Tài liệu Phân Tích Chi Phí và Lợi Ích - CHƯƠNG 2: Vị Thế Trong Phân Tích Chi-Phí -- Lợi Ích docx

Nếu một CBA được tiến hành trên vị thế của cơ quan đó, có thể là chỉ có các thành viên của cơ quan đó hoặc lợi ích của cơ quan đó có vị thế trong phân tích.. Nếu chính phủ Áo tính đến vi

CHƯƠNG 2: Vị Thế Trong Phân Tích

Chi-Phí Lợi Ích

Allen S Bellas và Richard O Zerbe

Bước đầu tiên trong phân tích chi phí lợi ích là xác định xem ai là đối tượng có vị thế trong phân tích Có nghĩa là ai là người có quyền hưởng lợi cũng như ai là người có nghĩa vụ phải chịu trách nhiệm chi trả cho các chi phí Vấn đề vị thế quyết định góc nhìn của phân tích Nó có thể có tác động lớn đến các tính toán lợi ích chi phí

Trong lý thuyết kinh tế, ai cũng đều có vị thế: nên đưa phúc lợi xã hôị của tất cả những ai là đối tượng điều chỉnh của một chính sách vào phân tích bất kể họ sống

ở đâu, họ giàu hay nghèo, đã được sinh ra hay sẽ sinh ra ở đâu Sở dĩ như vậy là bởi lý thuyết kinh tế không được gắn kết tốt với những tính toán thể chế, nhất là các tính toán luật pháp Các vấn đề về vị thế thường xuất hiện trước hết là trong quá trình đo lường các ý kiến, thứ hai là trong các ước tính thực tế

Các vấn đề vị thế thực tế nhất thiết phải là các vấn đề chính trị Chúng cũng là những vấn đề liên quan đến tư pháp Phần lớn các phân tích chi phí lợi ích thường được tiến hành trên vị thế quốc gia Kết quả là chúng không tính đến vị thế của người nước ngoài Song nhìn từ góc độ mang tính địa phương nhiều hơn cũng xuất hiện một vấn đề tương tự Hãy tưởng tượng một tình huống thực tế trong đó một

cơ quan hay chính quyền thành phố triển khai một dự án Nếu một CBA được tiến hành trên vị thế của cơ quan đó, có thể là chỉ có các thành viên của cơ quan đó hoặc lợi ích của cơ quan đó có vị thế trong phân tích Lúc đó, chỉ có chi phí và doanh thu của cơ quan đó là cần phải tính đến Nếu thay vào đó, CBA được tiến hành ở góc độ toàn thành phố thì các cư dân của thành phố đó cũng như chính

quyền thành phố đó có vị thế Một cách lý tưởng, nên có một vị thế mang tính toàn cầu hay phổ thông Có như vậy, lợi ích của người dân trong thành phố đó, các thành phố lân cận hay ở một nơi nào đó mới được tính đến Song điều này thường

là không thực tế hay không nhất quán với lợi ích của người tiến hành phân tích

Xuất phát điểm tiến hành phân tích CBA (hay ai có vị thế) nên được nêu một cách

rõ ràng và áp dụng một cách nhất quán trong suốt quá trình nghiên cứu Giả dụ như hãy tưởng tượng rằng một thị trấn đang xem xét việc xây dựng một bệnh viện Quyết định xây bệnh viện mới này sẽ dẫn đến tình trạng một bệnh viện khác ở vùng lân cận phải ngừng hoạt động Nếu các cư dân của vùng lân cận đó được coi

là có vị thế thì nên đưa lợi ích mà họ có được từ bệnh viện mới vào chi phí của việc mất đi một bệnh viện cũ hơn và gần hơn Một nhà phân tích bất hảo có thể sẽ tìm cách chỉ đưa vào một trong các chi phí chứ không phải là tất cả

Chương này sẽ đề cập đến vấn đề vị thế trước hết là theo nghĩa truyền thống Tức

là xem xét tác động của việc mở rộng hay thu hẹp diện đối tượng có lợi ích trong việc thực hiện dự án Tiếp đó, chúng ta sẽ xét đến các vấn đề phân phối trong CBA như một dạng câu hỏi đặc biệt về vị thế Cuối cùng, chúng ta sẽ mở rộng diện nghiên cứu để tính đến tác động của dự án đối với con cháu chúng ta Chúng

ta cũng xem xét vấn đề ban vị thế cho những đứa trẻ tuy chưa được sinh ra song đã được hưởng lợi ích mà dự án đem lại cũng như gánh chịu hậu quả nó gây ra

2.1 Vị thế và Chuyển nhượng Vị thế

Một trong những ẩn ý quan trọng của vị thế là xử lý như thế nào với sự chuyển nhượng giữa các cá nhân và tổ chức Không nên tính chuyển nhượng tiền mặt, hàng hoá hay dịch vụ từ người có vị thế này sang người có vị thế khác là chi phí hay lợi ích trong phân tích Chuyển nhượng giữa người không có vị thế với người

có vị thế phải được tính là lợi ích trong khi chuyển nhượng từ người có vị thế sang người không có vị thế sẽ được tính là chi phí

Ví dụ: Vị thế và Xử lý Nước trên dòng Đa-nuýp

Sông Đa-Nuýp bắt nguồn từ Đức và chảy qua các nước Áo, Slôvakia, Hungari, Croatia, Séc-bi, Bungari và Rumani trước khi đổ ra biển Đen Nếu chính phủ Áo tính đến việc xây một nhà máy xử lý nước nhằm cải thiện chất lượng nước của sông Đa-Nuýp, họ có vẻ như chỉ cấp vị thế sử dụng cho người Áo và bỏ qua lợi ích mà người dân các nước khác sinh sống dọc theo con sông được hưởng từ dự

án Điều này khiến cho ích lợi thu được từ việc cải thiện chất lượng nước giảm đi

Nó có thể đặt dấu chấm hết cho một dự án mà đáng lẽ ra đáng để triển khai nếu vị thế sử dụng mang tính toàn cầu

Hãy tưởng tượng rằng chính phủ Hungari muốn nhà máy được xây dựng và đóng góp 100 triệu đôla cho chính phủ Áo để hỗ trợ chi phí xây dựng Nhìn từ góc độ toàn cầu, khoản chi trả này là một sự chuyển nhượng Nó không phải là chi phí hay lợi ích của dự án Tuy nhiên, với một nghiên cứu CBA mà trong đó chỉ có chính phủ Áo là có vị thế sử dụng thì khoản tiền này sẽ được tính như là lợi ích mà

dự án đem lại Nếu nghiên cứu CBA được tiến hành dưới góc nhìn của người Hung thì khoản tiền đó được tính như là chi phí của dự án

Vấn đề vị thế sử dụng thường được áp dụng không đúng trong phân tích các dự án phát triển kinh tế nhằm trợ giúp những vùng nghèo đói Tiền cho các dự án này có thể được lấy từ các khoản thu thuế ở nơi khác và có lẽ được dùng để thuê nhân công của vùng đó Nếu tiền thuế được trả cho các cư dân địa phương dưới dạng tiền lương, tiền lương đó có thể được tính như lợi ích mà dự án đem lại Đây là một cách tính toán sai lầm.Chừng nào những người đóng thuế còn có vị thế sử dụng thì chừng đó các khoản chi trả lương này còn là những khoản chuyển

nhượng chứ không phải là chi phí hay lợi ích của dự án.[1] Những chuyển nhượng

này có thể được mong đợi vì những lý do khác Tuy nhiên, cần phải nêu rõ những

lý do này trong phân tích CBA

Ví dụ: Xác định giá trị lao động cho việc khôi phục cây cối bị chặt phá ở hai

bên đường

Một dự án được đề xuất xây dựng với mục tiêu phủ xanh lại các con đường bị đốn chặt cây hai bên nhằm ngăn chặn tình trạng xói mòn đất và cải thiện chất lượng nước suối ở khu vực xung quanh Do việc đốn gỗ gần đây trong vùng có giảm nên vùng dự án có tỷ lệ thất nghiệp cao Một phụ nữ đại diện cho người dân trong vùng cho biết tiền công trả cho người dân địa phương làm việc cho dự án là lợi ích

mà dự án đem lại và nên được tính là lợi ích Liệu ý kiến của chị có đúng không?

Câu trả lời phụ thuộc vào việc phân tích CBA của dự án được tiến hành dưới góc

độ nào và nguồn vốn cho dự án là nguồn nào Nếu phân tích được tiến hành dưới góc độ người dân địa phương, nguồn vốn có thể là nguồn của chính phủ hay nguồn thu thuế của chính quyền liên bang thì các mức lương chi trả là lợi ích Nếu phân tích được tiến hành dưới góc độ của chính phủ và nguồn vốn được lấy từ doanh thu thuế thì các khoản lương chi trả đơn giản là một khoản chuyển nhượng Chúng không được tính là lợi ích Nếu phân tích được tiến hành dưới góc độ chính phủ và giả định rằng chính quyền liên bang sẽ cấp vốn cho dự án thì các mức lương chi trả là một khoản chuyển nhượng từ những người nộp thuế (những người không có

vị thế sử dụng) sang các công dân của bang và nên được tính là một khoản lợi thu được từ dự án

Một vấn đề tách biệt ở đây là giá trị của lao động được dùng trong công việc Nếu không có dự án, những người làm thuê cho dự án sẽ bị thất nghiệp và người ta có

xu hướng sẽ gán một giá trị bằng không cho lao động đó Điều này bỏ qua giá trị của dịch vụ nội trợ họ đã có thể cung cấp cộng với giá trị của thời gian nghỉ ngơi

họ có được dù cho giá trị nghỉ ngơi có thể bằng không ở những vùng có tỷ lệ thất nghiệp cao

Ví dụ: Các lựa chọn phát triển giao thông công cộng

Một thành phố đang xem xét hai khả năng cho việc mở rộng hệ thống vận tải công cộng Khả năng thứ nhất là mở rộng dịch vụ xe buýt, khả năng thứ hai là lắp đặt một hệ thống đường ray nhẹ Vì nhiều lý do khác nhau, hai khả năng này mang tính loại trừ lẫn nhau; chỉ có thể thực hiện được một trong hai dự án Các phân tích CBA đáng tin cậy đã được tiến hành cho cả hai dự án Qua đó người ta nhận thấy rằng việc mở rộng hệ thống dịch vụ xe buýt sẽ tạo ra một lợi ích ròng là 40 tỷ đôla trong khi việc lắp đặt và vận hành một đường ray nhẹ sẽ tạo ra một khoản lời ròng

là 35 tỷ đôla Vì chính phủ liên bang cũng đang triển khai một chương trình đường sắt hạng nhẹ nên thành phố có thể xin chính phủ tài trợ cho 10 tỷ đôla cho việc xây dựng đường ray Nếu thành phố mở rộng dịch vụ xe buýt, thành phố sẽ không có được khoản tài trợ này Vậy nên chọn dự án nào để triển khai?

Vị thế sử dụng đóng vai trò quan trọng ở đây Nếu phân tích từ góc độ một dự án toàn quốc, thì khoản tài trợ $10 đôla của chính phủ sẽ chỉ đơn giản là một khoản chuyển nhượng Nó không có tác động gì lớn đến lợi nhuận ròng của dự án Tuy nhiên, nếu phân tích từ góc độ một dự án của thành phố thì khoản tiền này lại là lợi ích của việc lựa chọn dự án xây đường sắt hạng nhẹ Lúc đó, tổng lợi ích ròng của dự án tăng lên $45tỷ đôla Điều này khiến cho dự án xây đường sắt hạng nhẹ được mong đợi hơn so với dự án tăng cường dịch vụ xe buýt dù cho xét từ góc độ quốc gia thì dự án này có ưu thế hơn

2.2 Gộp Lợi ích và Chi phí

Xuất phát điểm quyết định sẽ đưa chi phí nào vào trong phân tích Ở mức độ đơn giản nhất, phân tích sẽ bao gồm những thiệt hại mà những người có vị thế sử dụng trong dự án phải gánh chịu hay những lợi ích mà họ được hưởng Tuy nhiên, việc phân biệt đâu là lợi ích và chi phí trở nên khó khăn hơn tuỳ thuộc vào xuất phát điểm chính xác của nghiên cứu

Hãy hình dung rằng một phòng quản lý công viên và giải trí thành phố đang cân nhắc xem có nên xây dựng và vận hành một sân gôn hay không Người ta có thể biết tương đối rõ ràng các mức chi phí song không dễ gì quyết định được đâu là lợi ích được đưa vào trong chi phí Một phân tích được tiến hành với xuất phát điểm chung chung sẽ cố gắng tính toán những giá trị mà người chơi gôn sẽ được nhận nếu có thêm một sân gôn nữa trong khu vực Lợi ích này có lẽ là giảm bớt tình trạng quá tải ở các sân gôn, nhiều lựa chọn hơn và độ thuận tiện cao hơn cho người chơi Một phân tích từ góc độ thành phố sẽ cố gắng tính lợi ích mà dự án sân gôn mang lại bằng cách cộng độ thụ hưởng gia tăng mà những người chơi gôn trong thành phố có được với doanh thu mà những người chơi gôn đến từ nơi khác thu được Một phân tích bó hẹp trong phạm vi một phòng chuyên về giải trí sẽ chỉ tính đến doanh thu mà sân gôn sẽ tạo ra mà bỏ qua giá trị của bất kỳ lợi ích nào phí thuê sân mà người chơi gôn phải trả Mỗi một cách tiếp cận sẽ mang lại một kết quả khác nhau Nhưng cách tiếp cận nào cũng có thể đúng với điều kiện vị thế

sử dụng tính đến phải đúng

Ví dụ: Vị thế sử dụng và lợi ích của việc đội mũ bảo hiểm khi đi xe đạp

Trong một phân tích về chi phí lợi ích của việc đội mũ bảo hiểm, Ginsberg và Silverberg (1994) ước tính giá trị thiệt hại về người (bị thương và tử vong) do việc không đội mũ bảo hiểm gây ra Tuy nhiên, họ chỉ đưa phí chữa trị (cho thương tật)

và sản lượng kinh tế bị mất vào trong phân tích của mình Không có cái giá nào

được gắn cho việc một người phải từ giã cuộc đời của mình Kết quả là giá trị của việc đội mũ bảo hiểm với những người còn sống thường là thấp

Xuất phát điểm của phân tích chính là lời lý giải cho việc gán một giá trị thấp cho một mạng người được cứu sống Phân tích được tiến hành dưới góc độ xã hội Điều này có nghĩa là người ta không tính đến bất kỳ giá trị nào mà một cá nhân có thể gán cho tình trạng một người không bị thương và còn sống sót Chỉ có các dịch

vụ kinh tế được người bị thương cung cấp cho những người khác là được tính đến (tính dựa trên GDP trên đầu người) là được tính đến cũng như chi phí mà xã hội phải gánh khi họ bị thương

Nếu mở rộng xuất phát điểm sang giá trị mà một người gán cho cuộc đời và sức khoẻ của mình, lợi ích mà nghiên cứu mang lại sẽ lớn hơn Tuy nhiên, dường như các nhà nghiên cứu đang khuyến nghị rằng việc bắt buộc sử dụng mũ bảo hiểm được biện minh từ góc độ xã hội chứ không phải là từ góc nhìn của chế độ gia trưởng/chỉ huy

Liệu phân tích chi phí lợi ích có tính giá trị của sự ghen tị hay ác ý ở mức ngang với những giá trị khác không? Liệu độ thoả dụng của một kẻ phạm tội cưỡng hiếp hay dâm tà có được tính đến cùng với sự chịu đựng của nạn nhân hay không? Hay liệu có nên tính giá trị của hàng hoá đánh cắp được đối với một tên trộm khi mà hàng hoá đó sẽ được trả lại cho người bị mất? Nhà phân tích không thể và không nên tự tiện đưa các giá trị của mình vào trong phân tích được Tuy nhiên, một phân tích quy chuẩn dường như không thể tính đến độ thoả dụng của những hành vi bất hảo vì về mặt đạo đức mà nói việc đó là không thể biện hộ được Và thật ra chi phí lợi ích bị chỉ trích là không phân biệt được độ thoả dụng tốt với độ thoả dụng xấu

Vì thế nó thất bại trong việc lột tả sắc thái đạo đức của đối tượng được phân tích Liệu có thể dung hoà hai quan điểm này không?

Xuất phát điểm cho chúng ta một phương tiện Nếu chúng ta tính tất cả các giá trị thì chúng không chỉ tính đến độ thoả dụng xấu mà còn tính cả độ phản thoả dụng

Đó không chỉ là những gì mà nạn nhân của lòng hận thù, sự hiểm ác, ghen tị hay tà dâm phải gánh chịu mà còn là giá trị của sự ghê tởm mà xã hội nói chung dành cho hành vi xấu xa đó Việc phân biệt giữa hành động tốt và xấu không chỉ do người phân tích quyết định mà còn tuỳ thuộc vào phép tắc, thông tục của xã hội

Có thể lấy những phép tắc này đại diện cho kết quả của một cuộc điều tra mà trong

đó độ thoả dụng xấu cũng như độ thoả dụng tốt có tầm quan trọng như nhau Một khi hành vi giết người hay trộm cắp đã là phi pháp thì độ thoả dụng có được từ việc trộm cắp hay giết người nhìn chung mang giá trị âm Có thể lấy giá trị này để phủ định giá trị đồ mà tên trộm ăn cắp được cũng như độ thoả dụng mà kẻ giết người có được từ việc giết người

Ví dụ: Trộm cướp

Một công ty cung cấp độ thoả dụng yêu cầu khách hàng của mình phải ứng tiền trước một tháng cho các dịch vụ được cung cấp Trong nhiều trường hợp khi

khách hàng thôi không sử dụng dịch vụ của công ty nữa thì công ty sẽ nợ khách hàng một khoản Công ty sẽ trả lại khoản nợ này nếu khách hàng yêu cầu Song nếu khách hàng không yêu cầu, công ty sẽ không trả lại Theo cách này, công ty đã tích luỹ được vài triệu đô la tiền lời Hành động này của công ty bị chính phủ phát hiện và đưa ra toà xét xử Công ty đồng ý chấm dứt hành vi đó Vấn đề hiện tại là liệu có yêu cầu công ty hoàn trả phí khống mà nó đã thu từ khách hàng hay không Một nhà kinh tế được công ty thuê lập luận rằng việc trả lại tiền không có ý nghĩa

gì trong phân tích chi phí lợi ích Công ty sẽ phải mất 03 triệu đô la cho việc hoàn trả lại này cộng thêm chi phí của việc hoàn trả Chi phí chiếm khoảng 10% tổng lợi nhuận hay 300,000 đô la Vậy là phân tích chi phí lợi ích cho thấy công ty không nên hoàn trả lại số tiền này vì nó sẽ mất 300,000 đô la Khoản tiền 3 triệu

đô chỉ là một khoản chuyển nhượng Một nhà kinh tế làm việc cho chính phủ sau khi đọc xong cuốn sách lại lập luận rằng một khi đã đi ăn cắp thì công ty đó không

có vị thế gì để tính đến lợi ích của mình Kết quả của phân tích chi phí lợi ích lúc

đó chỉ là khoản lời 3 triệu đô mà khách hàng thu được trừ đi chi phí nguồn của việc chuyển nhượng, tức là 300,000 đô Lúc đó, lợi ích ròng của phân tích CBA là 2.7 triệu đô

2.3 Các Phân tích Tác động Kinh tế

Một dạng khác của phân tích CBA là phân tích tác động kinh tế Phân tích này cố

gắng dự tính tất cả các tác động kinh tế của một dự án chính hay điều kiện thuận lợi mà dự án tạo ra cho một khu vực hoặc một vùng Tác động kinh tế thường được định nghĩa là tổng doanh thu của các tiện ích, chi phí để có được các tiện ích, doanh thu thuế có được và doanh thu bổ sung mà những doanh nghiệp ăn theo được hưởng Người ta thường dùng những nghiên cứu này để biện minh rằng cần phải triển khai các dự án vì sự phát triển kinh tế vùng ngay cả khi dự án không đem lại lợi ích ròng dương theo bất kỳ một cách hiểu truyền thống nào

Ví dụ như một địa điểm biểu diễn hoà nhạc mới ở một khu vực trong thành phố sẽ

có khả năng thu hút một lượng lớn người đến xem hàng chục lần mỗi năm Việc này tạo ra việc làm và doanh thu cho cả địa điểm đó cũng như các hàng quán xung quanh Những khoản doanh thu này bị đánh thuế và chính quyền địa phương có thêm thu nhập Tác động kinh tế của việc xây nhà hát có thể bao gồm doanh thu

bừ bán vé, lương trả cho nhân viên nhà hát, khoản doanh thu gia tăng của các quán bar, nhà hàng cùng những loại hình kinh doanh khác trong vùng Ngoài ra, còn có khoản thuế thu được từ những giao dịch này Tất cả những khoản tiền này có thể được đưa vào trong phân tích như là lợi ích mà dự án xây dựng nhà hát đem lại

Loại phân tích này bỏ qua những chi phí của việc tổ chức những buổi hoà nhạc, chi phí cơ hội của người lao động cho việc đi làm tại nhà hát Lợi ích thực mà chủ doanh nghiệp địa phương nhận được sẽ không phải là khoản doanh thu gia tăng

mà là khoản lợi nhuận gia tăng Tuy nhiên, sự khác biệt quan trọng giữa phân tích tác động và CBA là xuất phát điểm Phân tích tác động kinh tế giới hạn vị thế sử dụng với những doanh nghiệp nằm trong một khu vực nhất định tương đối hẹp Một phân tích CBA chính xác nên thừa nhận rằng sự có mặt của nhà hát đã thay thế cho những chi tiêu cho các hoạt động giải trí khác Thêm vào đó, chuyện xuất hiện nhà hát khiến cho nhiều khách hàng đến với hàng quán trong vùng đó hơn có thể đồng nghĩa với việc hàng quán ở một nơi khác nào đó có ít khách hàng hơn Nói một cách khác, các doanh nghiệp tại địa điểm có nhà hát chỉ đơn giản lấy đi công việc làm ăn của các doanh nghiệp ở các vùng lân cận Việc mở rộng phân tích sao cho tất cả các doanh nghiệp trong thành phố hay khu vực đều có vị thế sử dụng hầu như không thể tạo ra tác động ròng nào của một tiện ích mới cho dù tác động kinh tế vùng có thể là rất lớn

2.4 Vị thế Tương đối và Vấn đề Phân phối

Bởi vậy, chúng ta đã chỉ xem xét việc đưa vào hay loại bỏ vị thế sử dụng trong quá trình thảo luận của chúng ta Những người có vị thế trong một phân tích đều có tầm quan trọng tương đương nhau Tình huống này nhất quán với các điều kiện

Pareto hay Kaldor-Hicks tiềm năng (potential Pareto or Kaldor-Hicks ~KH) Các

điều kiện này chỉ rõ rằng một dự án là đáng mong đợi nếu như những người được lợi từ dự án có khả năng dùng khoản lợi mà họ thu được để bồi thường cho những người chịu thiệt hại Diễn đạt một cách hơi khác đi một chút, điều kiện này có nghĩa là một dự án là đáng để triển khai khi lợi ích lớn hơn chi phí cho dù có phân phối lợi ích và chi phí như thế nào đi chăng nữa

Đã có nhiều nỗ lực được thực hiện để đưa các cân nhắc phân phối vào trong phân tích lợi ích chi phí Tuy nhiên, chưa đi đến một cách tiếp cận chung nào Cách tiếp