Tài liệu Đề tài "Hoạt động tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thương mại" pdf

LễỉI Mễ ẹAU 1. Tớnh cp thit ca ti Trong iu kiờn hi nhp kinh t quc t v thng mi ton cu nh hin nay, vn giao thng quc t v hot ng xut khu ngy cng tr nờn ph bin v khụng ngng phỏt trin. iu ny to nờn nhiu c hi vg thỏch thc cho cỏc nh xut khu, thc t so vi vic trao i hng húa ni a thỡ thuc hin bỏn hng ra th trng th gii mang li rt nhiu li ớch v li nhun, th trng m rng, cú ngun ngoi t di do. i vi Chớnh ph õy c xem l mt trong nhng mi nhn kinh t then cht trong chin lc phỏt trin quc gia. Tuy nhiờn cựng vi nhng li ớch mang li t giao thng quc t thỡ khụng trỏnh khi s cnh tranh gay gt trờn mt th trng rng ln ũi hi cỏc nh xut khu phi tỡm kim mt s h tr rt ln v mt ti chớnh cng nh v mat kinh t t cỏc ngõn hng thng mi, bo m hn ch nhng ri ro cú th xy ra trong quỏ trỡnh thanh toỏn i vi doanh nghip xut khu, nhng nguy c ri ro trong thc hin giao dch, khong cỏch a lý, v loi tin thanh toỏn v nhng bin ng t giỏ hi oỏi Vi thc t nh trờn, cú th núi ngõn hng trong vic ti tr ngoi thng ng vai trũ rt quan trng i vi hot ng xut khu ca cỏc doanh nghip Vit Nam. Do ú tụi ó la chn ti: HOT NG TI TR XUT KHU CA NGN HNG THNG MI nhm lm rừ vai trũ cng nh nhng tỏc ng cu ngõn hng i vi hot ng xut khu ca cỏc doanh nghip, mt khỏc núi lờn c nhng li ớch m ngõn hng cú c trong hot ng ti tr cu mỡnh. 2. i tng v phm vi nghiờn cu. - Nhng vn c bn trong ti tr xut khu ca ngõn hng - Nghiờn cu hỡnh thuc ti tr xut khu ca NHTM 1 3. Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu. - Mục tiêu nghiên cứu: làm rõ những ảnh hưởng của ngân hàng đối với hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp như thế nào, đồng thời nêu lên những lợi ích mà ngân hàng có được khi tài trợ xuất khẩu - Để đạt được mục tiêu trên đề tài tập trung giải quyết nhiệm vụ chủ yếu sau: + Những hình thức tài trợ xuất khẩu của ngân hàng thưong mại + Thực tế hoạt động tài trợ xuất khẩu của NHTM hiện nay. 4. Bố cục. Đề tài được chia làm 3 phần: Phần một: Cơ sở lý luận Phần hai: Những hình thức tài trợ xuất khẩu. Phần ba: Thực tế trong tài trợ xuất khẩu của NHTM Sinh viên thực hiện Bùi Thị Kim Oanh 2 PHẦN MỘT: CƠ SỞ LÝ LUẬN. I.1 Khái niệm tài trợ xuất khẩu. Tài trợ xuất khẩu là một bộ phận trong tài trợ ngoại thương của ngân hàng. Tài trợ ngoại thương bao gồm các hoạt động mang tính chất tài trợ cảu ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù về tài chính và uy tín trong kinh doanh của các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu trong quá trinh giao dich ngoại thương. I.2 Đối tượng được tài trợ xuất khẩu. Là những nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt của khách hàng trong quá trình kinh doanh xuất khẩu (quá trình thu gom hàng cũng như chế biến hàng hóa chuẩn bị xuất khẩu), nhất là đối với khách hàng là các tổ chức xuất khẩu lớn và uy tín, có nhứng hợp đống xuất khẩu liên tục.  Điều kiện để nhận được tài trợ:  Doanh nghiệp phải đượcpháep kinh doanh xuất khẩu  Nếu doanh nghiệp không có chức năng kinh doanh xuất khẩu thì phải có hợp đồng ủy thác xuất khẩu.  Dự án phải có hiệu quả kinh tế, xác định được nguồn trả nợ, kết quả kinh doanh của khách hàng không bị lỗ, không có nợ quá hạn ngân hàng. I.3 Vai trò tài trợ xuất khẩu của NHTM - Không những hỗ trợ về mặt tài chính (cấp tín dụng) để hoàn tất nghĩa vụ thanh toán và sản xuất trong quan hệ kinh tế đối ngoại mà còn hỗ trợ về mặt kỹ thuật, bảo đảm các quá trình thanh toán cho những hoạt động chu chuyển với nước ngoài, đồng thời đảm nhận những rủi ro gắn liền với những hoạt động đó. - Với những hợp đồng xuất khẩu giá trị lớn và vừa, vốn lưu động của khách hàng (các doanh nghiệp) thường là không đủ để thực hiện hợp đồng, họ sẽ nhờ đến nguồn vốn của ngân hàng thồn qua tài trợ. Ngân hàng lúc này vừa đóng vai trò là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, vừa là ngân hàng tài trợ cho việc thực hiện hợp đồng, đồng thời với quá trình tài trợ, để bảo đảm nguồn vốn được tài 3 trợ đúng mục đích, quản lý được nguồn thu, ngân hàng sẽ tham gia thanh toán quốc tế với vai trò là ngân hàng thương lượng, ngân hàng nhờ thu. - Thúc đẩy việc xuất khaủa hàng hóa, mang lại nguồn thu nhập lớn cho quốc gia, tạo điềukiện cho sự phát triển kinh tế. 4 PHẦN HAI: CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 2.1 Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở. Mỗi lô hàng giao ra nước ngoài đều đòi hỏi một loại tài trợ nào đó trong quá trình sản xuất và vận chuyển. Nhà xuất khẩu co thể dựa vào L/C đã mở để yêu cầu ngân hàng phục vụ mình cấp một khoản tín dụng nhằm thực hiện xuất hàng theo các điều khoản đã quy định của L/C. 2.2 Chiết khấu hối phiếu. Chiết khấu hối phiếu là một hình thức tín dụng của ngân hàng cấp cho khách hàng dưới hình thức mua lại hối phiếu trước khi đến hạn thanh toán. Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn đối với khoản tín dụng cung ứng hàng ma anh ta đã cấp cho nhà nhập khẩu. cơ sở để xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khẩu hưởng. 2.3 chiết khấu chứng từ thanh toán theo hình thức tín dụng chứng từ. Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng để ngân hàng thựuc hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toán. Như vậy đối với nhà xuất khẩu thì L/C không chỉ là công cụ bảo đảm thanh toán mà còn là công cụ bảo đảm tín dụng. 2.4 Cho vay trên cơ sở bộ chứng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu. Hầu hết các ngân hàng sẵn sàng cấp các khoản thấu chi cho các khách hàng xuất khẩu thực hiện các hợp đồng mà thời hạn thanh tóan lên tới 6 tháng. Khi một ngân hàng xử lý các chứng từ gửi hàng bằng cách chuyển chứng cho một ngân hàng đại lý ở nước ngoài để nhờ thu, ngân hàng thường sẵn sàng cung cấp một khoản ứng trước theo một tỷ lệ phần trăm thỏa thuận tính trên các khoản nhờ thu tồn đọng còn chưa đuợc nhận tiền. trong một số trường hợp, vật đảm bảo 5 được chấp nhận cho khoản úng trước sẽ là các chứng từ gửi hàng đem lại quyền kiểm soát hàng hóa cùng với các tờ hối phiếuđang trong quá trình nhờ thu. Phương thức này cũng có nhiều điểm tương tự như hình thức chiết khấu bộ chứng từ thanh toán theo phương thức tín dung chứng từ. tuy nhiên trong trường hợp bộ chúng từ thanh toán theo phương thức nhờ thu thì một số ngân hàng sử dụng cụm từ “ ứng trước tiền hàng xuất khẩu” và công việc thẩm định sẽ giao cho phòng tín dụng phụ trách. Và đối với loại hình tài trợ này, vì mứuc độ rủi ro rất cao nên lãi suất tài trợ cũng cao hơn so với các hình thứuc tài trợ khác , ngoài ra để được tài trợ thì khách hàng cũng cần có tài sản đảm bảo. 2.5 Bao thanh toán quốc tế (Factoring quốc tế). 2.5.1 Khái niệm: Nghiệp vụ bao thanh toán chính là hình thứuc tài trợ cho nhứng khoản thanh toán chưa đến hạn từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa và dịch vụ, đó chính là hoạt động mua bán nợ. 2.5.2 Bao thanh toán quốc tế. Là nghiệp vụ bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất khẩu hàng hóa, các khách hàng và con nợ là những doanh nghiệp ở các nước khác nhau. Vai trò của đơn vị bao thanh toán là thu tiền nợ nước ngoài bằng việc tiếp cận với nhà nhập khẩu tại nước của họ, bằng ngôn ngữ của họ và tập quán kinh doanh của địa phương. 2.5.3 Các bên tham gia trong nghiệp vụ bao thanh toán. Đơn vị bao thanh toán (factor) Ngưòi bán (seller) Ngưòi mua (buyer) - Người mua nợ hay đơn vị bao thanh toán (factor): là ngân hàng, công ty tài chính chuyên thực hiện việc mua bán nợ và các dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ. trong nghiệp bao thanh tóan quốc tế, sẽ có hai đơn vị bao thanh toán, một đơn vị ban thanh toán tại nước của nhà xuất khẩu và một đơn vị bao thanh toán tại nước của nhà nhập khẩu. 6 - Người bán nợ hay nhà xuất khẩu (client, seller): các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa hoặc kinh doanh dịch vụ có những khoản nợ chưa tới hạn thanh toán. - Người mắc nợ hay nhà nhập khẩu (buyer, im-porter) hay còn gọi là nguời phải trả tiền, đó chính là người mua hàng hóa hay nhận các dịch vụ cung ứng. 2.5.4 Lợi ích có được từ nghiệp vụ bao thanh toán của NHTM. Thu được các loại phí và lệ phí, cung cấp thêm các dịch vụ kèm theo, từ đó, góp phần tăng doanh số và lợi nhuận hoạt động. ngoài ra ngân hàng có thể tiếp quản việc quản lý sổ cái bán hàng của khách hàng, sau đó gởi các hóa đơn và bảo đảm nhận được tiền thanh toán. Nhờ vậy, có thể kiểm soát được khoản phải thugiúp giảm thiểu rủi ro thu hồi nợ. ngoài ra với hình thức bao thanh toán thì ngân hàng sẽ giữ được khách hàng nhờ việc đa dạng hóa sản phẩm cũng như thu hút thêm khách hàng mới cho các dịch vụ khác. 2.6. Quy trình tài trợ xuất khẩu. 2.6.1 Lập chính sách tài trợ xuất khẩu của NHTM Để hoạt động tài trợ xuất khẩu mang lại hiệu quả, thì ngân hàng cần xây dựng được chiến lược thu hút và khuyến khích tài trợ xuất khẩu cho mình. Phần quan trọng chiến lược này cính là việc xây dựng chính sách tài trợ xuất khẩu. - Tiêu chuẩn khách hàng được xem xét tài trợ xuất khẩu. - Các hoạt động xuất khẩu được ngân hàng xem xét tài trợ - Những ưu đãi mà ngân hàng dành cho khách hàng bên cạnh các tiêu chuẩn trên, ngân hàng cần giới thiệu đến khách hàng những thông tin khác: - Các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho hạot động xuất khẩu của doanh nghiệp như: thông tin thị trường, thông tin khách hàng, nghiệp vụ thanh toán quốc tế, nghiệp vụ mua bán ngoại tệ. - Các quy định cụ thể trong tài trợ xuất khẩu: tiêu chuẩn khách hàng, thời hạn tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay… 7 2.6.2 Giám sát tài trợ xuất khẩu Đóng vai trò hết sức quan trọng để đảm bảo việc thực thi các nghĩa vụ của khách hàng và giảm thiểu rủi ro của ngân hàng. Quá trình giám sát tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng được chia làm ba phần với từng công việc cụ thể, bao gồm: 2.6.2.1.thủ tục hồ sơ Tài trợ xuất khẩu có một số điểm tương đồng nhất định với cho vay ngắn hạn thông thường. do đó các biểu mẫu văn bản, hồ sơ, chứng từ được in sẵn theo một chuẩn mực nhất định nhằm tạo thuận lợi cho việc xử lý thông tin và ra quyết định cho vay, các hồ sơ vay vốn chủ yếu tại các NHTM gồm: - Tờ trình thẩm định cho vay vốn - giấy đề nghị vay vốn kiêm phương án trả nợ ngắn hạn - Hợp đồng tín dựng ngắn hạn – loại cho vay theo từng thương vụ - Hợp đồng tín dụng – loại cho vay theo hạn mức. 2.6.2.2 Xem xét các điều kiện cần thiết trước khi giải ngân Trước khi giải ngân, ngân hàng thường đòi hỏi nhà xuất khẩu phải chấp hành một số điều kiện bắt buộc sau: - Trình bản gốc đơn đặt hàng hay hợp đồng thương mại có hiệu lực hoặc L/C (nếu đã được mở) - Phương án đảm bảo thu gom hàng xuất khẩu hoặc mua sắm vật tư nguyên liệu sản xuất hàng hóa từ các nhà cưng ứng. - Giải trình về năng lực kinh doanh, sản xuất của khách hàng trong quá trình thực hiện thương vụ xuất khẩu. - Trình các chứng từ cần thiết như giấy phép xuất khẩu. 2.6.2.3 Giám sát quá trình sử dụng vốn. Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, ngân hàng phải giám sát việc sử dụng tiền của khách hàng nhằm đảm bảo tiền được sử dụng đúng mục đích. Trong giai đoạn này cần lưư ý những giai đoạn được cho là hay phát sinh vướng mắc như: - Khâu xác nhận đơn hàng - Khâu thu mua vật tư hàng hóa 8 - Quá trình sản xuất hàng hóa xuất khẩu - Lưu kho và bảo quản hàng hóa - Đóng gói hàng hóa - Vận chuyển hàng hóa đến kho và ra cảng…. - … Nhìn chung, điều quan trọng trong quá trình giám sát tài trợ xuất khẩu là ngân hàng phải luôn cập nhật thông tin chi tiết trong từng giai đoạn của thương vụ. để làm được điều này, ngân hàng phải yêu cầu khách hàng phải báo cáo và gửi bản sao chứng từ làm bằng chưúng cho tiến trình giải ngân. Bằng cách này, ngân hàng có thể kiểm tra mức độ rủi ro có thể phát sinh trong suốt quá trình tài trợvà tìm biện pháp giải quyết. 9 PHẦN BA: THỰC TẾ TRONG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU CỦA NHTM. 3.1 – Tình hình xuất khẩu Việt Nam hiện nay. Hiện nay khủng hoảng kinh tế toàn cầu đã đang ảnh hưỏng tới nền kinh tế thế giới, trong cơn bão suy thoái toàn cầu, kinh tế Việt nam chịu tác động không nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất khẩu, nó ảnh hưởng rõ nét đến kim ngạch xuất khẩu của Việt Nam trong những tháng cuối năm 2008 và tiếp tục ảnh hưởng đến hoạt động xuất khẩu ngay trong tháng đầu năm 2009. Trong tháng 1/2009, kim ngạch xuất khẩu của cả nước ước đạt 3,8 tỷ USD, giảm 24,2% so với cùng kỳ năm trước (tương đương với 1,2 tỷ USD) và giảm 18,6% so với tháng 12/2008. Có thể thấy, kim ngạch xuất khẩu giảm do cả giá và lượng đều suy giảm. Trong đó, giá xuất khẩu của tất cả các mặt hàng tiếp tục giảm sâu là nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến kim ngạch xuất khẩu. Mặt hàng dầu thô mặc dù lượng xuất khẩu tăng nhưng do giá xuất khẩu giảm đã làm giảm 576 triệu USD so với cùng kỳ. Các mặt hàng nông sản khác như cà phê, nhân điều, chè lượng xuất khẩu giảm khoảng từ 20-30% và giá xuất khẩu giảm khoảng 30% so với cùng kỳ năm ngoái. Các mặt hàng công nghiệp chế biến như dệt may, da giầy, hàng điện tử linh kiện máy tính, sản phảm gỗ, sản phẩm nhựa Kim ngạch xuất khẩu đều giảm từ 20 - 30%. So với tháng 1/2008, trong tháng đầu năm nay duy nhất có mặt hàng gạo tăng cả về lượng và trị giá (lượng tăng 229% và trị giá tăng 254%). 10 [...]... cứu đề tài, tác giả đã làm rõ một số vấn đề sau: - Cơ bản nêu lên được nhận thức chung nhất về tài trợ xuất khẩu của NHTM - Tìm hiểu những nhận thức tài trợ xuất khẩu của ngân hàng Từ đó nêu lên được sự cần thiết của hệ thống ngân hàng đối với sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hoạt động xuất khẩu nói riêng Như vậy, rõ ràng việc nghiên cứu vai trò của ngân hàng trong việc tài trợ xuất khẩu. .. giá giảm kéo dài đã không khuyến khích nông dân nuôi tôm xuất khẩu làm nguồn xuất khẩu hạn chế Trong khi nhu cầu tiêu dùng trên thế giới thu hẹp, cộng thêm với việc Nga ngừng nhập khẩu cá tra của Việt Nam càng làm cho xuất khẩu thủy sản khó khăn hơn Riêng với mặt hàng dệt may (có kim ngạch xuất khẩu đứng thứ hai sau dầu thô), do đơn hàng xuất khẩu bị cắt giảm mạnh nên một số doanh nghiệp nước ngoài tại... đóng cửa (kiến nghị này dành cho các doanh nghiệp có thành tích 11 trong xuất khẩu) ; hỗ trợ doanh nghiệp từ ngân sách bằng cách bù lãi suất vay ngân hàng; hỗ trợ trị giá khoảng 50 tỷ đồng dùng cho hoạt động quảng bá và xúc tiến thương mại 3.2 Thách thức lớn cho doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam trong 2009 9 tháng, ngành dệt may xuất khẩu 6,8 tỷ USD Phó Chủ tịch Hiệp hội Dệt may, Chủ tịch HĐQT Công ty may... Tuy nhiên, DN phải có phương thức kinh doanh khả thi, khả năng trả nợ tốt, có thị trường xuất khẩu ổn định và hợp đồng xuất khẩu đã ký (hợp đồng xuất khẩu có thời hạn giao hàng trên 12 tháng phải có điều khoản điều chỉnh giá) Đồng thời, DN xuất khẩu phải có thỏa thuận bán ngoại tệ từ nguồn thu xuất khẩu cho Ngân hàng Riêng các tập đoàn, tổng công ty, công ty, DN thuộc các thành phần kinh tế trực tiếp... hàng chiếm kim ngạch xuất khẩu lớn của Việt Nam là dầu thô nhưng giá dầu thế giới giảm, tình hình thế giới có nhiều biến động nên việc tìm kiếm khách hàng cũng rất khó khăn Giá của hầu hết các mặt hàng xuất khẩu như: cà phê, chè, hạt tiêu, nhân điều, rau quả, cao su Đều giảm so với tháng trước và so với cùng kỳ năm trước Mặt hàng thuỷ sản, giá giảm kéo dài đã không khuyến khích nông dân nuôi tôm xuất. .. vai trò của ngân hàng trong việc tài trợ xuất khẩu là một vấn đề đang được quan tâm bởi thực tế cho thấyhầu hết tổ chức tài chính ở khắp các nước đều đặc biệt chú ý trong việc cung ứng hệ thống dịch vụ ngân hàng quốc tế Chính mối quan hệ gắn bó chặt chẽ về lợi ích giữa ngân hàng và các doanh nghiệp xuất khẩu là động lực thúc đẩy hoạt động tài trợ ngày càng phát triển Song bản thân tác giả là sinh viên,... thức, lại chưa có kinh nghiệm thực tế, mọi vấn đề đưa ra trong đề tài đều tiếp cận trên phương diện lý luận nên không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót Do đó, rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của thầy để đề tài hàon thiện hơn Tác giả xin chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO 16 1.CN Trương Hồng Hà – Bài giảng môn: THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG 2 TS Nguyễn Ninh Kiều – THANH TOÁN QUỐC... góp phần làm nên khó khăn cho xuất khẩu Tình trạng thiếu nhân công, cúp điện, ách tắc cảng, thủ tục còn nhiêu khê… vẫn xảy ra thường xuyên Xăng dầu thế giới đã giảm nhưng trong nước không giảm, giá vận chuyển vẫn còn cao, là những ngáng trở lớn Và khó khăn tín dụng, lãi suất còn cao, vẫn là những vấn đề chưa gỡ được 3.3 Những động thái của Ngân hàng đối với tài trợ xuất khẩu cho doanh nghiệp 13 Thứ... thắt chặt tín dụng nên nhà nhập khẩu phải bán xong mới trả tiền cho DN Việt Nam Vì vậy DN Việt Nam không có vốn để tiếp tục sản xuất Không chỉ Hoa Kỳ, các thị trường xuất khẩu khác như Nhật, EU, ASEAN, châu Phi… cũng đều bị thu hẹp Ngoài việc giảm đơn hàng, giá bán hàng bán cũng bị giảm Điều này khó khăn cho DN xuất khẩu, vì giá thành sản phẩm không giảm do giá nguyên liệu đầu vào, giá xăng dầu, vận... An… phải đóng cửa Dự kiến năm 2009, thị trường Mỹ sẽ giảm nhập khẩu trên 15% hàng dệt may; Giá hàng hóa tại các thị trường xuất khẩu chính dự kiến giảm trên 20% Để tháo gỡ những khó khăn cho ngành dệt máy, vừa qua các doanh nghiệp đã kiến nghị Chính phủ xin hỗ trợ: trích 1% kim ngạch xuất khẩu để giải quyết khó khăn tài chính cho người lao động trong các xí nghiệp dệt may đang gặp khó khăn và có nguy . tài trợ ngoại thương của ngân hàng. Tài trợ ngoại thương bao gồm các hoạt động mang tính chất tài trợ cảu ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu đặc thù về tài. đến nguồn vốn của ngân hàng thồn qua tài trợ. Ngân hàng lúc này vừa đóng vai trò là ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu, vừa là ngân hàng tài trợ cho việc