Tài liệu Hệ thống sổ sách kế toán doanh nghiệp ppt

Hệ thống sổ sách kế toán doanh nghiệp (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trởng BTC) Biên soạn: Việt Hà - Khoa kinh tế Trờng Cao đẳng Công nghiệp Sao Đỏ NK - SC To Google Sổ địa chỉ th Sơ đồ kế toán CTGS SĐK-CTGS SC-CTGS1 SC-CTGS2 NKC NK - TT NK - CT NK - MH NK - BH SC - NKC NK-CT SO1 Bang ke 1 NK-CT SO2 Bang ke 2 NK-CT SO3 NK-CT SO4 NK-CT SO5 NK-CT SO6 NK-CT 7 P1 BK SO 3 BK SO 4 BK SO 5 BK SO 6 NK-CT SO 8 BK SO 8 BK SO 9 BK SO 10 BK SO 11 NK-CT 9 NK-CT 10 SC - NKCT CĐPS SQ - TM So KTQTM So TGNH SCT VL TH- CT VL Thẻ kho Sổ TSCĐ Thdõi TSCĐ Thẻ TSCĐ CT 131,331 131,331 NT TT = NT SCT t/ vay SCT - BH So CP SXKD Thẻ tính Z SCT TK SCT 223 PB/CL 223 SCT PHCP SCT-CPQ SCT-ĐTCK SCT NVKD SCT-ĐTXD STD VAT Hoàn VAT Miễn VAT PB L-BHXH P/B VL-DC P/B kh hao BB KK VT KK TSCĐ Giao TSCĐ KQ HĐKD Nghiệm thu PNK PXK VN-index NTSH - Luỹ kế từ ĐN -SD cuối tháng -Cộng PS tháng -Số d đầu năm Thứ tự dòng Số hiệu TK-ĐƯ Số tiền phát sinh Diễn giải Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Thứ tự dòng Mẫu số : S01-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Đơn vị Địa chỉ Nhật ký sổ cái Năm: . Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm . Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) !"# $%&'()$*&+$ !",-' Hớng dẫn ghi sổ Nợ TK 141 6.785.000 (TK 141 Nguyễn Xuân Nghĩa 6.785.000) Có TK 111 6.785.000 Nợ TK 141 6.785.000 (TK 141 Nguyễn Xuân Nghĩa 6.785.000) Có TK 111 6.785.000 ./././- Anh Nghĩa T-Ư01.*01. TK 111 TK 141 Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S02a-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Có Tổng cộng 2 2 2 Chứng từ ghi sổ Số: Ngày . tháng . năm . 3,4 #5)(# Ngời lập (Ký, họ tên) Ngày tháng năm . Kế toán trởng (Ký, họ tên) Hớng dẫn ghi sổ Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S02b-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Năm: Chứng từ ghi sổ Số tiền 5)6' Số tiền (678 !"% (678 !"% Cộng tháng 9:8;<+)&=8>8? xxx 9 9:8;<+)&=8>8? !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) * *1*1**/ @@**. Hớng dẫn ghi sổ Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S02c1-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ cái (Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ) A, B!6<C (678 !" 6' Chứng từ Diễn giải (678 !6<C &(65 Số tiền Ghi chú Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có (DE&=8A, ( 9 (DE#8(6 9F)&=8A, !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S02c2-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ cái (Dùng cho hình thức kế toán chứng từ ghi sổ) A, B!6<C (678 !" 6' Chứng từ Diễn giải (678 GH Số tiền Tài khoản cấp 2 Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Nợ Có Nợ Có Nợ Có . / @ (DE&=8A, ( 9 (DE#8(6 9F)&=8A, !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S03a-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ nhật ký chung Năm: . Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Nợ ($EI##8"J'$ 9#8"J$'$8 2 2 !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S03a1-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ nhật ký thu tiền Năm: . Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Ghi Nợ TK Ghi Có các tài khoản Số hiệu Ngày tháng Tài khoản khác (6K (678 . ($EI##8"J'$ 9#8"J$'$8 2 2 !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S03a2-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ nhật ký chi tiền Năm: . Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Ghi Nợ TK Ghi Nợ các tài khoản Số hiệu Ngày tháng Tài khoản khác (6K (678 . ($EI##8"J'$ 9#8"J$'$8 2 2 !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Đơn vị Địa chỉ Mẫu số : S03a3-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ tr"ởng BTC Sổ nhật ký mua hàng Năm: . Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Tài khoản ghi Nợ Phải trả ngời bán (ghi có) Số hiệu Ngày tháng Hàng hoá Nguyên liệu, vật liệu Tài khoản khác Số hiệu Sổ tiền ($EI##8"J'$ 9#8"J$'$8 2 !"# $%&'()$*&+$ !",-' Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) [...]... ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC Sổ nhật ký bán hàng Năm: Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu A B Ngày tháng C Diễn giải D Phải thu từ người mua (ghi Nợ) 1 Ghi Có tài khoản doanh thu Hàng hoá Thành phẩm Dịch vụ 2 3 4 Số trang trước chuyển sang - Sổ này có Trang, đánh sốchuyển trang sau trang Cộng từ trang 01 đến - Ngày mở sổ Người ghi sổ (Ký, họ tên) Trang chủ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Văn bản... Ghi Có tài khoản 331 Phải trả người bán Tháng năm SD đầu tháng Ghi Có TK 331, Ghi Nợ các TK Theo dõi thanh toán (ghi Nợ TK 331) Số dư cuối tháng T T Tên người bán Nợ Có 152 153 211 Cộng Có TK331 111 112 Cộng Nợ TK 331 Nợ Có A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Cộng -Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Trang chủ Văn bản BTC Ngày tháng năm Kế toán. .. số 6 Ghi Có tài khoản 151 Hàng mua đang đi trên đường Tháng năm Hoá đơn TT Diễn giải A B Phiếu nhập Ghi Có TK 151, ghi Nợ các tài khoản 152 Số dư đầu tháng Số Ngày Số Ngày C D E G H 153 HT TT HT TT 1 2 3 4 Cộng 156 632 Có 151 5 6 7 Số dư cuối tháng 8 9 Cộng -Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Người ghi sổ Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Trang chủ Văn bản BTC Ngày tháng năm Kế toán trưởng... (Ký, họ tên) Trang chủ Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Văn bản BTC 142, 242 335 2413 352 Cộng Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) To Google Đơn vị: Địa chỉ: Mẫu số : S04b3-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC Bảng kê số 3 Tính giá thành thực tế nguyên liệu, vật liệu và Công cụ dụng cụ (TK 152, 153) Tháng năm TK 152 Nguyên, liệu vật liệu TT Chỉ tiêu A B 1... khách hàng 5 138 Phải thu khác 6 128 Đầu tư ngắn hạn khác 7 222 Góp vốn liên doanh 8 511 Doanh thu bán hàng 9 632 Giá vốn hàng bán 10 139 Dự phòng phải thu khó đòi 11 159 DP giảm giá hàng tồn kho Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Trang chủ Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Văn bản BTC Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) To Google Đơn vị: Địa chỉ: Mẫu số : S04b8-DN (Ban... dư cuối tháng Nợ Có 15 16 Cộng Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Trang chủ Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Văn bản BTC Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) To Google Đơn vị: Địa chỉ: Sổ cái Số dư đầu năm Nợ Mẫu số : S05-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC (Dùng cho hình thức Nhật ký Chứng từ) Tài khoản: Có Ghi Có các TK, đối ứng... Có TK 1 2 3 4 5 T T E Chứng từ Số hiệu Ngày tháng G H Phần theo dõi thanh toán (Ghi Nợ TK , ghi Có TK) Cộng Nợ TK 6 7 8 9 Cộng - Cộng số phát sinh bên Nợ theo chứng từ gốc: - Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, họ tên) Trang chủ Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Văn bản BTC Số dư cuối tháng: Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) To Google Đơn vị: Địa chỉ: Mẫu số : S04a5-DN (Ban... chỉ: Sổ cái Mẫu số : S03b-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC (Dùng cho hình thức kế toán nhật ký chung) Năm: Tên tài khoản: Số hiệu Chứng từ Ngày tháng ghi sổ Số hiệu A B Ngày tháng C Nhật ký chung Diễn giải Trang sổ STT dòng E G D Số tiền Số hiệu TKĐƯ H Nợ Có 1 2 - Số dư đầu năm - Số phát sinh trong tháng - Cộng số phát sinh tháng - Số dư cuối tháng - Sổ này... (Ghi Có TK 152) Từ NKCT khác III Cộng số dư đầu tháng và phát sinh trong tháng (I+II) IV Hệ số chênh lệch V Xuất dùng trong tháng VI Tồn kho cuối thâng (III-V) Giá hạch toán Giá thực tế Giá hạch toán Giá thực tế 1 2 3 4 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Trang chủ TK 153 Công cụ dụng cụ Văn bản BTC Ngày tháng năm Kế toán trưởng (Ký, họ tên) To Google Đơn vị: Địa chỉ: Mẫu số : S04b4-DN (Ban hành theo QĐ... Số liệu chi tiết phần Luân chuyển nội bộ không tính vào chi phí SXKD Tháng năm TT 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Tên các TK chi phí SXKD Số liệu chi tiết các tài khoản luân chuyển nội bộ không tính vào chi phí sản xuất kinh doanh 154, 631 621 622 623 627 TK 154 TK 631 TK 621 TK 622 TK 623 TK 627 TK 142 TK 242 TK 335 TK 641 TK 642 TK 2413 TK 352 Cộng - Đã ghi Sổ Cái ngày tháng năm Người ghi sổ (Ký, . Hệ thống sổ sách kế toán doanh nghiệp (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của. 0 Cộng 9'(L'6NB4#5)(# Đã ghi Sổ Cái ngày tháng . năm Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán tổng hợp (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Kế toán trởng (Ký, họ tên) (DE&=8 (DE#8(6