.108 345.915.543 6.663.851 68.086.379 100.654.190 652.189.424 Chi phí phải trả Cuối kỳ Đầu năm Tiền nước phải trả 1.440.000.000 626.600.688 Chi phí kiểm tốn 81.000.000 81.000.000 Chi phí sửa chữa lớn quý năm 2009 2.060.133.154 Chi phí hỗ trợ đầu tư + trồng 5.000.000.000 Tổng cộng 8.581.133.154 707.600.688 5.10 Các khoản phải trả ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu năm Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế 321.563.981 172.620.329 Nhận ký cược, ký quỹ 333.040.000 916.340.000 Các khoản phải trả, phải nộp khác 7.092.591.101 (*) 4.463.244.981 Tổng cộng 7.747.195.082 5.552.205.310 (*) Bao gồm phải trả khoản sau: Chi tiết Dự án nhà CB CNV - Quận Quỹ tương trợ công nhân Tiền đào tạo trợ cấp lao động Cổ tức phải trả Khác Tổng cộng 31/03/09 948.448.189 4.128.896.100 136.881.500 1.257.927.600 620.437.712 7.092.591.101 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 5.11 Vốn chủ sở hữu a Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở Thặng dư vốn hữu cổ phần Tại ngày 1/1/2008 168.477.270.000 Vốn tăng năm 154.476.840.000 Quỹ đầu tư phát Quỹ dự phịng tài triển 13.309.353.903 4.624.872.142 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Quỹ khen thưởng phúc lợi 35.625.178.422 3.869.890.348 16.838.930.000 (43.276.152.511) Lợi nhuận năm (16.847.727.000) Chia cổ tức 14.322.928.509 Trích lập quỹ 2.285.712.978 (18.215.780.422) 1.607.138.935 (5.306.715.074) Sử dụng quỹ (561.671.000) Khác Tại ngày 31/12/2008 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 (43.276.152.511) 170.314.209 Vốn tăng kỳ 6.054.465.867 Lợi nhuận kỳ Chia cổ tức Trích lập quỹ Sử dụng quỹ Khác Tại ngày 31/12/2009 b 185.316.200.000 154.476.840.000 27.632.282.412 6.910.585.120 (37.221.686.643) 170.314.209 Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Đối tượng Tỷ lệ Giá trị Cuối kỳ Nhà nước Đầu năm Cuối kỳ Đầu năm 20.849.400.000 20.849.400.000 11,25% 11,25% Đối tượng khác 164.466.800.000 164.466.800.000 88,75% 88,75% Tổng cộng 185.316.200.000 185.316.200.000 100,00% 100,00% 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác d Cổ phiếu Cuối kỳ Đầu năm Số lượng cổ phiếu phát hành 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 Số lượng cổ phiếu lưu hành 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu phổ thông 18.531.620 18.531.620 + Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi + Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000đ/cổ phiếu 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác e Lãi cổ phiếu Quý 1-2009 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Quý 1-2008 6.054.465.867 10.504.015.856 18.531.620 16.847.727 327 623 Lãi cổ phiếu (EPS) Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày báo cáo kết kinh doanh 6.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Quý 1-2009 Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Tổng cộng Các khoản giảm trừ Doanh thu 6.2 202.173.016.932 228.715.360.760 1.991.363.508 1.176.567.517 204.164.380.440 229.891.928.277 355.403.702 561.118.128 203.808.976.738 229.330.810.149 Giá vốn hàng bán Quý 1-2009 Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ Tổng cộng 6.3 Quý 1-2008 Quý 1-2008 187.724.767.743 203.478.437.731 364.920.288 1.065.209.074 188.089.688.031 204.543.646.805 Doanh thu tài Quý 1-2009 Quý 1-2008 Lãi tiền gửi ngân hàng 696.336.328 2.604.879.277 Lãi từ đầu tư trồng mía 1.497.556.372 2.244.114.988 120.878.597 44.571.010 2.314.771.297 4.893.565.275 Khác Tổng cộng 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 6.4 Chi phí tài Quý 1-2009 Quý 1-2008 Chi phí lãi vay 2.091.217.320 4.866.574.202 Dự phịng giảm giá chứng khốn 2.647.700.000 4.920.039.125 560.025.582 10.598.323 5.298.942.902 9.797.211.650 Lỗ chênh lệch tỷ giá Tổng cộng 6.5 Chi phí bán hàng Quý 1-2009 Chi phí nhân viên Quý 1-2008 1.048.934.692 835.233.390 96.784.240 56.290.996 Chi phí khấu hao tài sản cố định 136.926.732 114.962.167 Chi phí dịch vụ mua ngồi 790.422.205 1.158.512.333 Chi phí tiền khác 1.710.083.826 2.569.798.477 Tổng cộng 3.783.151.696 4.734.797.363 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 6.6 Chi phí quản lý doanh nghiệp Quý 1-2009 Chi phí nhân viên Quý 1-2008 1.450.071.714 1.520.467.950 Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng 238.292.247 375.112.509 Chi phí khấu hao tài sản cố định 151.011.805 488.341.422 Chi phí dịch vụ mua ngồi 321.987.600 522.637.393 Chi phí tiền khác 946.127.757 2.068.115.971 3.107.491.122 4.974.675.245 Tổng cộng 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác 6.7 Thuế thu nhập doanh nghiệp lợi nhuận sau thuế kỳ  Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành, chi phí thuế TNDN hỗn lại: Chi phí thuế TNDN hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành; chi phí thuế TNDN hỗn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán, dựa mức thuế suất (và luật thuế) có hiệu lực ngày kết thúc năm tài  Ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Đối với hoạt động sản xuất: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 12 năm, kể từ năm 2001: 15% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Đối với hoạt động thương mại: - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 10 năm, kể từ năm 2001: 20% - Miễn năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế phải nộp năm Giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp năm 2007 2008 có chứng khốn niêm yết lần đầu Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh  Các báo cáo thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nghiệp vụ khác hiểu theo nhiều cách khác nhau, vậy, số liệu thuế thể báo cáo tài bị thay đổi theo định cuối quan thuế Quý 1-2009 Quý 1-2008 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 6.054.465.867 10.504.015.856 Điều chỉnh tăng - - Điều chỉnh giảm - - 6.054.465.867 10.504.015.856 Các khoản điều chỉnh Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất 15% 15% Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp - 1.575.602.378 Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm - 1.575.602.378 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ - - Thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - - 6.054.465.867 10.504.015.856 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31 tháng 03 năm 2009 Đơn vị tính Đồng Việt Nam, trừ trường hợp có ghi khác Các kiện ảnh hưởng quan trọng khác Kết kinh doanh quý I/2009 Công ty lãi 6.054.465.867 đồng, cụ thể: 7.1 Từ hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động khác: lãi 8.702.165.867 đồng, yếu tố sau: • Chi phí đầu vào số nguyên liệu giảm so với quý IV năm 2008 • Công ty dự trữ lượng lớn đường nguyên liệu với giá hợp lý, giá bán ổn định tăng dần vào cuối quý I năm 2009 • Chi phí lãi vay vốn lưu động q I năm 2009 giảm so với quý IV năm 2008 Công ty hưởng hỗ trợ lãi suất (4%/năm) theo Quyết định 131/QĐ-TTg ngày 23/01/2009 Thủ tướng Chính phủ Thông tư 02/2009/TT-NHNN ngày 03/02/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 7.2 Từ hoạt động đầu tư chứng khoán: lỗ 2.647.700.000 đồng Tại thời điểm 31/12/2009, giá trị khoản đầu tư chứng khốn Cơng ty tiếp tục giảm so với thời điểm trích lập dự phòng 31/12/2008, giá trị dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn Cơng ty trích lập bổ sung (bao gồm chứng khoán đầu tư ngắn hạn dài hạn là: 2.647.700.000 đồng) Lập biểu Ngô Thị Thanh Hằng Kế toán trưởng Ngày 20 tháng 04 năm 2009 Tổng Giám đốc Nguyễn Hồng Tuấn Nguyễn Xn Trình 22 ...CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA Khu Cơng Nghiệp Biên Hòa - TP Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai Mẫu CBTT-03 BÁO CÁO T? ?I CHÍNH TĨM TẮT Q I - NĂM 2009 I BẢNG CÂN Đ? ?I KẾ TOÁN: STT N? ?I DUNG I T? ?i sản ngắn... đ? ?i Số lượng cổ phiếu mua l? ?i + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đ? ?i + Cổ phiếu ưu đ? ?i Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000đ /cổ phiếu 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HỊA THUYẾT MINH BÁO CÁO T? ?I CHÍNH... phòng - năm - năm - 15 năm - 15 năm Chi phí đền bù gi? ?i tỏa Riêng t? ?i sản cố định hữu hình Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An, đặc ? ?i? ??m sản xuất theo th? ?i vụ phụ