0

Dự án xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép

28 3 0
  • Dự án xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Tài liệu liên quan

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 25/11/2021, 17:46

Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Mục lục A Tóm tắt dự án: Giới thiệu tổng quan Tên dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Chủ dự án: Công ty cổ phần Thiên Minh (TMC) Giám đốc: Ông Nguyễn Văn A Địa chỉ: 79 Tràng Tiền – Hoàn Kiếm – Hà Nội Điện thoại: 04 3822 079 Fax: 04 3822 979 Website: www.tmc.com Mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu đầu tư: Đầu tư xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép đóng hộp 1229250 hộp/năm (dung tích thực lít/hộp), sử dụng nguồn nguyên liệu địa phương nước nhằm cung cấp sản phẩm cho thị trường Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép nước xuất (700000 hộp/năm), mang lại hiệu kinh tế - xã hội cho công ty nhà nước  Thực chủ trương thay hàng nhập hạn chế xuất thô Những để xác định đầu tư 2.1 Các điều kiện tự nhiên, kinh tế, xã hội: Với ngun liệu đầu vào: Khí hậu nhiệt đới gió mùa ẩm, đất phù sa ven sông, đất đồi, đất phù sa cổ, đất thung lũng vùng núi có diện tích lớn với khả dễ thích nghi cam tạo điều kiện cho vùng trồng cam phát triển, nguồn cung cấp nguyên liệu đầu vào ổn định cho dự án Với sản phẩm đầu ra: Thời tiết nước nhìn chung nóng, nhiệt độ trung bình cao (khí hậu cận nhiệt cận Xích đạo) Thêm vào đó, thu nhập trình độ dân trí ngày nâng cao nên thị trường có xu hướng chuyển dần sang loại nước giải khát giàu dinh dưỡng, bồi bổ thể, nâng cao sức đề kháng  Nhu cầu nước giải khát cao tương đối ổn định 2.2 Thị trường sản phẩm dự án: Nước cam ép sản phẩm chưa xuất thị trường nghiên cứu thị trường cung, cầu sản phẩm dự án cho thấy  Thị trường nước dư cầu khoảng 530000 lít năm  Thị trường xuất dư cầu khoảng 700000 lít năm  Số lượng đối thủ cạnh tranh gia nhập thị trường ước lượng khơng có 10 năm Khía cạnh kỹ thuật dự án 3.1 Hình thức đầu tư Đầu tư 3.2 Chương trình sản xuất yếu tố đáp ứng Công suất thiết kế dự án 300lít/h, tương đương 1440000l/năm Cơng suất thực tế 90% công suất thiết kế, tức 1296000l/năm Nguồn nguyên vật liệu: bao gồm NVL cam tươi NVL phụ đường, chất tạo màu thực phẩm, chất bảo quản thực phẩm,… thu mua thị trường địa phương Năng lượng điện nước cung cấp Tập đoàn Điện lực Việt Nam địa phương Xí nghiệp sản xuất nước địa phương 3.3 Phương án địa điểm: Dự án xây dựng nhà máy, địa điểm A, địa điểm B C Kết nghiên cứu sở tối thiểu hố chi phí vận chuyển từ A, B, C tới thị trường tiêu thụ Hà Nội, Hải Phòng Hải Dương cho thấy phương án địa điểm tối ưu A C 3.4 Phương án kỹ thuật công nghệ Dây chuyền sản xuất công nghệ Hàn Quốc nhập với tổng chi phí (gồm VAT thuế nhập khẩu) 5400 triệu đồng, khấu hao năm Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Công suất thiết kế dây chuyền 300l/h 3.5 Các giải pháp xây dựng Tổng diện tích khu vực dự án 1500m2 bao gồm:  Tại địa điểm A: tổng diện tích 600m2 bao gồm văn phịng, xưởng sản xuất, hệ thống kho bãi  Tại địa điểm C: tổng diện tích 900m2 bao gồm văn phịng, xưởng sản xuất, hệ thống kho bãi 3.6 Thời gian khởi cơng, hồn thành Thời gian lập dự án tháng năm 2011 Thời gian hoàn thành xây dựng cuối tháng 12 năm 2011 Thời gian dự án bắt đầu vận hành khai thác ( bắt đầu sản xuất kinh doanh) đầu tháng năm 2012 Khía cạnh tổ chức quản lý nhân dự án 4.1 Hình thức tổ chức quản lý: Cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên 4.2 Nhân Giai đoạn thực đầu tư: nhân bao gồm Chủ đầu tư đồng thời Chủ trực tiếp quản lý dự án, bên có phận tài chính, thiết kế kỹ thuật, thi cơng, mua sắm máy móc thiết bị đào tạo Chi phí cho đội ngũ nhân thực đầu tư tính tổng đầu tư ban đầu Giai đoạn vận hành khai thác: chia làm khu vực A C, có Tổng giám đốc quản lý khu vực Khu vực A có trưởng phịng, phịng có nhân viên Khu vực B có trưởng phịng, phịng có nhân viên Sơ đồ tổ chức nhân trình bày cụ thể phần sau Khía cạnh tài 5.1 Tổng vốn đầu tư nguồn vốn huy động Tổng vốn đầu tư 15000 triệu đồng, đó:  8000 triệu đồng vốn tự có  7000 triệu đồng vay ngân hàng ACB, thời gian ân hạn năm 5.2 Hiệu tài chính: Các tiêu phản ánh hiệu tài dự án:  NPV = 20596,59 triệu đồng  IRR = 24%  T = năm Khía cạnh kinh tế xã hội Hiệu kinh tế xã hội _ Thoả mãn nhu cầu sản phẩm giải khát, nâng cao chất lượng sống người dân _ Đóng góp cho ngân sách tỉnh Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép _ Thúc đẩy phát triển ngành liên quan trồng cam, lượng (điện), nước,… _ Xuất thu ngoại tệ, góp phần cải thiện cán cân thương mại hạn chế xuất thô B Phần thuyết minh thiết kế sở Nghiên cứu thị trường Kết nghiên cứu thị trường cho thấy cầu sản phẩm nước cam ép phụ thuộc ba yếu tố:  Giá nước cam ép  Giá bình quân sản phẩm thay  Mức độ quan tâm tới dinh dưỡng sản phẩm nước giải khát người tiêu dùng Số liệu thống kê dự báo tiêu thời kỳ 2001 tới 2010 cho bảng sau: 64000 Mức độ quan tâm tới dinh dưỡng sản phẩm giải khát NTD 0.38 Cầu với sản phẩm dự án (Dư cầu hàng năm) (lít) 1100000 61800 63800 0.42 1146000 2003 62200 63500 0.45 1168000 2004 62800 63200 0.49 1183800 2005 63200 63000 0.52 1198000 2006 63500 60000 0.54 1205000 2007 63800 60000 0.58 1219000 2008 64200 61500 0.59 1220000 2009 64400 61000 0.62 1228000 Năm Giá sp thay (đ/lít) Giá nước cam ép (đ/lít) 2001 61000 2002 2010 64000 60000 0.64 1229000 Kết hồi quy tương quan phần mềm MS Excel sau: SUMMARY OUTPUT Regression Statistics Multiple R R Square Adjusted R Square Standard Error Observations 0.980937 0.962237 0.943356 9893.591 10 ANOVA Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép df SS 14965117109 587298891.4 15552416000 Coefficients -956813 33.80327 -0.0458 31902.32 Standard Error 769947.5377 13.39008426 3.957878304 192427.065 Regression Residual Total Intercept X Variable X Variable X Variable Năm 2012 dự án bắt đầu hoạt động, dự báo giá trung bình SP thay 64100đ/l, giá bán sản phẩm dự án 60000đ/l, mức độ quan tới dinh dưỡng sản phẩm giải khát NTD 0,69 thì:  Kết dự báo cho cầu sản phẩm DA cho năm 2012 là: -956813 + 33.80327 * 64100 - 0.0458* 60000 + 31902.32 * 0.64 ≈ 1229250 (lít) Nghiên cứu cụ thể thị trường cho kết sau: Thi trường Hà Nội Hải Phòng Chỉ tiêu Số lượng người 1500 950 tiêu thụ Mức tiêu thụ bình 0,5 0,4 qn (lít/ngày) Hải Dương 800 0,4 Trong đó, dư cầu xuất 700000 lít/năm, xuất cảng Hải Phịng nên xét vận chuyển tiêu thụ xem 700000 lít vận chuyển tới Hải Phòng Kết nghiên cứu dự báo cung sản phẩm dự án: nguồn cung ổn định 10 năm tới (khơng có gia nhập thêm đáng kể đối thủ cạnh tranh) Nghiên cứu kỹ thuật 2.1 Mô tả sản phẩm dự án Sản phẩm đóng hộp với kích thước 50x100x205mm, dung tích thực 1lít Hàm lượng chất dinh dưỡng 1lít nước cam ép: Vitamin C Vitamin D3 Vitamin B1 Vitamin B2 Vitamin B3 1000mg 30mcg 20mg 25mg 280mg Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Vitamin B5 Vitamin B6 Vitamin B12 Vitamin E Folic Acid Carbonhydrate 100mg 30mg 15mg 20mg 3mg 100g Nước cam ép với vị chua mát giàu vitamin có tác dụng lọc, làm mát thể, giải khát sau làm việc căng thẳng chơi thể thao, bổ sung lượng nước vitamin cần thiết, giúp tăng cường sức để kháng Cách sử dụng: Pha loãng 100ml nước cam ép với 100ml nước uống liền Ngon uống lạnh Bảo quản: nơi khơ ráo, thống mát, tránh ánh nắng trực tiếp Sau mở hộp, cần bảo quản lạnh 2.2 Lựa chọn hình thức đầu tư Đầu tư mới, bao gồm nội dung:  Xây dựng hệ thống nhà xưởng, kho bãi, văn phòng  Mua sắm, lắp đặt hệ thống điện, nước, chiếu sáng đồng  Mua sắm, lắp đặt dây chuyền sản xuất nước cam ép 2.3 Xác định công suất Cầu thị trường 1500.0,5.365 + 950.0,4.365 + 800.0,4.365 + 700000 = 1229250 (l/năm) Cầu thị trường có tính đến đặc điểm sản xuất (mức hao hụt bốc dỡ vận chuyển sản xuất lưu kho 10%) 1229250 0,9 = 1365833,33(l/năm) Xét đặc điểm riêng nhà máy: Công nhân nghỉ không theo quy định 5% 1365833,33 0,95 = 1437719,30(l/năm) Xét đặc điểm riêng dự án: 1437719,30 300 x8 x = 299,52 (l/h)  Lựa chọn thiết bị với công suất 300 l/h Công suất thiết kế dự án: 300.300.16 = 1440000 (l/năm) Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Công suất thực tế dự án: 1440000.90% = 1296000 (l/năm) 2.4 Lựa chọn công nghệ kỹ thuật Phương án Chỉ tiêu Suất vốn đầu tư mua máy (1000đ) Chi phí sử dụng máy 1lít (1000đ) Chi phí lao động sống 1lít (1000đ) Tuổi thọ máy (năm) Mức tự động hố Mức an toàn lao động 30 1,5 2,0 0,4 0,8 40 1,0 1,5 10 0,5 0,9 50 0,5 1,0 10 0,8 0,9 B1: Làm đồng hướng tiêu STT tiêu Phương án 30 1,5 2,0 1/5 1/0,4 1/0,8 40 1,0 1,5 1/10 1/0,5 1/0,9 50 0,5 1,0 1/10 1/0,8 1/0,9 Chỉ tiêu Suất vốn đầu tư mua máy (1000đ) Chi phí sử dụng máy 1lít (1000đ) Chi phí LĐ sống 1lít (1000đ) Tuổi thọ máy (năm) Mức tự động hố Mức an tồn lao động Hàm mục tiêu: tiến tới B2: Làm đơn vị đo tiêu: 30 P11 = 30 + 40 + 50 x100%= 25% P12 = 33,33% P13 = 41,67% 1,5 P21 = 1,5 + + 0,5 x100%=50% P22 = 33,33% P23 = 16,67% P31 = 44,44% P41 = 50% P51 = 43,48% P61 = 36% P32 = 33,33% P42 = 25% P52 = 34,78% P62 = 32% P33 = 22,22% P43 = 25% P53 = 21,74% P63 = 32% B3: Xác định tầm quan trọng tiêu theo phương pháp ma trận vuông dựa kết hỏi ý kiến chuyên gia: Ý kiến chuyên gia: Suất vốn đầu tư mua máy quan trọng chi phí sử dụng máy cho 1l, quan trọng nhiều so với chi phí lao động sống 1l, quan trọng Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép mức tự động hoá, quan trọng tuổi thọ máy quan trọng tương đương với mức an toàn lao động BKp ∑ Hip 6 ∑ Hip p =1 BKi Wi = Tổng 1 2 3 2 3 2 1 17 11 11 11 17 72 p =1 ∑∑ Hip i =1 p =1 0,236 0,153 0,069 0,153 0,153 0,236 Chỉ tiêu tổng hợp không đơn vị đo:  Cho PA (j=1): Q1 = ∑ ( PijxWi ) i =1 = 39,41  Cho PA (j=2): Q2 = ∑ ( PijxWi ) i =1 = 31,96 ∑ ( PijxWi )  Cho PA (j=3): Q3 = i =1  Vì Q3 nên chọn PA tối ưu = 28,62 2.5 Nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu (NVL) cam tươi, thu mua trực tiếp từ vườn trồng cam với chi phí cho hoạt động thu mua, vận chuyển xưởng sản xuất (không kể tiền mua trả cho người bán) tính vào chi phí vận chuyển kinh doanh hàng năm Theo kết nghiên cứu, bình quân 1,4 kg cam tươi sau chế biến cho 1lít nước cam ép (tương đương hộp nước cam ép)  Tổng khối lượng cam tươi cần thu mua năm (90% công suất thiết kế): 1,4 1440000 90% = 1814400 (kg) Giá cam bán buôn thị trường ước tính khoảng 25000đ/kg ổn định tới năm 2020 (cả đời dự án) Do đó, chi phí NVL hàng năm (khơng gồm phí vận chuyển) là: 1814400 25000 = 45360000000 (đồng) = 45360 triệu đồng Sản lượng cam thu hoạch vườn cam tương đối ổn định, đủ cung cấp NVL cho suốt đời dự án Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép NVL phụ bao gồm đường tinh luyện, chất tạo độ chua thực phẩm, chất tạo màu thực phẩm, đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, không gây hại cho sức khoẻ người tiêu dùng Chi phí thu mua NVL phụ ước tính = 15% chi phí mua NVL hàng năm  Chi phí thu mua NVL phụ hàng năm (90% công suất thiết kế) là: 45360 15% = 6804 (triệu đồng) 2.6 Cơ sở hạ tầng 2.6.1 Năng lượng Năng lượng sử dụng cho dự án điện Tập đoàn Điện lực Việt Nam cung cấp Đường dây điện 6kV sẵn có qua khu vực xây dựng nhà máy dự án Nguồn cung cấp điện tương đối ổn định Chi phí thiết kế hệ thống điện tính vào tổng đầu tư ban đầu, hạng mục Xây dựng nhà xưởng Lượng điện sử dụng ước tính:  Dây chuyền sản xuất: 100KWh hoạt động, giá điện sản xuất trung bình 1500đ/KWh Vì cơng suất dây chuyền 300l/h nên tỉ lệ lượng điện sử dụng tương đương 1/3 sản lượng tạo  Văn phòng sử dụng điện khác: khoảng 10000KWh năm  Chi phí điện hàng năm (90% công suất thiết kế) là: (10000 + 1296000/3) 1500 = 663 (triệu đồng) 2.6.2 Nước Nhu cầu sử dụng nước:  Xưởng sản xuất: bao gồm nước cho trình rửa, lọc phối chế sản xuất sản phẩm, ước tính trung bình tiêu thụ 0,1m3 nước cho 1lít sản phẩm tạo  Khu vực văn phòng khu vực khác: khoảng 1200m3/năm Nguồn cung cấp nước: Xí nghiệp sản xuất nước địa bàn đặt địa điểm dự án Nguồn cung cấp ổn định đời dự án Giá nước sản xuất khoảng 4000đ/m3 Chi phí nước: Chi phí nước dự kiến hàng năm (90% công suất thiết kế) là: 4000 (0,1 1440000 90% + 1200) = 523200000 (đồng) = 523,2 triệu đồng 2.6.3 Cơ sở hạ tầng khác: Cơ sở hạ tầng khác bao gồm hệ thống thông tin liên lạc, hệ thống an toàn lao động, hệ thống phòng cháy chữa cháy, hệ thống xử lý chất thải Chi phí cho hệ thống tính gộp tổng đầu tư ban đầu chi phí xây dựng nhà xưởng Riêng chi phí xử lý chất thải phụ thuộc quy mô sản xuất năm nên tính riêng phần đánh giá tác động môi trường dự án 2.7 Địa điểm thực Dự án dự kiến xây dựng nhà máy:  Nhà máy đặt A: Công suất 412450 l/năm  Nhà máy đặt B C: Công suất 816800 l/năm Áp dụng tốn vận tải tìm địa điểm xây dựng nhà máy (chọn B hay C) Nhà máy Chi phí vận chuyển tới thị trường tiêu thụ (1000đ/l) Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Hà Nội 1,1 0,9 1,1 A B C Hải Dương 0,8 0,5 0,9 Hải Phòng 0,9 1,2 0,8 Nếu chọn địa điểm B: B1: Chi phí vận chuyển tới thị trường tiêu thụ (1000đ/l) Nhà máy Hà Nội Hải Dương Hải Phòng 1,1 0,8 0,9 A 412450 0,9 0,5 1,2 B 273750 138700 404350 Cầu 273750 138700 816800 Cung 412450 816800 1229250 B2: Kiểm tra tính tối ưu phương án phân bổ trên: Ô A1: 1,1 – 0,9 + 1,2 – 0,9 = 0,5 > Ô A2: 0,8 – 0,5 + 1,2 – 0,9 = 0,6 >  Cách thức phân bổ tối ưu  Nếu chọn địa điểm B, tổng chi phí vận chuyển hàng năm là: CPB = 273750.0,9 + 138750.0,5 + 412450.0,9 + 404350.1,2 = 1172150 (nghìn đồng) Nếu chọn địa điểm C: B1: Nhà máy A Chi phí vận chuyển tới thị trường tiêu thụ (1000đ/l) Hà Nội 1,1 273750 1,1 C Cầu Hải Dương 0,8 138700 0,9 Hải Phòng 0,9 0,8 816800 273750 138700 816800 Cung 412450 816800 1229250 Do tổng số ô phân hàng < + – =  Thêm có phân hàng với lượng hàng ε nhỏ vào A3 B2: Kiểm tra tính tối ưu Ô C1: 1,1 – 1,1 + 0,9 – 0,8 = 0,1 > Ô C2: 0,9 – 0,8 + 0,9 – 0,8 = 0,2 >  Cách thức phân bổ tối ưu Tổng chi phí vận chuyển hàng năm chọn địa điểm C là: 10 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép BẢNG TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN DỰ ÁN Năm 2010 STT Các hạng mục A - Chuẩn bị đầu tư Lập báo cáo dự án Thẩm định định đầu tư Làm thủ tục đền bù giải phóng mặt Tìm kiếm đối tác, thống PA hợp tác Nghiên cứu thị trường, PA kinh doanh San lấp chuẩn bị thi công Thiết kế kỹ thuật thi công giai đoạn I Thiết kế kỹ thuật thi công giai đoạn II Trình hồ sơ dự án để thẩm định vay vốn 10 11 12 B – Xây dựng hồn thiện Hệ thống văn phịng Xưởng sản xuất Kho, bãi Mua sắm, lắp đặt chạy thử dây chuyền SX 14 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Tổ chức quản lý nhân 3.1 Giai đoạn thực đầu tư Chủ đầu tư đồng thời chủ dự án Gói thầu EPC – tư vấn thiết kế, xây dựng cung cấp thiết bị đồng nên nhân giai đoạn thực đầu tư nhân nhà thầu EPC 3.2 Giai đoạn vận hành khai thác Sơ đồ tổ chức lao động Tổng giám đốc Giám đốc khu vực A Phòng marketing Giám đốc khu vực C Phịng hành tổng hợp Phịng kinh doanh Đội ngũ nhân viên cấp Tổng giám đốc: quản lý chung tồn hoạt động Cơng ty giám đốc khu vực: quản lý chung hoạt động khu vực A C Phòng hành tổng hợp: gồm trưởng phịng nhân viên (với khu vực A) nhân viên (với khu vực C) phụ trách mảng hành chính, thủ tục Phòng marketing: gồm trưởng phòng nhân viên (với khu vực A) nhân viên (với khu vực C) phụ trách mảng quảng cáo, xúc tiến bán hàng chăm sóc khách hàng Phịng kinh doanh: gồm trưởng phòng nhân viên (với khu vực A) nhân viên (với khu vực C) phụ trách mảng lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch nguyên vật liệu, lịch phân công sản xuất, vận hành máy móc thiết bị 15 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép Nguồn lao động:  Đối với vị trí quan trọng, địi hỏi trình độ cao Tổng giám đốc, Giám đốc khu vực Trưởng phịng tuyển chọn từ cơng ty thuộc chủ đầu tư lao động địa phương có trình độ  Đối với lao động khác tuyển dụng từ lao động địa phương Chi phí nhân cơng (bao gồm lương + khoản trích theo lương + chi phí khác):  Tổng giám đốc: 18 triệu đồng/ tháng  Giám đốc khu vực: 12 triệu đồng/ tháng  Trưởng phòng: triệu đồng/ tháng  Nhân viên: triệu đồng/ tháng  Tổng quỹ lương hàng năm (đã bao gồm BHXH, BHYT KPCĐ): [18 + 12 + (3 + 3) + (4 + 3)].12 = 2034 (triệu đồng) Phân tích tài 4.1 Dự tính tổng mức đầu tư nguồn vốn huy động Bảng dự tính tổng mức vốn đầu tư (đơn vị: Triệu đồng) Hạng mục cơng trình A Vốn cố định I Chi phí ban đầu đất (khấu hao 20 năm) Quyền sử dụng đất Đền bù, giải phóng, san lấp mặt II Chi phí xây lắp (khấu hao năm) Văn phòng Xưởng sản xuất Kho bãi Chi phí khác III Vốn thiết bị (khấu hao năm) Dây chuyền sản xuất Chi phí lắp đặt chạy thử B Vốn dự phòng (khấu hao năm) Tổng vốn đầu tư ban đầu Thành tiền 6000 1500 4500 2700 1200 900 500 100 6300 5400 900 1000 16000 Nguồn vốn huy động cho đâu tư ban đầu gồm:  9000 triệu đồng vốn tự có, chi phí hội vốn tự có 12%/năm  7000 triệu đồng vốn vay ngân hàng ACB, lãi suất tiền vay 14%/năm 4.2 Báo cáo tài dự kiến 4.2.1 Lập báo cáo tài a Dự kiến doanh thu hàng năm Doanh thu hàng năm dự án gồm nguồn bản: 16 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép  Doanh thu từ tiêu thụ sản phẩm chính: sản lượng (90% cơng suất thiết kế) tức 1296000 l/năm, hay tương đương 1296000 hộp/năm, giá bán VAT 55000đ/hộp cho năm đầu, 60000đ/hộp cho năm lại  Doanh thu từ tiêu thụ sản phẩm phụ: sản phẩm phụ vỏ cam, sản lượng ước tính 10lít nước cam ép sản xuất cho 1kg vỏ cam Giá bán 100đ/kg vỏ  Thu lý cuối đời DA: dây chuyền SX: 200 triệu đ, nhà xưởng: 300 triệu đ b Dự kiến chi phí hàng năm Chi phí hàng năm cho dự án tổng hợp từ khoản chi phí sau:  Biến phí: bao gồm o Chi phí nguyên vật liệu o Chi phí nguyên vật liệu phụ o Chi phí vận chuyển kinh doanh (gồm chi phí vận chuyển thu mua NVL, chi phí vận chuyển thành phẩm tiêu thụ, chi phí bảo quản chi phí khác liên quan)  Chi phí nhân cơng  Chi phí gián tiếp: bao gồm o Chi phí quản lý o Chi phí điện o Chi phí nước  Chi phí khấu hao: bao gồm khấu hao nhà xưởng, khấu hao dây chuyền sản xuất khấu hao chi phí ban đầu quyền sử dụng đất  Chi phí lãi vay: bao gồm lãi vay đầu tư lãi vay vốn lưu động  Chi phí cho hoạt động quảng cáo, xúc tiến bán hàng  Chi phí dự phịng  Chi phí xử lý nước thải Các khoản chi phí dự tính chi tiết Bảng chi phí dự kiến hàng năm (lập tính tốn phần mềm MS Excel) c Dự tính lợi nhuận rịng hàng năm Lợi nhuận trước thuế hàng năm = Tổng doanh thu năm - Tổng chi phí năm - Tổng thuế VAT phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp = Lợi nhuận trước thuế x thuế suất 25% Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận trước thuế - Thuế TNDN phải nộp Lợi nhuận ròng hàng năm chi tiết Bảng lợi nhuận rịng dự kiến hàng năm ( lập tính tốn phần mềm MS Excel) 4.2.2 Xác định dòng tiền dự án Dòng tiền dự án xác định theo Bảng dòng tiền dự án (lập tính tốn phần mềm MS Excel) 4.3 Xác định tỷ suất chiết khấu dự án Nguồn vốn huy động cho đâu tư ban đầu gồm: 9000 triệu đồng vốn tự có, chi phí hội vốn tự có 12%/năm 17 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép 7000 triệu đồng vốn vay ngân hàng ACB, lãi suất tiền vay 14%/năm  Tỉ suất chiết khấu dòng tiền dự án là: ia * Ka + ib * Kb 9000 * 12% + 7000 * 14% Ka + Kb 9000 + 7000 i= = = 12,875% 18 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép BẢNG DOANH THU DỰ KIẾN HÀNG NĂM (Đơn vị: Triệu đồng) S T T Năm Chỉ tiêu Tỉ lệ tiêu thụ SP so với CS thiết kế SL tiêu thụ SP (l/năm) 10 50% 75% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 90% 720000 1080000 1296000 1296000 1296000 1296000 1296000 1296000 1296000 DT từ tiêu thụ SP 39600 59400 71280 77760 77760 77760 77760 77760 77760 SL tiêu thụ SP phụ (kg/năm) 72000 108000 129600 129600 129600 129600 129600 129600 129600 DT từ tiêu thụ SP phụ 7.2 10.8 12.96 12.96 12.96 12.96 12.96 12.96 12.96 Tổng DT 39607.2 59410.8 71292.96 77772.96 77772.96 77772.96 77772.96 77772.96 77772.96 19 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép BẢNG CHI PHÍ DỰ KIẾN HÀNG NĂM (Đơn vị: Triệu đồng) (Phần 1/2) Năm STT Chỉ tiêu Tổng ĐT ban đầu Tổng biến phí NVL NVL phụ CP vận chuyển KD CP nhân công CP gián tiếp CP quản lý CP điện CP nước Chi phí khấu hao KH máy móc thiết bị KH nhà cửa, vật kiến trúc KH quyền sử dụng đất KH vốn dự phòng Lãi vay đầu tư Lãi vay Vốn LĐ CP quảng cáo, xúc tiến BH CP xử lý chất thải 10 Tổng CP 29530 25200 3780 550 2304 1027.8 360 375 292.8 1500 700 300 300 200 980 1240.26 2400 72 39054.06 44295 37800 5670 825 2304 1531.8 540 555 436.8 1500 700 300 300 200 980 1860.39 2400 108 54979.19 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 784 2232.468 2400 129.6 64338.27 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 588 2232.468 2400 129.6 64142.27 16800 980 16800 980 BẢNG CHI PHÍ DỰ KIẾN HÀNG NĂM (Đơn vị: Triệu đồng) 20 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép (Phần 2/2) Năm STT Chỉ tiêu Tổng ĐT ban đầu Tổng biến phí NVL NVL phụ CP vận chuyển KD CP nhân công CP gián tiếp CP quản lý CP điện CP nước Chi phí khấu hao KH máy móc thiết bị KH nhà cửa, vật kiến trúc KH quyền sử dụng đất KH vốn dự phòng Lãi vay đầu tư Lãi vay Vốn LĐ CP quảng cáo, xúc tiến BH CP xử lý chất thải 10 Tổng CP 10 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 392 2232.468 2400 129.6 63946.27 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 196 2232.468 2400 129.6 63750.27 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 2232.468 2400 129.6 63554.27 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 2232.468 2400 129.6 63554.27 53154 45360 6804 990 2304 1834.2 648 663 523.2 1500 700 300 300 200 2232.468 2400 129.6 63554.27 BẢNG TÍNH LÃI VAY ĐẦU TƯ VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ (Triệu đồng) 21 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép STT Năm Chỉ tiêu Dư Nợ (đầu năm) 7000 7000 7000 5600 4200 2800 1400 Lãi phải trả 980 980 980 784 588 392 196 Gốc phải trả 0 1400 1400 1400 1400 1400 Tổng phải trả 980 980 2380 2184 1988 1792 1596 Nguồn trả nợ 595.382 1868.786 2706.328 4988.919 5062.419 5135.919 Tỉ số Nguồn trả nợ/Trả nợ gốc 1.334847 1.933091 3.563513 3.616013 3.668513 THUẾ VAT PHẢI NỘP HÀNG NĂM (Triệu đồng) 22 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép S T T Năm 10 3600 5400 6480 7069.091 7069.091 7069.091 7069.091 7069.091 7069.091 VAT đầu vào (được khấu trừ) 2634.545455 3951.818 4742.182 4742.182 4742.182 4742.182 4742.182 4742.182 4742.182 VAT phải nộp 965.4545455 1448.182 1737.818 2326.909 2326.909 2326.909 2326.909 2326.909 2326.909 Chỉ tiêu VAT đầu BẢNG LỢI NHUẬN RÒNG DỰ KIẾN HÀNG NĂM (Triệu đồng) 23 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép S T T Năm 10 Chỉ tiêu Tổng doanh thu 39607.2 59410.8 71292.96 77772.96 77772.96 77772.96 77772.96 77772.96 77772.96 Tổng chi phí 39054.06 54979.19 64338.27 64142.27 63946.27 63750.27 63554.27 63554.27 63554.27 VAT phải nộp 965.4545455 1448.182 1737.818 2326.909 2326.909 2326.909 2326.909 2326.909 2326.909 Lợi nhuận trước thuế -412.314545 2983.428 5216.874 11303.78 11499.78 11695.78 11891.78 11891.78 11891.78 Thuế thu nhập doanh -103.078636 nghiệp 745.857 1304.218 2825.946 2874.946 2923.946 2972.946 2972.946 2972.946 Lợi nhuận sau thuế 2237.571 3912.655 8477.837 8624.837 8771.837 8918.837 8918.837 8918.837 -309.235909 BẢNG DÒNG TIỀN CỦA DỰ ÁN (Triệu đồng) (Phần 1/2) 24 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép STT PHẦN CHI PHẦN THU Chỉ tiêu Đầu tư ban đầu Vốn LĐ ban đầu 8859 13288.5 15946.2 15946.2 15946.2 Bổ sung vốn LĐ 8859 4429.5 2657.7 0 Dòng tiền 8859 4429.5 2657.7 0 Lợi nhuận sau thuế -309.235909 2237.571 3912.655 8477.837 1500 1500 1500 1500 980 2220.26 2840.39 3016.468 2820.468 Khấu hao Lãi thuê Ngân hàng (Vay VLĐ vốn đầu tư) Thu lý phần chưa khấu hao Thu hồi vốn LĐ Dòng tiền vào 980 3411.024091 6577.961 8429.123 12798.31 Hiệu số thu chi hàng năm -16800 -7879 -1018.47591 3920.261 8429.123 12798.31 Hệ số chiết khấu 0.885936 0.784882188 0.695355 0.61604 0.545772 NPV hàng năm -16800 -6980.29 -799.3836 2725.974 5192.678 6984.956 NPV hàng năm cộng dồn -16800 -6980.29 -7779.67153 -5053.7 138.98 7123.936 NPV Năm 16800 16800 BẢNG DÒNG TIỀN CỦA DỰ ÁN (Triệu đồng) (Phần 2/2) 25 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép STT PHẦN CHI PHẦN THU Chỉ tiêu 10 Đầu tư ban đầu Vốn LĐ ban đầu 15946.2 15946.2 15946.2 15946.2 Bổ sung vốn LĐ 0 0 Dòng tiền 0 0 Lợi nhuận sau thuế 8624.837 8771.837 8918.837 8918.837 8918.837 1500 1500 1500 1500 1500 2624.468 2428.468 2232.468 2232.468 2232.468 Khấu hao Lãi thuê Ngân hàng (Vay VLĐ vốn đầu tư) Thu lý phần chưa khấu hao Thu hồi vốn LĐ Dòng tiền vào 12749.31 12700.31 12651.31 12651.31 32272.51 Hiệu số thu chi hàng năm 12749.31 12700.31 12651.31 12651.31 32272.51 Hệ số chiết khấu 0.483519 0.428367 0.379505 0.336217 0.297867 NPV hàng năm 6164.53 5440.387 4801.238 4253.588 9612.914 NPV hàng năm cộng dồn 13288.47 18728.85 23530.09 27783.68 37396.59 NPV Năm 3675 15946.2 26 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép 4.4 Các tiêu phản ánh hiệu tài dự án  Giá trị thu nhập ròng NPV = 20596,59 triệu đồng  Tỷ suất hoàn vốn nội IRR = 24 % (xấp xỉ)  Thời hạn thu hồi vốn đầu tư ban đầu T= năm Các tiêu tính tốn phần mềm MS Excel 4.5 Đánh giá độ an tồn mặt tài 4.5.1 An tồn vốn đầu tư Hệ số vốn tự có/Vốn vay = 9000/7000 = 1,29 > Tỷ trọng vốn tự có/Tổng mức vốn đầu tư ban đầu = 9000/16000 = 56,25% > 50%  Như nguồn vốn đầu tư dự án đảm bảo tiềm lực tài chủ đầu tư 4.5.2 An toàn khả trả nợ dự án Hàng năm nguồn trả nợ dự án lấy từ 50% lợi nhuận quỹ khấu hao để trả nợ Nguồn trả nợ hàng năm dự án lớn nợ gốc lãi phải trả Điều chứng tỏ dự án có khả trả nợ (Bảng khả trả nợ dự án) 4.5.3 An toàn cho tiêu hiệu (tính chắn tiêu hiệu tài chính): Trong trường hợp rủi ro xảy dự án như: lãi suất vay tăng, cung cầu thị trường yếu tố đầu vào đầu biến động khơng có lợi cho dự án… Dựa vào việc phân tích rủi ro thường xảy dự án tương tự dự báo ảnh hưởng chúng tương lai cho thấy:  Doanh thu dự án giảm 3%  Chi phí dự án tăng 3%  Thời gian hoạt động dự án giảm xuống năm  Lãi suất vay tín dụng tăng tỷ suất chiết khấu dự án tăng lên 14,5% Trong trường hợp rủi ro này, tiêu hiệu dự án đạt sau:  Giá trị thu nhập ròng NPV = 3490,039 triệu đồng  Tỷ suất hoàn vốn nội IRR = 15,3%  Thời hạn thu hồi vốn đầu tư ban đầu T = năm Như vậy, trường hợp có rủi ro, tiêu thoả mãn tiêu chuẩn hiệu  Dự án có độ an tồn cao mặt tài Phân tích kinh tế - xã hội Dự án ngồi tính khả thi mặt tài mang lại lợi nhuận cho chủ đầu tư mang lại hiệu kinh tế - xã hội to lớn  Thoả mãn nhu cầu nước giải khát, cung cấp chất dinh dưỡng cần thiết cho thể, góp phần phục hồi, tái sản xuất sức lao động người dân  Góp phần tạo việc làm cho người dân địa phương, đặc biệt phận lao động có trình độ tay nghề, khả vận hành máy móc hay trình độ quản lý, 27 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép nguồn lao động dự án tuyển dụng số lượng không lớn ưu tiên lao động địa phương  Góp phần xố đói giảm nghèo cách tạo thu nhập cho lao động địa phương, đóng góp vào ngân sách địa phương thơng qua thuế, tạo điều kiện để địa phương xây dựng công trình phúc lợi cơng cộng phục vụ nhân dân Đóng góp cho ngân sách địa phương hàng năm bao gồm: o Thuế thu nhập doanh nghiệp 2327 triệu đồng/ năm (90% công suât thiết kế)  Xuất sản phẩm nước ngồi, góp phần tạo thu nhập tăng nguồn ngoại tệ nước, cải thiện cán cân thương mại thực chiến lược hạn chế xuất thô  Thúc đẩy phát triển ngành trồng cam địa phương tỉnh lân cận cam nguyên liệu cho dự án  Thúc đẩy phát triển ngành liên quan khác lượng (điện), nước,… góp phần phát triển kinh tế địa phương  Tác động tích cực tới phân phối thu nhập góp phần nâng cao chất lượng sống người dân  Phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội tỉnh Đáp ứng mục tiêu chiến lược tỉnh, ngành công nghiệp chế biến nước C Kết luận kiến nghị Dự án xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép công ty cổ phần Thiên Minh chủ đầu tư có tính khả thi cao mặt kỹ thuật, tính hiệu cao tài hiệu kinh tế - xã hội Dự án đưa nhiều phương án khác dùng phương pháp khoa học để lựa chọn phương án tối ưu Các tiêu mặt tài đảm bảo tính hiệu an tồn tài Trong q trình thực đầu tư giai đoạn vận hành khai thác, khó khăn gặp phải bao gồm:  Biến động giá vật liệu xây dựng  Biến động giá nguyên vật liệu đầu vào Kính mong quan có thẩm quyền trung ương địa phương có biện pháp bình ổn giá cả, thị trường để dự án thực bình thường theo kế hoạch phát huy tối đa hiệu tài cho chủ đầu tư hiệu kinh tế xã hội cho vùng, địa phương nước 28 ... thực 12 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép 13 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép BẢNG TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN DỰ ÁN Năm 2010 STT Các hạng mục A - Chuẩn bị đầu tư Lập báo cáo dự án Thẩm... xây dựng nhà xưởng Riêng chi phí xử lý chất thải phụ thuộc quy mơ sản xuất năm nên tính riêng phần đánh giá tác động môi trường dự án 2.7 Địa điểm thực Dự án dự kiến xây dựng nhà máy:  Nhà máy. .. sơ dự án để thẩm định vay vốn 10 11 12 B – Xây dựng hồn thiện Hệ thống văn phịng Xưởng sản xuất Kho, bãi Mua sắm, lắp đặt chạy thử dây chuyền SX 14 Dự án: Xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép
- Xem thêm -

Xem thêm: Dự án xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép , Dự án xây dựng nhà máy sản xuất nước cam ép