Hạch toán Kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp dệt may XNK và dịch vụ tổng hợp

lời mở đầu Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinh tế. Mỗi nhà đầu tư hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kế toán để biết tình hình và kết qu

lời mở đầu

Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinh tế Mỗi nhà đầu t hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kế toán để biết tình hình và kết quả kinh doanh.

Hiện nay nớc ta đang trong quá trình chuyển đổi kinh tế mạnh mẽ sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc Công tác quản lý kinh tế đang đứng trớc yêu cầu và nội dung quản lý có tính chất mới mẻ, đa dạng và không ít phức tạp Là một công cụ thu thập xử lý và cung cấp thông tin về các hoạt động kinh tế cho nhiều đối tợng khác nhau bên trong cũng nh bên ngoài doanh nghiệp nên công tác kế toán cũng trải qua những cải biến sâu sắc, phù hợp với thực trạng nền kinh tế Việc thực hiện tốt hay không tốt đèu ảnh hởng đến chất lợng và hiệu quả của công tác quản lý.

Công tác kế toán ở công ty có nhiều khâu, nhiều phần hành, giữa chúng có mối liên hệ, gắn bó với nhau tạo thành một hệ thống quản lý có hiệu quả Mặt khác, tổ chức công tác kế toán khoa học và hợp lý là một trong những cơ sở quan trọng trong việc điều hành, chỉ đạo sản xuất kinh doanh.

Qua quá trình học tập môn kế toán doanh nghiêp sản xuất và tìm hiểu thực tế tại Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp, đồng thời đợc sự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo cũng nh các cô chú kế toán của xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp Em đã chọn đề tài :

" Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp "

Báo cáo gồm 3 phần :

Phần I : Giới thiệu chung về xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp

Phần II : Thực trạng công tác hạch toán kế toán tại xí nghiệp

Phần III : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác hạch toán kế toán của xí nghiệp

Do thời gian thực tập còn ít và khả năng của bản thân còn han chế nên bản báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự đóng góp của thầy cô và các bạn để hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn.

Phần I: Giới thiệu chung về xí nghiệp dêt mayxuất nhập khẩuvà dịch vụ tổng hợp

Địa chỉ XN : 105 Trờng Chinh - Hà Nội Điện thoại : 04.8685841

Theo quyết định số 36/2000 QĐUB ngày 14/4/2000 của UBND thành phố Hà Nội về việc việc sát nhập Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu Hồng Hà và Công ty sản xuất vât liệu xây dng Hà Nội Cho phép Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà đợc thành lập Xí nghiệp Dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp Xí nghiệp kinh doanh các ngành nghề chủ yếu sau :

+ Dịch vụ mua bán, ký gửi vật t

+ Kinh doanh nớc giải khát, nớc tinh khiết _ Xây dựng cầu đờng

II Chức năng và nhiệm vụ của Xí nghiệp.

_ Là xí nghiệp mang tính chất đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập có quan hệ hợp đồng kinh tế với các đơn vị khác nhng vẫn trực thuộc Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà, nên hàng năm xí nghiệp vẫn phải xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh để báo cáo nên công ty Công ty sẽ tổ chức chỉ đạo mạng lới lu thông hàng hoá, phân phối, hỗ trợ và giúp đỡ tuyến dới

_ Xí nghiệp có nhiệm vụ sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn đúng chế đọ hiện hành.

_ Tuân thủ hợp đồng kinh tế đã ký, đảm bảo chữ tín đối với bạn hàng _ Nắm bắt khả năng sản xuất kinh doanh, nhu cầu của thị trờng để tổ chức sản xuất kinh doanh hợp lý.

_ Chấp hành và thực hiện nghiêm chỉnhchế đọ nộp ngân sách nhà nớc,

III Tổ chức bộ máy quản lý

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của xí nghiệp thuộc cơ cấu quản lý trực tuyến Bộ máy quản lý của xí ngiệp đợc thể hiện qua sơ đồ sau :

fhhbfjhbddbfdvvf ghjhjhuyguỳggcfhgjhghfhgjfhhfbffggfg

2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của từng bộ phận quản lý

_ Giám đốc xí nghiệp : Là ngời chịu trách nhiệm trớc công ty, trớc pháp luật nhà nớc về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Giám đốc là ngời có quyền điều hành cao nhất trong xí nghiệp , phụ trách chung quản lý toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Các hoạt cụ thể nh : + Công tác cán bộ lao động, tiền lơng

+ Công tác kế toán tài chính, tiền lơng + Công tác kế hoạch vật t tiêu thụ .

_ Phòng tổ chức hành chính : Giúp việc cho giám đốc trong các hoạt động nh :

+ Tổ chức cán bộ lao động, tiền lơng

+ Soạn thảo quy chế tuyển dụng và sử dụng lao độngGiám đốc

Phòngtổ chức

vụ

+ Đào tạo, bồi dỡng, tuyển dụng điều phối và sử dụng nhân lực hợp lý

+ Giải quyết các chính sách về lao động

+ Công tác hồ sơ nhân sự, bảo vệ an toàn nội bộ

+ Tổ chức thực hiện đúng đắn các chế độ chính sách của nhà nớc đối với cán bộ công nhân viên về công tác bảo hộ lao động, y tế, sức khoẻ

_ Phòng tài chính : Có nhiệm vụ tổ chức công tác tài chính giá cả , hạch toán các nghiệp vụ nhằm góp phần bảo toàn và phát triển vốn sản xuất Giám sát đầy đủ , kịp thời và xác định chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ Chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh thống kê kế toán và tài chính chủa nhà nớc.

+ Tham mu cho giám đốc điều hành về kế hoạch thu chi , cập nhật chứng từ, theo dõi sổ sách và kiểm tra các chế độ tài chính kế toán.

+ Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế phục vụ cho việc lập kế hoạch và công tác thống kê.

_ Phòng xây dựng giao thông : thực hiện các nhiệm vụ do công ty giao, chịu trách nhiệm về kỹ thuật chất lợng và tiến đọ công trình Tiếp nhận và quản lý vật t, kiểm tra đôn đốc hàng ngày quá trình thi công đúng thiết kế , đảm bảo chất lợng công trình.

_ Phòng dịch vụ : Có nhiệm vụ bán hàng,quảng cáo, giới thiệu và bán các sản phẩm

Mỗi phòng ban của xí nghiệp đều có chức năng nhiệm vụ khác nhau ng đều có mục đích chung là tham mu cho giám đốc để đa ra quyết định kinh doanh đúng đắn và hợp lý nhất.

IV Tổ chức bộ máy kế toán

Căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của đơn vị Xí nghiệp quyết định chức năng và nhiệm vụ của phòng kế toán nh sau:

- Phòng kế toán tài vụ tham mu cho giám đốc về lĩnh vực quản lý tài chính chịu trách nhiệm lập kế hoạch thu chi tài chính, kế hoạch vay vốn ngân hàng đảm bảo cân đối tài chính phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh.

- Kiểm tra việc sử dụng bảo quản tài sản vật t, tiền vốn đồng thời phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hành động tham ô lãng phí phạm vi chính sách kinh tế tài chính của Nhà nớc.

- Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, kiểm tra và phân tích hoạt động kinh tế nhằm phục vụ cho việc lập kế hoạch và công tác thống kê.

1 Sơ đồ bộ máy kế toán

2 Chức năng, nhiệm vụ của từng kế toán.

_ Kế toán trởng : Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc, tổ chức lãnh đạo chung cho từng phòng, bố trí công việc cho từng kế toán viên Là ngời chịu trách nhiệm thực thi hớng dẫn thi hành chính sách, chế độ tài chính cũng nh chịu trách nhiệm thi hành các quan hệ tài chính với các đơn vị ngân hàng và thực hiện các nghĩa vụ đối với nhà nớc.

_ Kế toán tiền gửi ngân hàng và tiền vay : Căn cứ vào sổ phụ của ngân hàng, hàng ngày ghi báo nợ , báo có cho các tài khoản có liên quan Theo dõi số d, uỷ nhiệm thu chi, trả khế đúng han Cuối tháng lên nhật ký chứng từ số 2, 3 4.

_ Kế toán công nợ ngời mua và ngời bán : Theo dõi tiền hàng của khách, tình hình thanh toán với các đơn vị đó Cuối tháng vào sổ chi tiết cho từng đơn

Kế toán trưởng

Kế toánTGNH

Kế toán công nợ người mua và người bán

Kế toán TSCĐ

Kế toán kho hàngGiám đốc

_ Kế toán kho hàng : Theo dõi lợng hàng nhập, xuất, tồn trong tháng Vào sổ chi tiết nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá, lên bảng kê số 8.

_ Kế toán tài sản cố định : Theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cố định Vào sổ chi tiết tài sản cố định và lên nhật ký chứng từ số 9, bảng phân bổ số 3 _ Thủ quỹ : Có nhiệm vụ thu chi tiền mặt hàng ngày căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi Đồng thời chịu trách nhiệm về quỹ của xí nghiệp.

3 Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng ở xí nghiệp dệt may xuất nhập

Việc ghi chép hàng ngày đợc tiến hành theo thủ tục quy đinh Căn cứ vào chứng từ gốc (đã kiểm tra ), kế toán ghi vào bảng kê, bảng phân bổ nhật ký chứng từ liên quan Riêng các chứng từ liên quan đến tiền mặt phải ghi vào sổ quỹ liên quan đến sổ (thẻ) chi tiết thì trực tiếp ghi vào sổ (thẻ ) chi tiết đó.

Cuối tháng căn cứ vào bảng phân bổ, lấy số liệu ghi vào bảng kê và nhật Chứng từ gốc

Sổ quỹ

Bảng phân bổ

Bảng kê nhật ký –chứng từ Sổ kế toán chi tiết

Sổ tổng hợp chi tiết

Sổ Cái

Báo cáo kế toán

nhật ký chứng từ sau đó vào sổ Cái Cuối kỳ lấy số liệu sổ Cái, nhật ký chứng từ bảng tổng hợp chi tiết để lập bảng cân đối và báo cáo kế toán khác.

Hình thức nhật ký mà Công ty áp dụng phù hợp với quy mô sản xuất kinh doanh của Công ty và phù hợp với trình độ, và khả năng của cán bộ kế toán Đây là hình thức kế toán đợc xây dựng trên cơ sở kết hợp chặt chẽ giữa kế toán tổng hợp và kế toán chi tiết đảm bảo đợc các mặt hàng kế toán đợc tiến hành song song Việc kiểm tra số liệu của Công ty đợc tiến hành thờng xuyên, đồng đều ở tất cả các khâu và trong tất các phần hành kế toán, đảm bảo số liệu chính xác, kịp thời nhạy bén yêu cầu quản lý của Công ty.

PhÇn II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng

Th¸ng 4 /2004 xÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp cã tµi liÖu sau : Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn TÝnh NVL xuÊt kho theo ph¬ng ph¸p nhËp tríc

Tæng4.188.561.4654.188.561.465

Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :

* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

1 ¸o s¬ mi nam dµi tay chiÕc 1.300 42.650 55.445.0002 ¸o s¬ mi nam céc tay chiÕc 850 31.069 26.408.650

5 ¸o s¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 1.600 32.143 51.428.8006 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay chiÕc 900 28.510 25.659.000

II Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :

1 Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104

2 Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 pNK sè 102 , XN cha thanh to¸n

3 Mua dây kéo của XN Hùng Anh theo HĐ số 007694 ngày 2/4 PNK số 103 Xn cha thanh toán tiền hàng.

4 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt ; 150.000.000 phiếu thu 105

5 Nhập mua chỉ mầu theo HĐ số 029442 ngày 2/4 PNK số 104 XN đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu chi số 95

6 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng thời trang Anh Phơng PXK số 116 ngày 2/4 , phiếu thu số 106 XN tính và trả chiết khấu 1% cho cửa hàng bằng tiền mặt phiếu chi số 96

11 Xuất gửi bán cho cửa hàng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk số 121 ngày 4/4

bán

12 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Bảo Long Phiếu chi số 9713.Vay ngắn hạn ngân hàng Vietcombank :250.000.000 về nhập quỹ tiền mặt , phiếu thu số 107 ngày 5/4

14 Ngày 5/4 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty Mai Hân phiếu chi số 9815 Xuất phấn để sản xuất sản phẩm , PXK số 112 ngày 5/4.

18 Xuất bán cho công ty CP Nam Sơn , phiếu xuất kho số 123 ngày 6/4 công ty đã thanh toán cho XN bằng tiền gửi ngân hàng XN tính và trả chiết khấu 2% cho công ty bằng tiền mặt phiếu chi số 101.

20 Xuất cúc bé để sản xuất sản phẩm , PXK số 125 ngày 6/4.

25 Tạm ứng cho anh Ngô Viết Thanh đi công tác là : 8.750.000 , Phiếu chi số 103 ngày 9/4.

26 Xí nghiệp thanh toán tiền cho xởng may Lê Hữu Thọ ,PC số 10427 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Thiên Ngân , PC số 105 ngày 9/4.

28 Siêu thị Seoul thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp ,PT số 109 ngày 10/4.29 Công ty Cổ phần Việt Anh thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp , PT số 110 ngày 10/4.

30 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng 23 Lê Trọng Tấn ,PXK số 129 ngày 11/4 , cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu thu số 111 Xí nghiệp đã trả tiền triết khấu 1% cho khách hàng bằng tiền mặt , PC số 106.

31 XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho c«ng ty Sao Ph¬ng B¾c ,PC sè 107 ngµy 11/4.

39 Thanh toán tiền điện , phiếu chi số 108 ngày 19/4 VAT 10%

44 Trả tiền chi phí làm vệ sinh ,PC số 111 ngày 21/4 số tiền 1.515.700

45 Mua dầu sấy của công ty Thiên Trờng theo hợp đồng số 005313 ngày 22/4 Giá cha thuế là 1.750.000 VAT 10% XN cha thanh toán tiền hàng

46 Anh Ngô Viết Thanh thanh toán tiền tạm ứng đi mua hàng trong kỳ Phiếu thu số 111 ngày 22/4 ; 625.400đ

47 Xuất gửi bán siêu thị Hà Nội Marko ,PXK số 131 ngày 23/4

50 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng bách hoá tổng hợp Thanh Xuân ,PXK số 132 ngày 25/4 cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt sau khi đã trừ chiết khấu 1%.

51 Xuất gửi bán cửa hàng Hanosimex 19 Nguyễn Lơng Bằng ,PXK số 133 ngày 25/4

61 XN thanh toán tiền cho công ty bao bì thành đạt , PC số 116 ngày 28/4 62 Xuất bán trực tiếp cho công ty Vạn Xuân công ty đã trả trớc 50% tiền hàng

2 Nghiệp vụ 2:-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế GTGT

-Bên bán kiểm nghiệm

-Phiếu nhập kho

21 Nghiệp vụ 21 :-Giấy đề nghị tạm ứng

-Phiếu chi

40 Nghiệp vụ 51 :-Phiếu xuất kho

3 Nghiệp vụ 3:-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho-Biên bản kiểm nghiệm

22 Nghiệp vụ 22:-Phiếu chi

41 Nghiệp vụ 52 :-Phiếu thu

4 Nghiệp vụ 4:-Phiếu thu-Giấy báo có

23 Nghiệp vụ 23:

-Phiếu chi 42 Nghiệp vụ 53,54, 55 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT-Phiếu nhập kho-Biên bản kiêm nghiệm

5 Nghiệp vụ 5 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho -Phiếu chi

24 Nghiệp vụ 24:

-Phiếu thu 43 Nghiệp vụ 56,57 :-Biên bản thanh ly TSCĐ

-Phiếu thu

nghiệm6 Nghiệp vụ 6 :

-Hộp đơn bán hàng-Phiếu xuất kho-Phiếu chi

45 Nghiệp vụ 59 :-Phiếu thu

8 Nghiệp vụ 8 :

-Phiếu xuất kho 27 Nghiệp vụ 27 :-Phiếu chi 46 Nghiệp vụ 60 :-Hoá đơn bán hàng-Phiếu thu

-Phiếu chi9 Nghiệp vụ 9 :

-Phiếu xuất kho

28 Nghiệp vụ 28 :-Bảng trích & phân phối khấu hao-Bảng phân bố tiền lơng & BHXH

47 Nghiệp vụ 61 :-Phiếu chi

10 Nghiệp vụ 10 :-Phiếu xuất kho

29 Nghiệp vụ 29 :-Phiếu nhập kho

48 Nghiệp vụ 62 :-Hợp đồng bán hàng

-Phiếu xuất kho-Phiếu thu11 Nghiệp vụ 11:

-Phiếu xuất kho

30 Nghiệp vụ 30 => nghiệp vụ 41-Phiếu chi

-Hoá đơn tiền điện-Hoá đơn tiền nớc-Hoá đơn dvụ bu chính VT

49 Nghiệp vụ 63 :-Phiếu thu

-Hoá đơn thuế VAT

16 Nghiệp vụ 16 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Biên bản kiểm nghiệm

-Phiếu chi

35 Nghiệp vụ 46 :-Phiếu thu

-Giấy thanh toán tạm ứng

54 Nghiệp vụ 68 :-Hoá đơn bán hàng-Phiếu thu

17 Nghiệp vụ 17 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Biên bản kiểm nghiệm

-Phiếu chi

36 Nghiệp vụ 47 :-Phiếu xuất kho

18 Nghiệp vụ 18 :-Phiếu xuất kho-Hoá đơn bán hàng-Giáy báo nợ

-Phiếu chi

37 Nghiệp vụ 48 :-Giấy báo có-Phiếu thu

19 Nghiệp vụ 19 :

-Phiếu xuất kho 38 Nghiệp vụ 49 :-Phiếu chi

Bé phËn : Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995 Cña Bé Tµi chÝnh

PhiÕu nhËp kho

Ngµy th¸ng n¨m Sè : 103… … …

Nî:152Cã: 331

Hä tªn ng¬i giao hµng : Phïng Quèc Hng Theo : H§ Sè 007694 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña XN Hïng Anh NhËp tai kho : STT Tªn,nh·n

hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt t(S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè lîngTheo chøng

Thùc nhËp

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Cờng hoẾ x· hời chũ nghị Việt Namườc lập-Tỳ do-HỈnh phục

ưÞa chì : Chực vừ:

Bàn B : XÝ nghiệp dệt may XNK & dÞch vừ tỗng hùp ưÞa chì : 105 Trởng Chinh – HẾ Nời

Do Ậng (bẾ) : Trần BÌ Hời Chực vừ : Gư ẼỈi diện

Haibàn bẾn bỈc vẾ thoả thuận ký kết hùp Ẽổng cÌc Ẽiều khoản sau : Tàn hẾng , sộ lùng , giÌ cả :

Hùp Ẽổng lẾm thẾnh hai bản , mối bàn giứ mờt bản

ưỈi diện bàn A: ưỈi diện bàn B: (Ký tàn , Ẽọng dấu) (Ký tàn , Ẽọng dấu)

HoÌ ẼÈn giÌ trÞ gia tẨng

Ngày…… tháng ……năm 2004

Đơn vị bán hàng :Xí nghiệp Hùng Anh Địa chỉ : 48 Vơng Thừa Vũ – Hà Nội Số tài khoản :

dịch vụ Đơn vị tính Số lợng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế

suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091Số tiền ghi

bằng chữ Năm triệu năm trăm tám mơi nghìn không trăm chín mơi mốt đồngNgời mua hàngNgời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Bộ phận :………Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT

Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam …………Trởng banÔng (bà) : Vũ Quốc Diễm ……… Uỷ viên Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan Uỷ viên…Đã kiểm nghiệm các loại :

STT Tên,nhãn hiệu quy cách,phẩm chất vật t, sản phẩm hàng hoá

Số Phơng thức kiểm nghiệm

Đơn vị tính

Số ợng theo chứng từ

l-Kết quả kiểm nghiệmSL đúng

quy

cách,phẩm chất

SLkhông đúng quy cách,phẩm chất

Địa chỉ: QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTelefax: Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

PhiÕu thu

Ngµy th¸ng n¨m ………

Nî:111Cã: 112

Hä tªn ngêi nép tiÒn : §Þa chØ : Lý do nép :

GiÊy b¸o nî

Ghi cã : 112

Tªn tµi kho¶n : XN DÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp T¹i Ng©n Hµng : NN&PT NT

Néi dung tr¶ tiÒn : Rót TGNH vÒ nhËp quü T.MGhi nî : 111

Sè TK :Tªn TK :Sè tiÒn :

PhiÕu nhËp kho

Ngµy th¸ng n¨m Sè : 104

Cã: 111

Hä tªn ng¬i giao hµng : NguyÔn Hång V©n

Theo : H§ Sè 029442 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña Cty TNHH B×nh Minh NhËp tai kho : STT Tªn,nh·n

hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt t(S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M·

sè §¬n vÞ tÝnh Theo Sè lîngchøng

Thùc nhËp

§¬n vÞ : QuyÓn sè : 01MÉu sè 02-TT§Þa chØ: Sè : 95Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995 Cña Bé Tµi ChÝnhTelefax:

NgẾy thÌng nẨm … … …

Nù:152,1331 Cọ: 111

Hồ tàn ngởi nhận tiền : Cty TNHH BỨnh Minh ưÞa chì : 148 Quan Hoa – HẾ Nời Lý do chi : Mua chì

Sộ tiền : 13.196.092,8 (Viết bÍng chứ) : Mởi ba triệu mờt trẨm chÝn Èi sÌu nghỨn khẬng trẨm chÝn mÈi hai phẩy tÌm Ẽổng.

(ký,hồ tàn, (Ký,hồ tàn)(Ký,hồ tàn)(Ký,hồ tàn)Ẽọng dấu)

+ Tỹ giÌ ngoỈi tệ (vẾng , bỈc , ẼÌ quý ) :……….+ Sộ tiền quy Ẽỗi :………

CẬng ty:

Cờng hoẾ x· hời chũ nghịa Việt Namườc lập-Tỳ do-HỈnh phục

Hùp Ẽổng mua bÌn

- Căn cứ vào pháp lệnh HĐKT của hội đồng nhà nớc , nớc cộng hoà XHCN Việt Nam , công bố ngày 29/09/1989

- Căn cứ vào nghị định số …… HĐBT ngày / /1989 của hội đồng… …bộ trởng hớng dẫn việc thi hành pháp lệnh HĐKT

Hôm nay ngày tháng năm 2004… …

Bên A : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Cầu Giấy Do ông (bà) : Lê Thu Hà Chức vụ : Trởng phòng đại diện Bên B : Xí nghiệp dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp Địa chỉ : 105 Trờng Chinh – Hà Nội Do ông (bà) : Nẫn Bá Hội Chức vụ : GĐ Đại diện

Hai bên bàn bạc , thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản sau :Tên hàng , số lợng , giá cả :

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A: Đại diện bên B: (Ký tên , đóng dấu) (Ký tên , đóng dấu)

Hoá Đơn

Giá trị gia tăng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Cỗu Giấy – Hà Nội

Điện thoại : Mã số : Họ tên ngời mua hàng : XN dệt may XNK & dịch cụ tổng hợp Tên đơn vị : Địa chỉ : 105 Trờng Chinh – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số :

STT Tên hàng hoá dịch vụ

Đơn vị tính

Số lợng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091Số tiền ghi bằng chữ Năm triệu năm trăm tám mơi nghìn không trăm chín mơi

mốt đồngNgời mua hàngNgời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Bộ phận :………Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Của Bộ Tài Chính

Biên bản kiểm nghiệm

Ngày 02 tháng 04 năm 2004… … … … Số…… Căn cứ HĐ số 029442 ngày 02 tháng 04.năm 2004… ……

Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam …………Trởng banÔng (bà) : Vũ Quốc Diễm ……… Uỷ viên Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan Uỷ viên…Đã kiểm nghiệm các loại :

STT Tên,nhãn hiệu quy cách,phẩm chất vật t, sản phẩm hàng hoá

Phơng thức kiểm nghiệm

Đơn vị tính

Số ợng theo chứng từ

l-Kết quả kiểm nghiệmSL đúng

quy

cách,phẩm chất

SLkhông đúng quy cách,phẩm chất

ý kiến của ban kiểm nghiệm : Sản phẩm đạt chất lợng tốt

Đơn vị : Quyển số : 01Mẫu số 02-TTĐịa chỉ: Số :96QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Số tiền : 454.685 (iết bằng chữ ) : Bốn trăm năm mơi t nghìn sáu trăm tám mơi lăm nghìn đồng

(ký,họ tên, (Ký,họ tên)(Ký,họ tên)(Ký,họ tên)đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……….+ Số tiền quy đổi :………

Đơn vị : Quyển số :Mẫu số 01-TTĐịa chỉ: Số : 106QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài ChínhTelefax:

Phiếu thu

Ngày tháng năm 200… …

Nợ:111Có: 511,3331

Họ tên ngời nộp tiền : Cty Thời trang Anh Phơng Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái Lý do nộp : Thanh toán tiền hàng

Số tiền : 45.468.500 (Viết bằng chữ): Bốn mơi lăm triệu bốn trăm sau ơi tám nghìn năm trăm đồng

PhiÕu xuÊt kho

Ngµy th¸ng n¨m 200… … Sè:116Nî:632Cã: 155

Hä tªn ng¬i nhËn hµng : Le Thu Oanh§Þa chØ (Bé phËn ) :

Lý do xuÊt kho : B¸n cho CH Thêi trang Anh Ph¬ng XuÊt t¹i kho :

TT hiÖu,quy c¸ch Tªn,nh·n ph©m chÊt vËt t(S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M·

sè §¬n vÞ tÝnh Theo Sè lîngchøng

Thùc nhËp

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 S¬ mi nam dµi

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : XN dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp Địa chỉ : 105 Trờng Chinh – Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên ngời mua hàng : Cửa hàng Thời trang Anh Phơng Tên đơn vị : Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số : Tên hàng hoá ,

dịch vụ

Đơn vị tính

Số lợng Đơn gia Thành tiềnSơ mi nam dài

Sơ mi nữ dài

Cộng tiền bán hàng hoá , dịch vụ : 41.335.000Thuế suet 10 % Tiền thuế VAT : 4.133.500Tổng cộng : 45.468.500

Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn ).

Bộ phận : QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài chính

PhiÕu XuÊt kho

Ngµy th¸ng n¨m … … … Sè : 123Nî:532Cã: 155

Hä tªn ng¬i giao hµng : TrÇn ThÞ Thuû§Þa chØ (Bé phËn) : BPBH

Lý do xuÊt kho : XuÊt b¸n cho Cty Nam S¬n

NhËp tai kho : STT Tªn,nh·n

hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt t(S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè lîngYªu cÇu

Thùc xuÊt

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 S¬ mi nam dµi tay

Số tiền : 2.728.550 (Viết bằng chữ ) : Hai triệu bảy trăm hai mơi tám nghìn năm trăm năm mơi đồng

(ký,họ tên, (Ký,họ tên)(Ký,họ tên)(Ký,họ tên)đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……….+ Số tiền quy đổi :………

Hoá đơn bán hàng

Mẫu số :02 GTTT

Liên 2:Giao khách hàng

Ngày 06 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : XN dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp Địa chỉ : 105 Trờng Chinh – Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên ngời mua hàng : CTy CP Nam Sơn .Tên đơn vị : Địa chỉ : Đông Anh – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số :

Tên hàng hoá , dịch vụ

Đơn vị tính

Cộng tiền bán hàng hoá , dịch vụ : 124.025.000Thuế suet 10 % Tiền thuế VAT : 12.402.500Tổng cộng : 136.427.500

Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn ).

Công ty : XN dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp

415318785 369613905,2 23635325,98 22069553,82

Sè khÊu hao t¨ng trong kú

Sè khÊu hao gi¶m trong kú

Sè trÝch khÊu hao kú

nµy