ĐỀ ÁN Sử dụng tài sản công tại Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long vào mục đích kinh doanh dịch vụ

UBND VĨNH LONG CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TRƯỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số: 391/ĐA-CĐCĐ Vĩnh Long, ngày 10 tháng 12 năm 2018 ĐỀ ÁN Sử dụng tài sản công Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long vào mục đích kinh doanh dịch vụ I CƠ SỞ THỰC HIỆN ĐỀ ÁN Cơ sở pháp lý - Luật Quản lý, sử dụng tài sản công năm 2017; - Nghị định số 151/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2017 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Quản lý, sử dụng tài sản công - Thông tư số 144/2017/TT-BTC ngày 29 tháng 12 năm 2017 Bộ Tài hướng dẫn số nội dung Nghị định số 151/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 12 năm 2017 Chính phủ quy định chi tiết số điều Luật Quản lý, sử dụng tài sản công Cơ sở thực tiễn 2.1 Chức năng, nhiệm vụ Đơn vị: 2.1 Chức năng, nhiệm vụ đơn vị Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long trường cao đẳng công lập, Bộ trưởng Bộ giáo dục Đào tạo ký định thành lập,trực thuộc Ủy ban nhân dân tỉnh Vĩnh Long, tổ chức đào tạo trình độ cao đẳng, trình độ trung cấp trình độ sơ cấp; tổ chức đào tạo thường xuyên theo quy định Mục Chương III Luật giáo dục nghề nghiệp với thời gian, phương pháp, hình thức đào tạo phù hợp với yêu cầu chương trình đào tạo, bảo đảm linh hoạt phù hợp với đối tượng người học, phù hợp với nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội quy hoạch phát triển nguồn nhân lực địa phương; hợp tác với sở giáo dục đại học xây dựng chương trình chuyển tiếp lên trình độ đại học để sinh viên liên thông theo đề án hợp tác cam kết hai trường sở phù hợp với quy định pháp luật, chịu quản lý giáo dục nghề nghiệp Bộ Lao động Thương binh Xã hội Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long có chức đào tạo quy khơng quy, đào tạo liên thơng trình độ cao đẳng trình độ thấp Liên kết với Trường Đại học đào tạo trình độ đại học, chuyển tiếp liên thông đại học nhằm tạo điều kiện cho người lao động nâng cao trình độ học vấn, chun mơn, nghiệp vụ; có phẩm chất trị, đạo đức tốt, có ý thức phục vụ cộng đồng; có khả tìm tạo việc làm, đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội, củng cố quốc phòng, an ninh địa phương Thực theo quy định Điều 23 Luật giáo dục nghề nghiệp Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long thực số nhiệm vụ, quyền hạn sau đây: a) Tổ chức đào tạo nhân lực trực tiếp cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ trình độ cao đẳng, trình độ trung cấp, trình độ sơ cấp đào tạo thường xuyên theo quy định; b) Tổ chức biên soạn lựa chọn, phê duyệt thực chương trình, giáo trình đào tạo ngành, nghề phép đào tạo theo quy định Bộ Lao động Thương binh Xã hội; c) Xây dựng kế hoạch tuyển sinh, tổ chức tuyển sinh đào tạo theo quy định Bộ Lao động - Thương binh Xã hội; d) Tổ chức hoạt động đào tạo; kiểm tra, thi, xét công nhận tốt nghiệp in phôi văn bằng, quản lý, cấp phát, thu hồi, hủy bỏ tốt nghiệp cao đẳng, tốt nghiệp trung cấp, chứng sơ cấp, chứng đào tạo theo quy định Bộ Lao động - Thương binh Xã hội; đ) Tuyển dụng, quản lý giảng viên, cán quản lý, viên chức, người lao động trường bảo đảm đủ số lượng, phù hợp với ngành, nghề, quy mơ trình độ đào tạo theo quy định pháp luật; e) Phối hợp với doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, gia đình người học hoạt động giáo dục nghề nghiệp; g) Thực dân chủ, công khai việc thực nhiệm vụ đào tạo, nghiên cứu, ứng dụng kết nghiên cứu, chuyển giao công nghệ vào thực tiễn sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoạt động tài chính; có chế để người học tham gia đánh giá hoạt động đào tạo, giảng viên tham gia đánh giá cán quản lý, viên chức người lao động nhà trường; h) Quản lý, sử dụng đất đai, sở vật chất, thiết bị tài trường theo quy định pháp luật; i) Quyết định thành lập tổ chức trực thuộc trường theo cấu tổ chức phê duyệt quy chế tổ chức, hoạt động trường; định bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức chức vụ từ cấp trưởng phòng, khoa tương đương trở xuống theo quy định; k) Phối hợp với doanh nghiệp, sở sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoạt động đào tạo lập kế hoạch đào tạo, xây dựng chương trình, giáo trình đào tạo; tổ chức giảng dạy, hướng dẫn thực hành, thực tập, đánh giá kết học tập người học; l) Liên doanh, liên kết với tổ chức kinh tế, giáo dục, nghiên cứu khoa học nước nước theo quy định pháp luật nhằm nâng cao chất lượng đào tạo, gắn đào tạo với việc làm thị trường lao động; m) Sử dụng nguồn thu từ hoạt động đào tạo, khoa học, công nghệ, sản xuất, kinh doanh dịch vụ để đầu tư xây dựng sở vật chất trường, chi cho hoạt động đào tạo bổ sung nguồn tài trường theo quy định pháp luật; n) Được Nhà nước giao cho thuê đất, giao cho thuê sở vật chất; hỗ trợ ngân sách thực nhiệm vụ Nhà nước giao theo hợp đồng đặt hàng; hưởng sách ưu đãi thuế tín dụng theo quy định pháp luật 2.2 Cơ cấu tổ chức máy: Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long tổ chức dựa Điều lệ trường cao đẳng (ban hành kèm theo Thông tư số 46/2016/TT-BLĐTBXH ngày 28 tháng 12 năm 2016 có hiệu lực kể từ ngày 15 tháng 02 năm 2017) Đề án tổ chức máy trường UBND tỉnh phê duyệt ngày 20/8/2002 bổ sung ngày 21/3/2007; đề án sáp nhập Trường Trung cấp Kỹ thuật – Lương thực, thực phẩm vào Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long Sở Nội vụ UBND tỉnh chấp thuận Quyết định số 2135/QĐ-UBND ngày 29/9/2010 Nghị số 05/NQ-HĐT ngày 05 tháng năm 2017 Chủ tịch Hội đồng trường Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long nhiệm kỳ 2015-2020, cụ thể sau: 2.2.1 Hội đồng trường 2.2.2 Ban Giám hiệu, gồm có: Hiệu trưởng Phó Hiệu trưởng a) Hiệu trưởng: Phụ trách chung; công tác Tổ chức Cán bộ; quản lý Tài b) Phó Hiệu trưởng: Phụ trách cơng tác Đào tạo; Khảo thí đảm bảo chất lượng c) Phó Hiệu trưởng: Phụ trách cơng tác Hành chính; Quản trị; Lao động tiền lương; Thi đua khen thưởng; Quản lý HSSV d) Phó Hiệu trưởng: Phụ trách công tác Nghiên cứu khoa học, Hợp tác Quốc tế Quan hệ doanh nghiệp 2.2.3 Các phịng chức năng, gồm có: phịng a) Phịng Quản lý Đào tạo; b) Phòng Tổ chức - Hành chính; c) Phịng Cơng tác Học sinh, sinh viên; d) Phịng Kế hoạch Tài chính; đ) Phịng Quản lý Khoa học Hợp tác Quốc tế; e) Phòng Thanh tra Pháp chế; 2.2.4 Các khoa chun mơn, gồm có: khoa a) Khoa Khoa học Cơ bản; b) Khoa Kinh tế Luật; c) Khoa Ngoại ngữ; d) Khoa Nông nghiệp; đ) Khoa Công nghệ Lương thực, thực phẩm; e) Khoa Công nghệ Thông tin; f) Khoa Kỹ thuật; 2.2.5 Các trung tâm gồm: trung tâm a) Trung tâm Ngoại ngữ - Tin học; b) Trung tâm Hướng nghiệp - Tư vấn việc làm Quan hệ doanh nghiệp; c) Trung tâm Công nghệ thực phẩm Nông nghiệp Mekong (MFAT) 2.2.6 Các Hội đồng tư vấn: Các Hội đồng tư vấn Hiệu trưởng định thành lập để giúp Hiệu trưởng mặt công tác cụ thể 2.2.7 Tổ chức Đảng tổ chức đồn thể, gồm có: Đảng sở, Cơng đồn sở, Đồn niên cộng sản Hồ Chí Minh, Hội sinh viên, Hội khoa học, Hội Cựu giáo chức, Hội đồng trường, Hội khuyến học quy định cụ thể Điều lệ trường 2.3 Kết thực nhiệm vụ năm gần kế hoạch phát triển năm tiếp theo: 2.3.1 Kết thực nhiệm vụ năm gần nhất: - Kết thực nhiệm vụ đơn vị : + Nhiệm vụ tổ chức máy : Luật giáo dục nghề nghiệp số 74/2014/QH13 ngày 27/11/2014 Quốc hội khóa 13 Luật viên chức số 58/2010/QH12 ngày 15/11/2010 Quốc hội khóa 12 Nghị định 29/2012/NĐ-CP ngày 12/4/2012 Chính phủ tuyển dụng, sử dụng quản lý viên chức - Kết đạt được: (bảng 1) STT NỘI DUNG NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 Số lao động - Biên chế giao 199 người 189 người 189 + Số lao động thực theo biên chế 179 người 176 người 162 + Số LĐ hợp động theo NĐ 68 người người Trình độ chun mơn CCVC-NLĐ - Tiến sĩ người người người - Thạc sĩ 85 người 93 người 89 người - Đại học 83 người 73 người 65 người - Cao đẳng người người - Trình độ khác người người người Số phòng, ban, trung tâm trực thuộc 16 21 18 Số HSSV học viên 3.484 3.108 2.004 - HSSV quy 1380 933 781 - Sinh viên liên kết ĐT 2.104 2.175 1.223 + Nhiệm vụ tài chính: thực quản lý tài theo quy định pháp luật Luật ngân sách số 01/2002/QH11 ngày 16/12/2002 Quốc hội khóa 11 Luật ngân sách số 83/2015/QH13 ngày 25/06/2015 Quốc hội khóa 13 Chế độ kế tốn: Thơng tư 107/2017/TT-BTC ngày 10/10/2017 Bộ Tài việc hướng dẫn Chế độ kế tốn hành chính, nghiệp Luật thuế TNDN số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc hội khóa 12 Luật thuế TNDN sửa đổi số 32/2013/QH13 ngày 19/6/2013 Quốc hội khóa 13 Nghị định số 49/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010 Chính phủ, quy định miễn, giảm học phí, hỗ trợ chi phí học tập chế thu, sử dụng học phí sở giáo dục thuộc hệ thống giáo dục quốc dân từ năm học 2010-2011 đến năm 2014-2015; Nghị định 86/2015/NĐ-CP ngày 02/10/2015 Chính phủ, quy định chế thu, quản lý học phí sở giáo dục thuộc hệ thống giáo dục quốc dân sách miễn giảm học phí, hỗ trợ chi phí học tập từ năm học 2015-2016 đến năm 2020-2021 Nghị quyết, định mức thu học phí Hội đồng nhân dân UBND Tỉnh + Nghị định số 43/2006/NĐ-CP ngày 25/4/2006 Chính phủ quy định quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực nhiệm vụ, tổ chức máy, biên chế tài đơn vị nghiệp công lập; Thông tư số 71/2006/TT-BTC ngày 9/8/2006 Bộ Tài hướng dẫn thực Nghị định số 43/2006/NĐ-CP Chính phủ + Kết đạt từ nhiệm vụ tài từ năm 2015 đến 2017 Hoạt động thu chi toàn trường: (bảng 2) STT I 1.1 1.2 2.1 2.2 II 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 2.4 III NỘI DUNG Kinh phí hoạt động: Kinh phí ngân sách cấp Trong : - Kinh phí thực tự chủ - Kinh phí thực khơng tự chủ Chi kinh phí ngân sách - Kinh phí thực tự chủ - Kinh phí thực khơng tự chủ Chênh lệch thu chi kinh phí thực tự chủ Thu nghiệp: - Hoạt động liên kết, cho thuê –dịch vụ - Thu hoạt động liên kết, cho thuê –dịch vụ - Chi hoạt động liên kết, cho thuê – dịch vụ - Chênh lệch thu chi liên kết, cho thuê- dịch vụ Phí, lệ phí Nguồn CCTL sử dụng Thu phí – lệ phí Chi phí - lệ phí Chênh lệch thu chi phí – lệ phí Phân phối SD kinh phí tiết kiệm chênh lệch thu chi: - Trích lập quỹ phát triển hoạt động nghiệp:…đồng NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 15.170.101.000 13.323.184.314 12.298.047.900 12.551.305.000 2.618.796.000 12.044.000.000 1.279.184.314 10.752.950.000 1.545.097.900 12.489.325.557 10.552.197.551 1.937.128.006 15.469.721.317 14.321.991.003 1.147.730.314 11.301.857.073 10.407.772.570 894.084.503 1.999.107.449 345.177.430 7.142.927.171 6.279.994.358 3.881.931.470 7.117.463.468 6.096.528.320 8.070.376.857 25.463.703 183.466.038 -4.188.445.387 3.193.042.671 3.159.920.900 4.744.045.475 1.608.918.096 1.209.623.160 1.621.286.100 1.903.973.882 926.935.378 370.551.526 2.287.600.500 2.658.152.026 9.982.373 83.453.212 STT IV NỘI DUNG - Trích lập Quỹ khen thưởng - Trích lập quĩ phúc lợi - Trích thu nhập tăng thêm Tình hình nộp ngân sách - Thuế môn - Thuế GTGT - Thuế TNDN NĂM 2015 167.274.892 669.099.565 294.571.831 NĂM 2016 317.122.208 1.268.488.834 1.669.064.254 NĂM 2017 0 1.000.000 1.000.000 1.000.000 24.841.050 32.489.038 17.519.450 166.999.000 150.977.000 94.411.035 2.5 Kế hoạch phát triển năm tiếp theo: 2018 đến năm 2020 + Chiến lược phát triển Trường: Theo Chiến lược phát triển Trường Cao đẳng Cộng đồng Vĩnh Long giai đoạn 2015 – 2020, tầm nhìn đến năm 2030 nội dung chủ yếu chiến lược sau: - Cải thiện điều kiện môi trường dạy học nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội, tăng tỷ lệ việc làm cho người học - Phát triển quan hệ doanh nghiệp dịch vụ cộng đồng - Nâng cao lực nghiên cứu ứng dụng KHCN Hợp tác quốc tế - Nâng cao hiệu quản lý phát triển nhân lực - Phát triển nguồn lực tài sở vật chất + Kế hoạch thực nhiệm vụ tài từ năm 2018 đến năm 2020: (bảng 3) TT I 1.1 1.2 2.1 2.2 II Khoản mục Tổng thu Thu NS cấp Kinh phí thường xuyên Kinh phí khơng TX Thu nghiệp Thu học phí, lệ phí Học phí Lệ phí tốt nghiệp Thu hoạt động SX-KD DV Học phí ngồi tiêu Thu Ký túc xá Đầu tư tài Cho thuê Thu liên kết đào tạo Tổng chi Chi kinh phí ngân sách Năm 2018 2019 20.367.822.000 21.386.213.100 14.838.000.000 15.579.900.000 14.564.550.00 13.871.000.000 967.000.000 1.015.350.000 2020 22.455.523.755 Bình quân năm 21.403.186.285 16.358.895.000 15.592.265.000 15.292.777.500 14.576.109.167 1.066.117.500 1.016.155.833 5.529.822.000 5.806.313.100 6.096.628.755 5.810.921.285 1.030.822.000 1.082.363.100 1.136.481.255 1.083.222.118 975.822.000 1.024.613.100 1.075.843.755 1.025.426.285 55.000.000 57.750.000 60.637.500 57.795.833 4.499.000.000 4.723.950.000 4.960.147.500 4.727.699.167 1.664.487.239 1.747.711.601 1.835.097.181 1.749.098.674 34.250.000 35.962.500 37.760.625 35.991.042 78.166.871 82.075.215 86.178.975 82.140.354 389.270.000 408.733.500 429.170.175 409.057.892 2.332.825.890 2.449.467.185 2.571.940.544 2.451.411.206 19.018.099.045 19.969.003.997 20.967.454.197 19.984.852.413 14.838.000.000 15.579.900.000 16.358.895.000 15.592.265.000 1.1 1.2 2.1 2.2 III IV V VI Kinh phí thường xun Kinh phí khơng thường xuyên Chi nghiệp Chi nguồn học phí Chi hoạt động Trích CCTL Bổ sung kinh phí hoạt động Chi hoạt động LK-DV Chi phí ngồi tiêu Chi Ký túc xá Hoạt động tài Chi Cho thuê Chi liên kết đào tạo Nộp thuế Giá trị gia tăng Thu nhập doanh nghiệp Thặng dư hoạt động cho thuê, LDLK, DV Thặng dư KDDV Thặng dư cho thuê Thặng dư LDLK Thặng dư hoạt động tài Tỷ trọng nguồn thu tổng số nguồn thu nghiệp % Hoạt động thu học phí Học phí ngồi tiêu Thu Ký túc xá Đầu tư tài Cho thuê Thu liên kết đào tạo Tỷ trọng tiền ngân sách nhà nước cấp tổng số nguồn thu % 13.871.000.000 14.564.550.00 15.292.777.500 14.576.109.167 967.000.000 1.015.350.000 1.066.117.500 1.016.155.833 4.056.632.439 4.259.464.061 4.472.437.264 4.262.844.588 1.030.822.000 1.082.363.100 1.136.481.255 1.083.222.118 640.493.200 672.517.860 706.143.753 673.051.604 390.328.800 409.845.240 430.337.502 410.170.514 0 0 3.025.810.439 3.177.100.961 3.335.956.009 3.179.622.470 1.631.197.494 1.712.757.369 1.798.395.237 1.714.116.700 33.565.000 35.243.250 37.005.413 35.271.221 0 0 194.635.000 204.366.750 214.585.088 204.528.946 1.166.412.945 1.224.733.592 1.285.970.272 1.225.705.603 123.466.606 129.639.936 136.121.933 129.742.825 19.463.500 20.436.675 21.458.509 20.452.895 104.003.106 109.203.261 114.663.424 109.289.931 1.275.464.427 1.339.237.648 1.406.199.531 1.340.300.535 0 0 155.708.000 163.493.400 171.668.070 163.623.157 1.119.756.427 1.175.744.248 1.234.531.461 1.176.677.379 74.258.727 77.971.663 81.870.247 78.033.546 19% 19% 19% 19% 30% 30% 30% 30% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 7% 7% 7% 7% 42% 42% 42% 42% 73% 73% 73% 73% II NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA ĐỀ ÁN Thực trạng quản lý, sử dụng tài sản công Nhà trường: (đến ngày 31/12/2017) a) Thực trạng quản lý, sử dụng tài sản công đơn vị theo nhóm tài sản: (bảng 4) Tên tài sản STT Nhà làm việc, cơng trình nghiệp, nhà công vụ tài sản khác gắn liền với đất Nhà làm việc Khối phòng học Thư viện điện tử Nhà khác: Ký túc xá, phịng thí nhiệm, nhà ăn Xưởng thực hành Quyền sử dụng đất thuộc sở hoạt động nghiệp Xe ô tô Phương tiện vận tải khác Máy móc thiết bị Quyền sở hữu trí tuệ, phần mềm ứng dụng, sở liệu Tài sản khác Tổng cộng Số lượng Cái,chiếc,m2 2.397 2.394 4.000 7.632 3.696 Nguyên giá (Đơn vị tính : đồng) Ghi Giá trị lại 2.641.225.000 2.988.625.545 5.811.484.000 626.002.791 562.859.744 5.695.254.320 13.940.520.762 4.418.775.500 5.635.038.504 383.662.000 73.055,1 377.919.780.000 xe xe 1.281.895.000 8.000.000 13.633.341.294 0 3.183.055.849 138.800.000 109.440.000 17.513.487.067 93.174,1 407.720.410.807 5.891.103.037 22.086.416.245 b) Tài sản sử dụng vào mục đích kinh doanh dịch vụ: (bảng 5) (Đơn vị tính: đồng) Số S Chủng diện lượng T loại tích T m2 phòng/ khối nhà 16 phòng học Phịng máy tính (Trung tâm NNTH) Ngun giá Giá trị lại Thời hạn sử dụng TS vào mục đích kinh doanh dịch vụ Hình thức sử dụng tài sản 04 phòng 200 308.130.858 năm Kinh doanh dịch vụ khơng hình thành 50 67.228.571 năm pháp nhân mới, nhà trường sử dụng phần khối phịng học với hình thức bố trí cho sinh viên tiêu đào tạo học thi lại; chứng ngoại ngữ tin học, chứng hành nghề khác, tài sản nhà trường thực kinh doanh dịch vụ tự quản lý, sử dụng tài sản mình, tự bảo đảm chi phí phát sinh q trình kinh doanh dịch vụ, kết hoạt động kinh doanh dịch vụ theo hợp đồng tự kinh doanh - Hình thức/ Phương thức sử dụng tài sản vào mục đích kinh doanh dịch vụ: Kinh doanh dịch vụ khơng hình thành pháp nhân mới, nhà trường sử dụng phần khối phịng học với hình thức bố trí cho sinh viên tiêu đào tạo học thi lại; chứng ngoại ngữ tin học, chứng hành nghề khác, tài sản nhà trường thực kinh doanh dịch vụ tự quản lý, sử dụng tài sản mình, tự bảo đảm chi phí phát sinh trình kinh doanh dịch vụ, kết hoạt động kinh doanh dịch vụ theo hợp đồng tự kinh doanh Nhà trường kinh doanh dịch vụ: bảng 5: + Sử dụng 04 phòng học khối nhà 16 phòng học + Tận dụng 50m2 phần diện tích Trung tâm ngoại ngữ - tin học + Nhà trường sử dụng phần khối phịng học với hình thức bố trí cho sinh viên tiêu đào tạo học thi lại; chứng ngoại ngữ tin học, chứng hành nghề khác Các đối tác tham gia kinh doanh dịch vụ (học sở đơn vị) gồm: Trường Đại học Đồng Tháp, thời gian hàng năm (cấp chứng sư phạm) Trường THPT Vĩnh Xuân, huyện Trà Ôn (đào tạo trung cấp nghề) Trường THPT Hồ Bình, huyện Tam Bình (đào tạo trung cấp nghề) Trường THPT Phan Văn Hoà, huyện Trà Ôn (đào tạo trung cấp nghề) Trường THPT Hựu Thành, huyện Trà Ôn (đào tạo trung cấp nghề) Trung tâm giáo dục nghề nghiệp – GDTX thị xã Bình Minh (đào tạo trung cấp nghề) Trung tâm giáo dục nghề nghiệp – GDTX thành phố Vĩnh Long (đào tạo trung cấp nghề) Đại lý thức ăn gia xúc Tư Có (Đại lý đặt hàng đào tạo cao đẳng cho đơn vị) - Kết việc sử dụng tài sản vào mục đích kinh doanh dịch vụ năm liền trước xây dựng đề án: năm 2015 đến năm 2017 (bảng 6) (Đơn vị tính: đồng) S T T Chỉ tiêu Năm 2015 Tổng doanh thu 2.492.149.000 năm Tổng chi phí 1.246.074.500 Số nộp Ngân sách nhà 249.214.900 nước Chênh lệch thu chi 996.859.600 Tỷ trọng doanh thu từ việc sử dụng tài sản cơng vào mục đích cho 24,19% thuê tổng nguồn thu nghiệp Tỷ trọng tiền ngân sách nhà nước cấp 19,18% tổng dự tốn chi hàng năm Bình qn năm Năm 2016 Năm 2017 1.575.987.000 1.075.820.130 1.714.652.043 787.993.500 537.910.065 857.326.022 157.598.700 107.582.013 171.465.204 630.394.800 430.328.052 685.860.817 501,35% 17,61% 181,05% 10,15% 9,23% 12,85% Phương án sử dụng tài sản công vào mục kinh doanh dịch vụ 2.1 Phương án sử dụng tài sản công nhà trường: a) Tài sản sử dụng vào mục đích kinh doanh dịch vụ: (bảng 7) (Đơn vị tính: đồng) Tên tài sản kinh doanh dịch vụ Số khấu hao hàng năm % tỉ lệ khấu hao% Tỷ lệ nguyên giá tài sản vào mục đích liên doanh, liên kết so với tổng nguyên giá tài sản quản lý, sử dụng Số lượng Diện tích m2 Nguyên giá phòn g 200 308.130.858 0,0 0,076% 50 67.228.571 4,0 4,0 0,016% 0,092% I./ Tàisản kinh doanh dịch vụ phòng/ khối nhà 16 phịng học Phịng máy tính TỔNG CỘNG 250 375.359.429 - Quyền sử dụng đất: Nhà trường sử dụng phần hạng mục cơng trình để sử dụng vào mục đích kinh doanh dịch vụ (khơng sử dụng ngun khối cơng trình gắn liền với đất, khơng tách đất thuê) nên tính khấu hao tài sản công theo tần suất thời gia sử dụng cho hoạt động kinh doanh dịch vụ - Sự cần thiết việc kinh doanh dịch vụ: khoản Điều 56 Luật Quản lý, sử dụng tài sản công - tài sản giao, đầu tư xây dựng, mua sắm để thực nhiệm vụ Nhà nước giao chưa sử dụng hết cơng suất đơn vị nghiệp cơng lập sử dụng tài sản vào mục đích kinh doanh dịch vụ + Khả đáp thực nhiệm vụ đào tạo Nhà trường: tỷ lệ nguyên giá tài sản công sử dụng vào mục đích kinh doanh dịch vụ 0,092% tổng nguyên giá tài sản công nhà trường quản lý, sử dụng Do đó, khả đáp ứng việc thực nhiệm vụ tỉnh giao cho nhà trường lĩnh vực đào tạo đảm bảo + Việc dùng tài sản cơng vào mục đích kinh doanh dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu xã hội đạo tạo nguồn nhân lực cập nhật chế độ sách cho người học - Thời gian thực kinh doanh dịch vụ : 36 tháng - Hình thức/phương thức kinh doanh dịch vụ : Kinh doanh dịch vụ khơng hình thành pháp nhân mới, nhà trường sử dụng phần khối phịng học với hình thức bố trí cho sinh viên ngồi tiêu đào tạo học thi lại; chứng ngoại ngữ tin học, chứng hành nghề khác, tài sản nhà trường thực kinh doanh dịch vụ tự quản lý, sử dụng tài sản mình, tự bảo đảm chi phí phát sinh q trình kinh doanh dịch vụ, kết hoạt động kinh doanh dịch vụ theo hợp đồng tự kinh doanh Nhà trường kinh doanh dịch vụ: bảng 5: + Sử dụng 04 phòng học khối nhà 16 phòng học + Sử dụng 50m2 phần diện tích Trung tâm ngoại ngữ - tin học + Nhà trường sử dụng phần khối phịng học với hình thức bố trí cho sinh viên ngồi tiêu đào tạo học thi lại; chứng ngoại ngữ tin học, chứng hành nghề khác Các đối tác tham gia kinh doanh dịch vụ (học sở đơn vị) gồm: Trường Đại học Đồng Tháp, thời gian hàng năm (cấp chứng sư phạm) Trường THPT Vĩnh Xuân, huyện Trà Ôn (đào tạo trung cấp nghề) Trường THPT Hồ Bình, huyện Tam Bình (đào tạo trung cấp nghề) Trường THPT Phan Văn Hồ, huyện Trà Ơn (đào tạo trung cấp nghề) Trường THPT Hựu Thành, huyện Trà Ôn (đào tạo trung cấp nghề) Trung tâm giáo dục nghề nghiệp – GDTX thị xã Bình Minh (đào tạo trung cấp nghề) Trung tâm giáo dục nghề nghiệp – GDTX thành phố Vĩnh Long (đào tạo trung cấp nghề) Đại lý thức ăn gia xúc Tư Có (Đại lý đặt hàng đào tạo cao đẳng cho đơn vị) - Phương án tài việc kinh doanh dịch vụ: - Doanh thu kinh doanh dịch vụ xác định sở giá dịch vụ, số lượng người học thời gian học - Doanh thu bên kinh doanh dịch vụ hưởng xác định sở tỷ lệ phần công việc mà bên tham gia kinh doanh dịch vụ thực thông qua hợp đồng kinh doanh dịch vụ - Chi phí hợp lý có liên quan đến việc sử dụng tài sản cơng vào mục đích kinh doanh dịch vụ (khoản 7, điều 47, Nghị định 151/2017/NĐ-CP ngày 26/12/2017 Chính phủ) gồm: + Chi phí khấu hao tài sản cố định + Chi phí định giá, thẩm định giá, đấu giá tài sản + Chi phí quản lý, vận hành tài sản thời gian kinh doanh dịch vụ + Chi phí hợp lý khác có liên quan - Việc khấu hao tài sản cơng vào mục đích kinh doanh dịch vụ thực theo Khoản 3, Điều 16, Thông tư số 45/2018/TT-BTC ngày 07 tháng 05 năm 2018 Bộ Tài cụ thể sau: + Nhà trường tính tốn, xác định tổng giá trị hao mòn năm tài sản cố định theo tỷ lệ hao mòn tài sản cố định + Căn thời gian sử dụng, tần suất sử dụng khối lượng cơng việc hồn thành, đơn vị tính tốn phân bổ số khấu hao số hao mòn tổng giá trị hao mòn xác định; lập gửi quan quản lý thuế trực tiếp thông tin số khấu hao số hao mòn tài sản năm để theo dõi, quản lý; thời hạn gửi trước ngày 01 tháng 01 hàng năm + Thực phân bổ số khấu hao đăng ký để số khấu hạch toán kế toán vào chi phí kinh doanh (dịch vụ), cho thuê, liên doanh, liên kết; thực hạch toán kế toán hao mòn tài sản cố định số hao mòn - Thời gian sử dụng, tần suất sử dụng dự kiến tài sản công sử dụng vào mục đích kinh doanh dịch vụ 80% - Các khoản mục chi phí thực theo Thơng tư 107/2017/TT-BCT ngày 10/10/2017 - Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – chi phí - Thuế TNDN thực theo Thơng tư 78/2014/TT-BTC ngày 18/6/2014 Bộ Tài Chính - Thặng dư (thâm hụt) = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thặng dư số tiền thu từ việc sử dụng tài sản công vào mục đích kinh doanh dịch vụ, sau trả chi phí hợp lý có liên quan, thực nghĩa vụ tài với Nhà nước, phần cịn lại Nhà trường quản lý, sử dụng theo quy định Chính phủ chế tài đơn vị nghiệp công lập (theo Khoản 8, Điều 47, Nghị định số 151/2017/NĐ-CP ngày 26/12/2017 Chính phủ) cụ thể sau: - Trích nguồn cải cách tiền lương - Thặng dư lũy kế hoạt động nghiệp sau trích nguồn cải cách tiền lương - Bảng kê kinh phí định mức chi phí cho hoạt động kinh doanh dịch vụ: (bảng 8) TT Khoản mục ĐM phí Thực theo Ghi Doanh thu hưởng thu hộ, chi hộ I Tổng thu II Thu hộ, chi hộ III Doanh thu 100% Hợp đồng liên doanh, liên kết IV Chi phí 50% Thơng tư 107/2017/TT-BTC Chi phí trực tiếp: 25,8% 1.1 Chi phí nguyên, vật 5% liệu TT Bandroll; dụng cụ giảng dạy; thiết bị thay thế; nguyên liệu, vật liệu trực tiếp khác 1.2 Chi phí trực tiếp 20% khác Trà nước, tiền ăn phương tiện cho giảng viên, tiền cộng tác viên, tiền công phục vụ; chi phí khác theo hợp đồng khoản chi phí khác 1.3 Chi phí khấu hao tài 0,8% sản cố định TT Thông tư 45/2018/TT-BTC Doanh thu hưởng Chi phí quản lý 24,2% 2.1 Tiền cơng quản lý 15% 2.2 Chi phí VL, CCDC, 3% dịch vụ ngồi Văn phịng phẩm, CCDC, tiền điện, điện thoại, bưu chính, tiền nước… 2.3 Chi phí tiền 6% khác Tiếp khác, thương thảo hợp đồng, liên hệ công tác, khai giảng, bế giảng khoản chi phí quản lý khác 2.4 Chi phí khấu hao tài 0,2% sản quản lý V Lợi nhuận thuế VI Thuế TNDN 2% VII Thặng dự/thâm hụt 48% trước 50% Định mức chi chí nhằm đảm bảo tối đa khoản kinh doanh dịch vụ Trường hợp khoản chi phí vượt q định mức thì: + Ưu tiên tốn chi phí trực tiếp, định mức cao đề án + Cân đối khoản chi phí nhằm đảm bảo thặng dư định mức, tránh thâm hụt + Cân đối chi phí tiền cơng quản lý, khơng tốn tiền cơng quản lý b) Đánh giá sơ hiệu phương án kinh doanh dịch vụ: - Dự kiến doanh thu, chi phí, số nộp ngân sách nhà nước, chênh lệch thu chi, tỷ trọng nguồn thu từ việc kinh doanh dịch vụ tổng nguồn thu nghiệp nhà trường; Dự kiến số tiền ngân sách nhà nước cấp tỷ trọng tiền ngân sách nhà nước cấp tổng dự toán chi hàng năm nhà trường thời gian kinh doanh dịch vụ (bảng 9) TT Dự kiến năm 2018 Doanh thu Chi phí Số nộp ngân sách nhà nước + Thuế Chênh lệch thu chi (4)=(1)-(2) Số tiền (đồng) 1.664.487.239 832.243.620 41.612.180 832.243.620 790.631.439 Thặng dư Tổng nguồn thu nghiệp (năm 2018) Ngân sách nhà nước cấp (năm 2018) 14.838.000.000 Tổng dự toán chi (năm 2018) 19.018.099.045 Tỷ trọng nguồn thu từ việc cho kinh doanh dịch vụ tổng nguồn thu nghiệp (1)/(6) 30,1% 10 Tỷ trọng tiền ngân sách nhà nước cấp tổng dự toán chi hàng năm trường (7)/(8) 78% TT Số lượng, chất lượng, mức giá kinh doanh dịch vụ dự kiến: (bảng 10) Loại kinh doanh dịch vụ Số lượng Chất lượng sinh viên 5.529.822.000 Sinh viên tiêu đào tạo học thi lại; chứng ngoại ngữ tin học, chứng hành nghề khác 200 Theo chứng đào tạo Đơn vị tính Giá dự kiến (đồng/người) (kỳ/năm) kỳ 7.810.000 Tỷ lệ hưởng % 100 Ghi (kỳ) Tóm lại, xét hiệu kinh tế sử dụng tài sản cơng vào mục đích kinh doanh dịch vụsẽ góp phần tăng nguồn thu hoạt động nghiệp Nhà trường, Tỷ trọng nguồn thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ tổng số nguồn thu nghiệp là: 37% Đối vối nguồn ngân sách nhà nước cấp cho nhà trường, tỷ trọng tiền ngân sách nhà nước cấp tổng dự tốn chi 78%, phần cịn lại để đảm bảo nguồn chi, nhà trường phải sử dụng từ nguồn thu từ hoạt động nghiệp có nguồn thu từ hoạt động kinh doanh dịch Thặng dự từ hoạt động kinh doanh dịch vụ theo chế tài trích lập nguồn cải cách tiền lương trích lập quỹ nhà trường theo quy định, góp phần cải cách tiền lương theo lộ trình tăng lương sở nhà nước, tăng thu nhập, khen thưởng, phúc lợi cho CCVC-NLĐ Nhà trường tăng đầu tư cho hoạt động đào tạo Nhà trường Ngoài hoạt động kinh doanh dịch vụ việc khấu hao tài sản cố định bổ sung vào Quỹ phát triển hoạt động nghiệp Nhà trường nhằm đầu tư trang bị sở vật chất cho Nhà trường Như việc kinh doanh dịch vụ đơn vị góp phần tiết kiệm ngân sách nhà nước đồng thời góp phần tăng thêm nguồn thu để bù vào khoản chi phí thiếu hụt lương phụ cấp, điện – nước, hoạt động chuyên môn phục vụ đào tạo hàng năm theo dự tốn giao Ngồi đơn vị cịn nhận thêm khoản lương phúc lợi tập thể, thu nhập tăng thêm góp phần tạo thêm nguồn thu cho cán công nhân viên Hiệu xã hội từ việc sử dụng tài sản cơng vào mục đích kinh doanh dịch vụ: - Việc dùng tài sản công vào mục đích kinh doanh dịch vụ nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu xã hội đào tạo đại học góp phần nâng cao trình độ chun mơn, nghiệp vụ thuộc lĩnh vực giáo dục Tỉnh - Xuất phát từ thực tế yêu cầu sinh viên để đáp ứng nhu cầu nâng cao trình độ chuyên mơn để học tập trường tránh lãng phí nguồn lực sẵn có mà khơng ảnh hưởng đến hoạt động chun mơn đơn vị, việc triển khai việc kinh doanh dịch vụ đào tạo chưa khai thác hết công để tăng nguồn thu nghiệp để phục vụ sinh viên cần thiết, có ý nghĩa xã hội kinh tế lớn - Đáp ứng nhu cầu học tập học viên – sinh viên cách chủ động, sở đại III ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ ĐỂ THỰC HIỆN ĐỀ ÁN Nhà trường đề nghị tiếp tục kinh doanh dịch vụ để việc đào tạo liên tục (Vì khố đào tạo cao đẳng tiêu học năm, lớp phải học tập liên tục) Để khai thác hết công để tăng nguồn thu nghiệp đào tạo nguồn nhân lực cho xã hội Nơi nhận: -Như trên; -Lưu: VT HIỆU TRƯỞNG ... 1.1 1.2 2.1 2.2 II 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 2.4 III NỘI DUNG Kinh phí hoạt động: Kinh phí ngân sách cấp Trong : - Kinh phí thực tự chủ - Kinh phí thực khơng tự chủ Chi kinh phí ngân sách - Kinh phí... thực kinh doanh dịch vụ tự quản lý, sử dụng tài sản mình, tự bảo đảm chi phí phát sinh q trình kinh doanh dịch vụ, kết hoạt động kinh doanh dịch vụ theo hợp đồng tự kinh doanh Nhà trường kinh doanh. .. thực kinh doanh dịch vụ tự quản lý, sử dụng tài sản mình, tự bảo đảm chi phí phát sinh trình kinh doanh dịch vụ, kết hoạt động kinh doanh dịch vụ theo hợp đồng tự kinh doanh Nhà trường kinh doanh