Tài liệu Hưỡng dẫn lập kế hoạch kinh doanh_28 ppt

Trang 1

PHU Luc 4 BANG KE Hình thức mẫu biểu và bảng kê này là để cho bạn điền vào và sử dụng

Hướng hoạch định kinh doanh của Dpstart:

Trang 2

BẢNG DỮ LIỆU VÀ NHÂN SỰ Họ tên: Ngày sinh: Địa chỉ: Điện thoại: Họ tên của chồng (vợ): Người ăn theo: "Tình trạng hơn nhân: Trình độ văn hĩa:

Loại hồn thành văn bằng, Tên tên và địa 7Í gxec chỉ ching chi/bang cấp đạt được ‘ * Trường Trung học Trường khác Phục vụ quân đội: Năm: Cấp bậc cao nhất đạt được:

Các lớp huấn luyện hay kinh nghiệm làm việc cĩ liên quan: Kinh nghiệm làm việc

Trang 3

CÂU HO! THAM TRA TIN DUNG Ho tén: Ngay sinh: Dia chi: Dién thoai: Théi gian: Dia chi cũ: Thời gian Tình trạng hơn nhân: Họ tên vợ hoặc chồng; Số người phụ thuộc: Người chủ: Thời gian Địa chỉ: Điện thoại: Loại hình kinh doanh: Chức vụ: Thu nhập riếng: Người chủ trước đĩ và địa chỉ:

Vợ hoặc chồng người chủ và địa chỉ:

'Thu nhập riêng:

Các nguồn thu nhập khác trong tháng:

Tài khoản Ngân hàng Số tài khoản Số dư Tài khoản chỉ phiếu Tài khoản tiết kiệm

Ơtơ đã sắm được (năm và nhãn) Mua từ $

Cấp tiền bởi Số dư ng ˆ hàng tháng Thuê hay cầm cố phải trả hàng tháng trả cho Bất động sản được sở hữu trên danh nghĩa của Giá mua Cân đối về thế chấp

Tham khảo tín dụng và tất cả nợ nần khác với ở trên (Ngân hàng, tiện vay hay các cơng ty tài chính, các cơng đồn tí

dụng, ngân quỹ)

Họtên Địachỉ Số liệu ban dầu Cân đối Trả hang tha:

Tổng số bảo hiểm cuối tháng Cơng ty

Nếu cùng làm cho chủ khác, hãy ghi ra nơi nào và cho ai

Bà con hoặc bạn bè thân nhất khơng sống với bạn hay mối quan Ì

Trang 4

NGÂN SÁCH CHI TIÊU

(Dựa trên số liệu trung bình hàng tháng - khơng tính tởi việc

mua thuộc các khoản mục mới ngoại trừ sự thay thế khẩn cấp) Ngân sách chỉ tiết

Thanh tốn thường xuyên hàng tháng

Tién nhà

(gốc, lãi suất, thuế, bảo hiểm) hay thuê .$

(Tiền phải trả cho ơtơ (bao gồm cả bảo hiểm) -$

Phải trả cho thiết bị dụng cụ tỉvi $

Tiền phải trả cho nơi sửa chữa cải thiện nhà cửa $

'Tiền trả cho thể tín dụng, nợ cá nhân

Triển trả cho kế hoạch chăm sĩc sức khỏe

"Tiền trả thêm cho bảo hiểm cuộc sống $

Tiền trả bảo hiểm thêm khác . cc<+ $

1HM sG›oTis RA $

HOT 6Õ St) 12222254011651155/2T 01501031141 E2 011133116c0LaienssvdpdlisE $

Chỉ phí sinh hoạt theo hộ gia đình

Bren’ thoal: 04 8 te gene Banta $ KiowdốtU và: điện À/8/910H121.19) 0111.05.21 $

PSO GAA MUN Bsc TU va v45 s.c 64511002 sxxeeettdaea ri NA Ty $

Những chỉ phí sinh hoạt khác sửa chữa, duy tu: $ Tong S62 oo Ta 6 cố $

Chi phí cá nhân

Qnên-áo; vệ sinh; giặt giũ ‹ ee s.e $

Thuốc theo tOa: Ăn He $

Trang 5

Du Tigh: wissen its atte de ee eee $ Bao, tap chi, SACHEIINAT Mh) Beadle tS, $

Bảo dưỡng ơ tơ và hơi đốt: ec c2 $

Tiền chỉ tiêu và tiêu vặt: :

IE 1¿ïo05)i4)ĐES sec sang odi-nadblAlEOunli ani

TOmg COM: ooo coecsescsesssessessvsssessvessessessecsecsecseesees $ Chi tiêu về thực phẩm Thực phẩm ở nhào of nhát - co seese ng nào sư đột 6t cao $ Thực phẩm đi xa từ nhà .cc ccccc 2c $ lổng cộnE: ‹s szaGcsEsbksorookHdsdodfsv $ Chỉ về thuế

Thuế thu nhập bang và liên bang $ Các loại thuế khác khơng bao gềm hai loại thuế ở trên Tổng cơng: '/98/811:086 THẢ (111: mơi ;BQ VĨg) $ Tổng ngân sách A Thu nhập gộp Tổng thu nhập tháng: .s.2c2s So $ Trừ chỉ phí:

Trang 6

CHÚ GIẢI

“Acid test”: Ty 86 “trdc nghiém axit”

Tiền mặt, cộng với những tài sản khác cĩ thể chuyển đổi nhanh thành tiền mặt, nĩ phải bằng hoặc vượt các khoản nợ ngắn hạn Cơng thức được dùng để xác định tỷ số này như sau:

Tién : Các khoản nợ ky Chứng khốn cĩ

mặt sẽ thu được (rịng) thể bán được

Các khoản nợ ngắn hạn

Tỷ số “trắc nghiệm axit” là một trong những thước đo tín dụng quan trọng nhất được các đơn vị cho vay sử dụng Nĩ chỉ cho biết khả năng của một doanh nghiệp đáp ứng nghĩa vụ tài chính của mình

Aging receivables: An định thời hạn trả nợ

Lập một thời gian biểu cho các khoản nợ phải thu tùy

theo độ dài thời gian chưa trả được nợ của chúng Nĩ cho thấy

những tài khoản nào là khơng thanh tốn đúng thời hạn và nĩ cĩ thể tiết lộ một sự khĩ khăn nào đấy trong việc tích tụ những khoản nợ phải thu quá hạn đã lâu Nĩ cũng cĩ thể là một chỉ dẫn quan trọng đối với quá trình phát triển các vấn để về dịng tiền mặt

Amorotization: Khau hao, Sự chi trả từng kỳ

Để thanh tốn trên cơ sở trả mỗi lần Quá trình thanh lốn từ từ hết một khoản nợ trong một khoảng thời gian nhất

định, tức là, một khoản nợ được trừ dân bằng cách thanh tốn

lheo định kỳ một phần từ giá trị danh nghĩa của khoản nợ

đĩ,

Assets Tai sản

Trang 7

Balance sheet: Bang cin đối kế tốn

Một bảng kê theo hạng mục liệt kê tổng các tài sản, nan và tài sản rịng của một doanh nghiệp, nĩ phần ánh di kiện tài chính của doanh nghiệp đĩ trong một thời điểm nh định

Capital: Von

Von 1A loai quy cdn thiét cho nén tang tén tai va ho động của doanh nghiệp Chúng thường được đưa vào doa! nghiệp dưới một dạng vĩnh viễn rõ ràng, chẳng hạn như ec tài sản cố định, nhà máy và thiết bị, hoặc được dùng th những cách thức khác mà khơng thể thu về được trong m

thời gian ngắn, ngoại trừ doanh nghiệp đĩ được bán đi

Capital equipment: Trang thiét bi vốn

Trang thiết bị được sử dụng để sản xuất một sản phẩi cũng cấp một dich vụ hay để bán hàng, làm kho và phân ph hàng hĩa Những trang thiết bị như vậy sẽ khơng được b: theo thủ tục thơng thường của doanh nghiệp, tuy nhiên chúi

được sử dụng cho đến khi khơng cịn sử dụng được nữa hoặc

bị hao mịn trong thời gian doanh nghiệp quản lý Cash flow: Dong tién mat

Sự chuyển động thực sự của tiền mặt trong phạm vi m doanh nghiệp và bằng dịng tiền mặt thu vào trừ đi dịng tỉ mặt chira Một thuật ngữ được sử dụng để chỉ rõ khoản £ nhập rịng được báo cáo của một cơng ty cùng với một lượi phí tổn cho khấu hao, hao mịn, trả gĩp và những phí tổn b thường để dự trữ bảo quản, những khoản này được khấu t trên sổ sách và khơng phải thanh tốn thực tế bằng tiền mz Thuật ngữ này được sử dụng để đưa ra một chỉ báo tốt hơn : khả năng của một cơng ty trong việc đáp ứng những nghĩa \ của riêng mình và để thanh tốn cổ tức thay vì một con số -

Trang 8

Cash position xem Liquidity Collateral: Dé thé chap

Một tài sản được thế chấp cho một người đi vay để họ cho

vay nợ:

Curent assets: Tai san luu động

Tiền mặt hoặc các khoản khác thơng thường cĩ thể chuyển thành tiền mặt trong vịng một năm và các tài sản được sử dụng trong các hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty chỉ trong vịng một năm

Current Liabilities: No luu déng, nd ngan han

Những khoản nợ thơng thường một cơng ty phải thanh

tốn trong vịng một năm

Những khoản nợ kiểu này thường là những khoản phải thanh tốn cho người bán; thanh tốn lương, các loại thuế; nợ dài hạn đến hạn phải trả; lãi suất và cổ tức phải trả

Current rdfio: Tỉ suất lưu động

Đĩ là tỷ số giữa tất cả tài sản lưu động của một cơng ty đối với những khoản nợ ngắn hạn của nĩ Bởi vì tỷ suất lưu động tính luơn cả phần giá trị của hàng tổn kho khơng bán được cho nên nĩ sẽ khơng đưa ra được một sự đánh giá tốt nhất về tình hình hiện tại của một cơng ty Tỷ số “trắc nghiệm axit” cĩ kể đến hầu hết các loại tài sản lưu động luân chuyển được cho nên nĩ sẽ đưa ra được một sự đánh giá tốt hơn

Debt: No

Nợ ám chỉ những khoản được vay mượn hoặc từ tiền bạc của riêng bạn hay từ các cá nhân, ngân hàng hay các định chế khác Nĩ thường được cam kết bằng một chứng thư, trong đĩ việc hồn trả được bảo đảm bằng quyền xiết nợ đối với đất đai, bất động sản hoặc các tài sản khác được thế chấp Bình

thường thì các chứng thư này định rõ những điều khoản về

Trang 9

lớn tùy thuộc vào lượng tiền và thời hạn vay, nĩ cũng thuộc vào mục đích, nguồn và những điều kiện vay nợ Mộ loại nợ cĩ thể được chuyển đổi, cĩ nghĩa là nĩ cĩ thể ¢ chuyển đổi thành quyển sở hữu một phần doanh nghiệp tr những điều kiện nhất định đã được cơng bố từ trước

Demograpbies: Nhân khẩu học

Đĩ là một ngành nghiên cứu thống kê về dân cư, đặc

là những vấn đề cĩ liên quan đến quy mơ, mật độ, phân bị

các số liệu thống kê về sinh tử Demographies (2): Dân số học

Liên quan tới sự cân bằng của dân cư, đặc biệt là tr những vấn để cĩ quan hệ tới mật độ và khả năng tăng tru hay suy giảm

Demographic segmentation: Phan khúc theo kiểu n khẩu học

Đây là một thuật ngữ marketing cĩ liên quan tới - phân tích các nhĩm khách hàng mục tiêu theo các yết

chẳng hạn như: giới tính, tuổi tác, tình trạng hơn nhân,

nhập, nghề nghiệp, quy mơ gia đình, và giáo dục Distribution: Phan phối

Đĩ là việc chuyển giao hay vận chuyển một loại hàng Ì

dịch vụ tới một thị trường

Distribution channel: Kénh phan phéi

Đĩ là chuỗi các nhà trung gian liên kết từ nhà sản › một sản phẩm tới khách hàng

Equrty: Vốn cổ đơng

Trang 10

mang lại một phần chủ sở hữu và thường được chia một phần lợi nhuận Phần lợi nhuận này sẽ nĩi lên rằng cơng ty được quản lý tốt đến cỡ nào

Gross proƒfft: Lợi nhuận gộp

Lợi nhuận gộp bằng doanh số rịng (doanh số bán trừ đi hàng hĩa được trả lại, chiết khấu hoa hồng và các loại chiết khấu giảm giá khác) trừ đi chí phí của hàng được bán

Guaranty: Bao dam, bao lanh

Việc cam kết bằng một bên thứ ba để trả một mĩn nợ trong điều kiện người đi vay khơng thể trả được nĩ

Income statement: Bdo cao thu nhập

Một bảng kê về thu nhập và chi tiêu trong một giai đoạn nhất định

Inventory: Hang ton kho

Vật tư thuộc quyền sở hữu và được giữ ở một cơng ty, nĩ bao gồm: các loại vật tư mới, sản phẩm trung gian, sản phẩm dở dang, thành phẩm dự định để tiêu thụ nội bộ hay đem bán

Liquidity: Kha nang chuyén đổi thành tiền mặt

Một thuật ngữ được sử dụng để mơ tả khả năng thanh tốn của mỗi doanh nghiệp và đặc biệt là nĩi lên mức độ sẵn sàng chuyển đổi các tài sản thành tiền mặt mà khơng bị thiệt hại, mất mát Nĩ cũng cịn được gọi là vị thế về tiền mặt Nếu các tài sản lưu động của một cơng ty khơng thể chuyển đổi được thành tiền mặt để thanh tốn các khoản nợ nần ngắn hạn, thì khi ấy người ta gọi cơng ty này là khơng cé kha nang chuyển đổi thành tiền mặt

Loan agreement: Hop déng cho vay

Một loại tài liệu mà qua đĩ nĩi lên một doanh nghiệp cĩ thể làm gì và khơng làm gì khi nĩ đang sở hữu tiển (thường)

Trang 11

đặt ra các hạn chế về lương bổng của người chủ, lãi cổ phần tổng số nợ khác, hoặc hạn chế về vốn lưu động, bán hàng hay số lượng nhân sự được bổ sung

Loans: Khoan vay

Khoản tiền vay đối với một doanh nghiệp tư nhân thường ở dạng nợ ngân hàng, khoản nợ ấy, về một ý nghĩa nao dé 12 riêng tư, bởi vì một doanh nghiệp tư nhân cĩ thể bị khĩ khăr để đánh giá dưới dạng khả năng chi trả và mức độ rủi ro Mội khoản vay an tồn là một khoản vay được bảo đảm bằng mội số tài sản hay các tài sản của một doanh nghiệp Một khoảr vay khơng an tồn là một khoản vay được dựa trên niém tir của ngân hàng vào khả năng hồn trả tiền cho mình từ ngườ di vay

Long-terms liabilities: Nhiing khoan ng dai han

Đĩ là những khoản nợ (những khoản chỉ phí) cĩ thời hạr thanh tốn khơng dưới một năm

Net worth: Gia tri tai san rong

Tài sản tịnh của một người chủ trong một doanh nghiệt là kết quả của sự vượt trội giữa tổng tài sản với tổng số lượn;

nợ mà các nhà cho vay bên ngồi (tổng số các khoản nợ) làn

chủ tại một thời điểm được cho Cũng như vậy tài sản rịng (thực) của một cá nhân được xác định bằng cách khấu trì tổng số nợ của riêng cá nhân họ khỏi tổng giá trị tài sản củ: cá nhân đĩ Thơng thường thì thuật ngữ này ám chỉ đến gi: trị thực hữu hình, cĩ nghĩa là nĩ khơng kể đến các tài sản ví hình như uy tín, tiếng tăm, sự tín nhiệm v.v

Note: Phiếu vay, chứng phiếu, tín phiếu; kỳ phiếu, lệnl phiếu

Trang 12

ngắn hạn, trừ phi chúng được thực hiện trong ngành tín dụng, cịn thường thì chúng ta phải cĩ một đơn vay riêng biệt cho mỗi khoản vay và mỗi khoản gia hạn

Partnership: Cơng ty hợp danh

Một quan hệ hợp tác chính thức được tạo ra bởi một sự liên minh tự nguyện giữa hải hay nhiều người hơn để hoạt động với tư cách là đồng sở hữu một doanh nghiệp vì mục đích lợi nhuận Đây là một loại tổ chức doanh nghiệp trong đĩ hai hoặc nhiều người đồng ý về lượng đĩng gĩp của họ (vốn và cơng sức) và về sự phân chia lợi nhuận nếu cĩ

Positioning: Dinh vi

Một phương pháp marketing đặt cơ sở cho việc xác định doanh nghiệp của bạn sẽ chiếm lĩnh thị trường nép gĩc nào và làm thế nào để quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ của mình

Lrên phương diện cạnh tranh va các nỗ lực khác

Pro forma: Du bao

Một đề án hay một sự lượng giá về kết quả tương lai từ những hoạt động hiện tại Một dự báo về báo cáo tài chính là một dự báo qua đĩ trình bày kết quả thực sự của một doanh nghiệp sẽ cĩ được nếu các giả thuyết nhất định sẽ biến thành hiện thực

Profit: Loi nhuan

Đĩ là phần chênh lệch giữa giá bán ra và tất cá chỉ phí, phí tổn để thực hiện việc bán hàng Nĩ cũng là phần thưởng dành cho các doanh nhân do sự raạo hiểm của mình trong việc thành lập, hoạt động và quản trị một doanh nghiệp đã cho hay một cơng cuộc kinh doanh

Sole proprietorship hay proprietorship: Doanh nghiép

cá thể

Trang 13

nợ này chính là doanh nghiệp và các tài sản cá nhân cũng phải được xét đến khi tính tốn các khoản nợ của doanh nghiệp này

Subchapter S_ corpotation hay tax option corporation: Cong ty theo diéu luat Subchapter S hay céng ty ban thué

Một cơng ty được bầu ra theo điều luật Subchapter S của IRS Tax (bằng một sự nhất trí của các cổ đơng) theo đĩ cơng ty khơng phải trả bất cứ thứ thuế cơng ty nào trên thu nhập của nĩ, và thay vào đĩ bắt buộc các cổ đơng phải tự mình chỉ trả các loại thuế đĩ, thậm chí cả khi các cổ đơng khơng được phân chia thu nhập Tùy theo các giới hạn quy định trong luật thuế các cổ đơng của một cơng ty bán thuế cũng cĩ quyền được khấu trừ (trên thu nhập cá nhân này) từ cổ phần của họ về bất cứ khoản lỗ rịng hoạt động nào mà cơng ty phải duy trì liên tục Trên nhiều khía cạnh, Subchapter 8 cho phép một cơng ty hành xử trên phương diện thuế như một doanh nghiệp cá thể hay một cơng ty hợp danh

Takeover: Mua lại, tiếp quản, thu nhận, thơn tính giành quyền kiếm sốt

Đĩ là việc thu nhận một cơng ty bằng một cơng ty khác

Turget marEet: Thị trường mục tiêu

Đĩ là nhĩm những cá nhân đặc thù được phân biệt bởi các đặc tính về kinh tế, xã hội, nhân khẩu và/hay các sở thích Những cá nhân này cĩ khả năng là những khách hàng cĩ nhiều tiểm năng nhất về hàng hĩa và/hay địch vụ của một doanh nghiệp

Term lodns: Các khoản vay cĩ thời hạn

Trang 14

năm Cơng dụng phổ biến nhất của các khoản vay cĩ thời hạ là để mua sắm, các thiết bị, máy mĩc, các tài sản cố định, va để làm vốn lưu động và để mua bán bất động sản

Working capital: Vốn lưu động

Trang 15

DAVID H.BANGS, JR

HƯỚNG DẪN LẬP KẾ HOẠCH

KINH DOANH

Nhĩm biên dịch ồ hiệu đính:

TS PHAN THANG: TS TRAN DOAN LAM PHAM THI TRAM ANH; BUI DUC TAM; NGUYEN THI MINH TRAM; PHAN KIM LOAN

Chịu trách nhiệm xuất bản

NGUYÊN ĐÌNH THIÊM

Biên tập : THANH THẢO

Bìa : PHAN LÊ THẮNG

Sửa bản in : KIM ANH NHÀ XUẤT BẢN LAO ĐỘNG - XÃ HỘI Tầng 6 - 41B Lý Thái Tổ - Hà Nội 56-169 22-8 Mã số 662- 2006/CXB/56-169/LĐÐXH

Sách được phát hành tại: Nhà sách 4ð Đỉnh Tiên Ho:

In 1.000 bản, khổ 16 x 24 cm tại Cơng ty in Bao bì & xuất nh tổng bợp Địa chỉ: 1bis Hồng Diệu Q.4, TP Hồ Chí Minh Số x

Trang 16

JU ,Ø2WIÀ.H điv^

WAG O/1DUH

)ẠOH aD gid

HVAT HYD

ef wet ow) dos 396 HHL

MAI VAOG AAS 2 KART MAH

MAT SUG WIE GA MAST WAT WAL VAI WIA WAM MAST ale THT AST