CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho giai đoạn tài từ ngày 01/7/2014 đến ngày 30/9/2014

CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho giai đoạn tài từ ngày 01/7/2014 đến ngày 30/9/2014 Tháng 10 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1–2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 3–4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT - 28 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Xăng dầu Tín Nghĩa (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày báo cáo với báo cáo tài hợp Cơng ty cho giai đoạn tài từ ngày 01 tháng năm 2014 đến ngày 30 tháng năm 2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN KIỂM SOÁT VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm sốt Ban Giám đốc Cơng ty điều hành Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị: Ông Quách Văn Đức Ông Lê Văn Danh Ông Lê Trọng Hiếu Ông Trần Trung Tuấn Bà Trần Thị Quỳnh Tâm Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc: Ông Trần Trung Tuấn Bà Giang Thị Kim Phụng Bà Trần Thị Quỳnh Tâm Ông Trương Minh Tiến Ơng Trần Thanh Tùng Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 02/10/2014) Ban Kiểm sốt: Ơng Lê Minh Chương Ông Nguyễn Văn Khoa Bà Nguyễn Thị Lan Hương Trưởng ban Thành viên Thành viên TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài hợp ngày 30 tháng năm 2014 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty cho giai đoạn kết thúc ngày Trong việc lập báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; • Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; • Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hợp hay khơng; • Lập báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; • Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 30 tháng năm 2014 MẪU B 01-DN Đơn vị: VND TÀI SẢN A Tài sản ngắn hạn I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B Tài sản dài hạn I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định TSCĐ hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn luỹ kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã Thuyết số minh 100 04 110 111 112 05 120 121 129 130 131 132 138 06 139 07 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 220 221 08 222 223 227 09 228 229 230 10 11 240 241 242 12 250 258 259 260 261 14 268 13 270 30/9/2014 01/7/2014 230,192,418,633 33,662,432,372 33,662,432,372 20,857,500,000 20,857,500,000 92,092,190,486 90,846,813,383 690,617,893 941,828,411 (387,069,201) 81,534,833,909 81,534,833,909 2,045,461,866 1,053,012,954 36,081,268 623,350,276 333,017,368 312,008,352,973 100,116,652,432 66,133,207,793 106,552,927,636 (40,419,719,843) 16,951,992,126 18,199,363,155 (1,247,371,029) 17,031,452,513 350,787,539 739,785,948 (388,998,409) 109,080,211,767 109,481,175,000 (400,963,233) 102,460,701,235 101,136,452,902 1,324,248,333 542,200,771,606 278,733,525,967 32,313,622,157 32,313,622,157 20,857,500,000 20,857,500,000 86,770,889,724 85,906,006,160 327,636,594 937,738,608 (400,491,638) 132,520,525,739 132,520,525,739 6,270,988,347 1,243,065,468 3,684,711,186 623,350,276 719,861,417 307,369,583,005 101,261,280,089 67,922,675,763 107,343,936,081 (39,421,260,318) 17,056,961,864 18,107,986,905 (1,051,025,041) 16,281,642,462 357,165,497 739,785,948 (382,620,451) 109,080,211,767 109,481,175,000 (400,963,233) 96,670,925,652 95,349,387,319 1,321,538,333 586,103,108,972 Các thuyết minh kèm theo từ trang 07 đến trang 28 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp THƠNG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Tín Nghĩa (“Cơng ty”) công ty cổ phần thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3601038204 ngày 08/12/2008 giấy phép điều chỉnh lần thứ 06 ngày 25/04/2014 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp Trụ sở Cơng ty đặt số 95A, đường Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, Thành phố Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Vốn điều lệ Cơng ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 213.437.600.000 đồng Cơng ty thức trở thành cơng ty đại chúng tuân theo quy định hành Luật Chứng khốn cơng ty đại chúng theo Quyết định số 238/CQDĐ-NV ngày 24/10/2011 Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Ngành nghề kinh doanh Hoạt động kinh doanh Cơng ty chủ yếu gồm: - Bán lẻ xăng, dầu, nhớt, mỡ bị khí dầu mỏ hóa lỏng (khơng chứa hàng trụ sở); - Bán bn hàng trang trí nội thất; - Bán bn máy móc ngành cơng, nơng, lâm nghiệp; - Kinh doanh du lịch lữ hành nội địa; - Đại lý mua bán, ký gởi hàng hóa; - Sửa chữa bảo dưỡng mô tơ điện, máy phát điện; - Bán buôn, bán lẻ sắt, thép, phụ tùng bếp gas, bếp gas; - Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kinh thiết bị lắp đặt khác xây dựng cửa hàng chuyên doanh; - Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; - Dịch vụ đồ uống (không bao gồm kinh doanh quán bar); - Bán bn xăng, dầu, nhớt, mỡ bị khí dầu mỏ hóa lỏng (khơng chứa hàng trụ sở); - Kinh doanh bất động sản; - Quảng cáo, đại lý bưu điện; - Bán buôn, bán lẻ rượu, bia, nước giải khát; - Vận tải hàng hóa đường bộ; - Bảo dưỡng, sửa chữa tơ xe có động khác; - Vận tải hành khách đường thủy nội địa theo hợp đồng; - Sửa chữa trụ bơm xăng, bán lẻ trụ bơm xăng dầu, phụ tùng, vật tư thay thế; - Buôn bán kim loại quặng kim loại (chi tiết: bán buôn sắt, thép); - Dịch vụ lưu trú ngắn ngày (chi tiết: nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày); - Sản xuất khí đốt, phân phối nhiêu liệu khí đường ống; - Sản xuất thùng, bể chứa dụng cụ chứa đựng kim loại (trừ xi mạ); - Kho bãi lưu giữ hàng hóa CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp Cơng ty có đơn vị trực thuộc sau: Tên đơn vị Địa Chi nhánh Trạm xăng dầu Nhơn Trạch Tỉnh lộ 25B, xã Hiệp Phước, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu Phước Bình Tỉnh lộ 25B, xã Hiệp Phước, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu Long Tân Tỉnh lộ 25B, xã Hiệp Phước, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu Xuân Thạnh QL20, xã Xuân Thạnh, huyện Thống Nhất, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu Tín Thành QL1, xã Xuân Thạnh, huyện Thống Nhất, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu Xuân Thọ ấp Thọ Chánh, tỉnh lộ 763, xã Xuân Thọ, huyện Xuân Lộc, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu Túc Trưng ấp Đồn Điền 1, QL20, xã Túc Trưng, huyện Định Quán, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu 34 Đường Hùng Vương, phường Xuân Trung, thị xã Long Khánh, Đồng Nai Chi nhánh Trạm xăng dầu 35 QL1, phường Xuân Bình, thị xã Long Khánh, Đồng Nai 10 Chi nhánh Trạm xăng dầu 97 QL1, xã Suối Cát, huyện Xuân Lộc, Đồng Nai 11 Cửa hàng vật liệu xây dựng Long Khánh QL1, phường Xuân Bình, thị xã Long Khánh, Đồng Nai 12 Chi nhánh Trạm xăng dầu Phú Lý Số 177, tỉnh lộ 761, xã Phú Lý, huyện Vĩnh Cửu, Đồng Nai 13 Chi nhánh Trạm xăng dầu Bàu Hàm Số 15/02A, xã Bàu Hàm, huyện Trảng Bom, Đồng Nai 14 Chi nhánh Trạm xăng dầu Vĩnh An KP5, tỉnh lộ 767, thị trấn Vĩnh An, huyện Vĩnh Cửu, Đồng Nai 15 Chi nhánh Trạm xăng dầu Cầu Mới Số ¼ Nguyễn Ái Quốc, TP.Biên Hòa, Đồng Nai 16 Chi nhánh Trạm xăng dầu Tân Bình ấp Bình Phước, tỉnh lộ 768, xã Tân Bình, huyện Vĩnh Cửu, Đồng Nai 17 Chi nhánh Trạm xăng dầu Tân Tiến KP7, phường Tân Phong, TP.Biên Hòa, Đồng Nai 18 Chi nhánh Trạm xăng dầu Tân Phong Số 126, đường Đồng Khởi, phường Trảng Dài, Đồng Nai 19 Chi nhánh Trạm xăng dầu Tân Hòa KP5, QL1, phường Tân Hòa, TP.Biên Hòa, Đồng Nai 20 Chi nhánh Trạm xăng dầu Thạnh Phú ấp 2, xã Thạnh Phú, huyện Vĩnh Cửu, Đồng Nai 21 Chi nhánh Trạm xăng dầu Sông Trầu ấp 7, xã Sông Trầu, huyện Trảng Bom, Đồng Nai 22 Chi nhánh Trạm xăng dầu ICD Biên Hịa Quốc lộ 51, phường Long Bình Tân, TP.Biên Hòa, Đồng Nai 23 Chi nhánh Trạm xăng dầu Lộc Thành Tỉnh lộ 766, ấp Tân Hợp, Xuân Lộc, Đồng Nai 24 Chi nhánh Trạm xăng dầu Lộc Thịnh ấp Hưng Bình, xã Hưng Thịnh, H Trảng Bom, Đồng Nai 25 Chi nhánh Trạm xăng dầu Hiệp Phước Đường 25C, xã Long Thọ, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai 26 Chi nhánh Trạm xăng dầu Phú Thịnh Ấp 1, Xã Thạnh Phú, Huyện Vĩnh Cửu, Đồng Nai 27 Chi nhánh Trạm xăng dầu Long Khánh Quốc lộ 1, P Xuân Bình, thị xã Long Khánh, Đồng Nai 28 Chi nhánh Trạm xăng dầu Hàng Gòn Quốc lộ 56, xã Hàng Gòn, thị xã Long Khánh, Đồng Nai 29 Chi nhánh Trạm xăng dầu Xuân Tân Quốc lộ 1, xã Xuân Tân, thị xã Long Khánh, Đồng Nai 30 Chi nhánh Trạm xăng dầu Định Quán Ấp Hiệp Đồng, thị trấn Định Quán, Đồng Nai 31 Chi nhánh Trạm xăng dầu Định Quán Ấp 4, xã Gia Canh, Huyện Định Quán, Đồng Nai CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp HÀNG TỒN KHO Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dự án Bất động sản "Khu chợ Phố chợ" huyện Thống Nhất, Đồng Nai Hàng hóa Cộng Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Giá trị thực hàng tồn kho TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, kiến trúc VNĐ NGUYÊN GIÁ 71,847,789,460 Tại ngày 01/7/2014 455,344,055 Tăng kỳ - Mua sắm 455,344,055 - Đầu tư XDCB hoàn thành (1,146,352,500) Giảm kỳ - Thanh lý (1,146,352,500) - Giảm khác 71,156,781,015 Tại ngày 30/9/2014 30/9/2014 VNĐ 01/7/2014 VNĐ 24,412,330,494 24,412,330,494 57,122,503,415 81,534,833,909 81,534,833,909 108,108,195,245 132,520,525,739 132,520,525,739 KHẤU HAO LŨY KẾ Tại ngày 01/7/2014 Khấu hao kỳ Giảm kỳ - Thanh lý - Giảm khác Tại ngày 30/9/2014 Máy móc, thiết bị VNĐ Phương tiện vận tải VNĐ Thiết bị quản lý VNĐ 14,231,834,607 21,085,264,559 179,047,456 107,343,936,081 - - - 455,344,055 - - - - - - - 455,344,055 (1,246,352,500) Tổng cộng VNĐ - (100,000,000) - - (100,000,000) - (100,000,000) - - - (1,146,352,500) 14,231,834,607 20,985,264,559 179,047,456 106,552,927,636 19,525,936,736 9,677,274,490 10,062,239,092 155,810,001 39,421,260,318 839,182,348 270,167,743 527,663,056 1,834,533 1,638,847,680 (540,388,155) - (100,000,000) - (640,388,155) (100,000,000) - - (100,000,000) - (540,388,155) - - - (540,388,155) 19,824,730,929 9,947,442,233 10,489,902,148 157,644,534 40,419,719,843 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/7/2014 52,321,852,724 4,554,560,117 11,023,025,467 23,237,455 67,922,675,763 Tại ngày 30/9/2014 51,332,050,086 4,284,392,374 10,495,362,411 21,402,922 66,133,207,793 14 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng đất VNĐ NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/7/2014 Mua kỳ Tại ngày 30/9/2014 VNĐ 18,107,986,905 91,376,250 18,199,363,155 18,107,986,905 91,376,250 18,199,363,155 1,051,025,041 196,345,988 1,247,371,029 1,051,025,041 196,345,988 1,247,371,029 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/7/2014 17,056,961,864 17,056,961,864 Tại ngày 30/9/2014 16,951,992,126 16,951,992,126 30/9/2014 VNĐ 10,872,079,063 12,600,000 13,200,000 8,234,501,518 2,371,500,000 30,000,000 139,662,364 38,400,000 32,215,181 6,159,373,450 5,697,373,450 462,000,000 17,031,452,513 01/7/2014 VNĐ 10,122,269,012 12,600,000 13,200,000 7,466,551,376 2,371,500,000 30,000,000 26,818,182 17,938,000 17,040,000 134,406,273 32,215,181 6,159,373,450 5,697,373,450 462,000,000 16,281,642,462 KHẤU HAO LŨY KẾ Tại ngày 01/7/2014 Khấu hao kỳ Tại ngày 30/9/2014 10 Tổng cộng CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG Xây dựng dở dang - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Định Qn - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Định Quán - Xây dựng trạm chiết Gas Suối Tre - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Long Thành - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Phước Thành - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Tín Thành - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Suối Tre - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Suối Tre - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu 35 - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Ngã Vũng Tàu - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu Gia Tân - Cơng trình Xây dựng trạm xăng dầu khác Mua sắm tài sản cố định - Quyền sử dụng đất Hiệp Hòa - Phầm mêm kế tốn Fast 15 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp 11 BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ Nhà cửa vật kiến trúc VNĐ 12 VNĐ NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/7/2014 Tại ngày 30/9/2014 739,785,948 739,785,948 739,785,948 739,785,948 KHẤU HAO LŨY KẾ Tại ngày 01/7/2014 Khấu hao kỳ Tại ngày 30/9/2014 382,620,451 6,377,958 388,998,409 382,620,451 6,377,958 388,998,409 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 01/7/2014 357,165,497 357,165,497 Tại ngày 30/9/2014 350,787,539 350,787,539 30/9/2014 VNĐ 01/7/2014 VNĐ 106,750,000,000 2,093,175,000 638,000,000 (400,963,233) 109,080,211,767 106,750,000,000 2,093,175,000 638,000,000 (400,963,233) 109,080,211,767 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN KHÁC Đầu tư tài dài hạn Ngân hàng TMCP Đại Á Cơng ty TNHH MTV TM Kỹ thuật Đầu tư Công ty CP Du lịch Đồng Thuận Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Cộng (*) Chi tiết dự phòng đầu tư thời điểm 30/9/2014: Tỷ lệ sở Vốn CSH theo báo hữu Khoản đầu tư tài dài hạn cáo tài (1) (2) Cơng ty TNHH MTV TM Kỹ thuật 0.08% 2,381,781,615,226 Đầu tư Công ty CP Du lịch Đồng Thuận 1.06% 30,754,506,335 13 Tổng cộng Giá trị theo sổ Dự phòng tổn thất sách kế toán (3) (4) = (1) x (2) - (3) 2,093,175,000 (89,986,150) 638,000,000 (310,977,083) (400,963,233) 30/9/2014 VNĐ 1,324,248,333 1,324,248,333 01/7/2014 VNĐ 1,321,538,333 1,321,538,333 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Thế chấp, ký cược dài hạn Cộng 16 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp 14 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN Tại ngày 01 tháng Tăng kỳ Điều chỉnh hồi tố giá trị lợi vị trí địa lý phân bổ vào chi phí năm 2014 Phân bổ vào chi phí năm Tại ngày 30 tháng Trong đó, chi tiết số dư cuối kỳ bao gồm: Giá trị lợi vị trí địa lý khu đất dùng làm trạm xăng dầu (*) Chi phí đền bù san lắp mặt (**) Chi phí phân loại lại TSCĐ theo Thơng tư 45/2013/TT-BTC Chi phí khác 30/9/2014 VNĐ 95,349,387,319 - 01/7/2014 VNĐ 98,626,082,861 117,600,000 5,898,160,946 - (111,095,363) 101,136,452,902 (3,394,295,542) 95,349,387,319 30/9/2014 VNĐ 99,924,700,017 776,458,066 333,113,276 102,181,543 101,136,452,902 01/7/2014 VNĐ 94,026,539,071 797,574,972 417,473,276 107,800,000 95,349,387,319 (*) Giá trị vị trí địa lý khu đất hình thành từ việc xác định giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa (**) Chi phí đền bù, giải phóng mặt khu đất thuê làm trạm xăng dầu, phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng quán theo thời gian thuê đất 15 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn - Vay ngân hàng Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng (*) (**) (*) Chi tiết vay ngắn hạn Vay ngân hàng - Ngân hàng TMCP Ngoại thương tỉnh Đồng Nai (1) - Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Đồng Nai (2) - Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Đồng Nai (3) - Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - CN Đồng Nai (4) - Ngân hàng TMCP Đại Á (nay HD Bank) (5) Cộng (**) Chi tiết nợ dài hạn đến hạn trả Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai Ngân hàng TMCP Đại Á (nay HD Bank) Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Đồng Nai Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Đồng Nai Cơng ty th tài VILC Cộng 17 30/9/2014 VNĐ 125,010,494,364 125,010,494,364 2,522,855,805 127,533,350,169 01/7/2014 VNĐ 218,744,451,881 218,744,451,881 4,430,825,714 223,175,277,595 30/9/2014 VNĐ 125,010,494,364 42,607,918,114 37,604,237,550 24,276,500,000 11,967,138,700 8,554,700,000 125,010,494,364 01/7/2014 VNĐ 218,744,451,881 54,092,792,900 59,340,773,580 59,590,298,500 35,720,586,901 10,000,000,000 218,744,451,881 30/9/2014 VNĐ 1,357,935,196 316,125,000 283,400,000 565,395,609 2,522,855,805 01/7/2014 VNĐ 2,187,230,105 550,000,000 632,250,000 495,950,000 565,395,609 4,430,825,714 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (Tiếp theo) Thông tin bổ sung cho khoản vay ngắn hạn Bao gồm hợp đồng tín dụng sau: (1.1) Hợp đồng tín dụng số 2013038/HM5/KHDN ngày 09/7/2013, với điều khoản chi tiết sau: - Hạn mức tín dụng: 100.000.000.000 VND; - Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh xăng dầu; - Thời hạn cho vay: 12 tháng; - Lãi suất cho vay: Theo giấy nhận nợ với lãi suất 10%/năm; - Các hình thức đảm bảo tiền vay: Thư bảo lãnh vay vốn Tổng Công ty Tín Nghĩa, giá trị bảo lãnh khơng thấp 100.000.000.000 VND; chấp tồn cơng trình 11 trạm xăng dầu Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Tín Nghĩa với tổng giá trị tài sản chấp 101.500.000.000 VND (1.2) Hợp đồng tín dụng số 2014042/HM3/KHDN ngày 01/8/2014, với điều khoản chi tiết sau: - Hạn mức tín dụng: 40.000.000.000 VND; - Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động kinh doanh xăng dầu; - Thời hạn cho vay: 12 tháng; - Lãi suất cho vay: Theo giấy nhận nợ với lãi suất 7%/năm; - Các hình thức đảm bảo tiền vay: Khơng có tài sản đảm bảo Hợp đồng tín dụng số 385-11-2013/HĐTDHM-PN/TPB-DNI ngày 30/11/2013, với điều khoản chi tiết sau: - Hạn mức tín dụng: 100.000.000.000 VND; - Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động kinh doanh xăng dầu; - Thời hạn cho vay: 12 tháng; - Lãi suất cho vay: Theo giấy nhận nợ từ 8,6%/năm đến 10,2%/năm; - Các hình thức bảo đảm tiền vay: Thư bảo lãnh Tổng Cơng ty Tín Nghĩa phát hành ngày 17/9/2012 cam kết toán khoản vay lãi vay cho Công ty Cổ phần Xăng Dầu Tín Nghĩa tồn khoản phải thu ln chuyển Cơng ty Cổ phần Xăng Dầu Tín Nghĩa Hợp đồng tín dụng số 372.13.720.838318.TD.DN ngày 22/11/2013, với điều khoản chi tiết sau: - Hạn mức tín dụng: 100.000.000.000 VND; - Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động; - Thời hạn cho vay: 30/11/2014; - Lãi suất cho vay: Theo giấy nhận nợ từ 10%/năm đến 10,5%/năm; - Các hình thức bảo đảm tiền vay: Chứng thư bảo lãnh vay vốn Tổng Công ty Tín Nghĩa phát hành cam kết tốn khoản vay lãi vay cho Công ty Cổ phần Xăng Dầu Tín Nghĩa; chấp 09 trạm xăng dầu Cơng ty Cổ phần Xăng dầu Tín Nghĩa Hợp đồng tín dụng số 1149/HĐHM/NH-PN/PGGĐN ngày 19/5/2014, với điều khoản chi tiết sau: - Hạn mức tín dụng: 50.000.000.000 VND; - Mục đích vay: Bổ sung vốn lưu động; - Thời hạn cho vay: 12 tháng; - Lãi suất cho vay: Theo giấy nhận nợ từ 10%/năm đến 10,5%/năm; - Các hình thức bảo đảm tiền vay: Tín chấp 18 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp 16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 30/9/2014 VNĐ 1,858,010,909 493,994,339 26,373,416 59,475 2,378,438,139 Thuế GTGT đầu Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác Cộng 17 01/7/2014 VNĐ 62,576,807 34,948,360 127,185 97,652,352 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Đồng Nai Ngân hàng TMCP Đại Á Ngân hàng TMCP Tiên Phong Ngân hàng TMCP Qn Đội Cơng ty th tài VILC Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng (1) (2) (3) (4) (5) 30/9/2014 VNĐ 7,875,417,866 5,708,541,668 3,684,200,000 2,784,160,000 (2,522,855,805) 17,529,463,729 01/7/2014 VNĐ 8,704,712,775 550,000,000 6,049,666,667 3,896,750,000 2,784,160,000 (4,430,825,714) 17,554,463,728 (1) Số dư ngày 30/9/2014 gồm hợp đồng tín dụng cụ thể sau: (1.1) Hợp đồng tín dụng số 2010051/KHDN/NHNT-DA ngày 07/10/2010 với điều khoản sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 4.816.000.000 VND; - Mục đích vay: Mua 04 xe bồn; - Thời hạn cho vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: Điều chỉnh định kỳ quý lần, lãi suất đến thời điểm 30/9/2014 11,1%/năm; - Hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp 04 xe bồn hình thành từ vốn vay; - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 1.204.000.000 VND (1.2.) Hợp đồng tín dụng số 2011050/DA/KHDN ngày 21/11/2011 với điều khoản chi tiết sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 6.500.000.000 VND; - Mục đích vay: Đầu tư dự án trạm xăng dầu Gia Canh Cầu Trắng (tức trạm xăng dầu Định Quán Định Quán 2); - Thời hạn cho vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: Điều chỉnh định kỳ quý lần, lãi suất đến thời điểm 30/9/2014 11,1%/năm; - Hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp trạm xăng dầu Định Quán Định Quán 2; - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 166.628.784 VND (1.3) Hợp đồng tín dụng số 2012002/DA/KHDN ngày 08/02/2012 với điều khoản chi tiết sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 4.550.000.000 VND; - Mục đích vay: Mua lại trạm xăng dầu Thắng Lợi 3; - Thời hạn cho vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: Điều chỉnh định kỳ quý lần, lãi suất đến thời điểm 30/9/2014 11,1%/năm; - Hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp trạm xăng dầu Định Quán 3; - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 2.747.646.222 VND 19 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng Tám, phường Quyết Thắng, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU B09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp VAY VÀ NỢ DÀI HẠN ( Tiếp theo) (1.4) Hợp đồng tín dụng số 201304/DA/KHDN ngày 28/3/2013 với điều khoản chi tiết sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 5.260.000.000 VND; - Mục đích vay: Thanh tốn chi phí hợp lý, hợp lệ việc nhận chuyển nhượng 02 trạm xăng dầu La Ngà Bàu Hàm; - Thời hạn cho vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: Điều chỉnh định kỳ quý lần, lãi suất đến thời điểm 30/9/2014 11,1%/năm; - Hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp toàn tài sản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất thuộc 02 trạm xăng dầu La Ngà Bàu Hàm - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 3.757.142.860 VND (2) Hợp đồng tín dụng số TD09/0345/HS ngày 01/9/2009, với điều khoản chi tiết sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 4.400.000.000 VND; - Mục đích vay: Mua 04 xe bồn; - Thời hạn vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: 0,875%/tháng, thay đổi 03 tháng/lần, lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng + biên độ 0,3%/tháng, lãi suất ngày 30/9/2014 12,4%/năm; - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 VND (3) Hợp đồng tín dụng số 361-06.2013/HĐTDTH-PN/TPB-DNI ngày 27/6/2013, với điều khoản chi tiết sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 8.158.000.000 VND; - Mục đích vay: Bù đắp vốn đầu tư dự án trạm xăng dầu Thanh Tuyền (tên mới: Trạm Xăng dầu Thành Nghĩa) bù đắp chuyển mục đích sử dụng đất trạm xăng; - Thời hạn vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: Điều chỉnh định kỳ ba tháng lần quy định cụ thể giấy nhận nợ, lãi suất đến thời điểm 30/9/2014 11,2%/năm; - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 5.708.541.668 VND (4) Hợp đồng tín dụng số 398.13.720.838318.TD.DN ngày 14/02/2013, với điều khoản chi tiết sau: - Số tiền ngân hàng cho vay: 4.251.000.000 VND; - Mục đích vay: Bổ sung vốn toán phần tiền chuyển nhượng tài sản gắn liền với đất trạm xăng tọa lạc Cụm Công nghiệp Thạnh Phú - Thiện Tân, Xã Thạnh Phú, Vĩnh Cữu, Đồng Nai; - Thời hạn vay: 60 tháng; - Lãi suất cho vay: Được quy định cụ thể giấy nhận nợ, lãi suất đến thời điểm 30/9/2014 11,5%/năm; - Hình thức bảo đảm tiền vay: Thế chấp toàn tài sản gắn liền với đất gồm trụ bơm xăng nhà văn phòng trạm xăng dầu ấp 1, xã Thạnh Phú, Huyện Vĩnh Cữu, Đồng Nai; - Số dư nợ gốc ngày 30/9/2014 3.684.200.000 VND (5) Hợp đồng cho thuê tài số 2014-00025-000 ngày 28/02/2014, với điều khoản chi tiết sau: - Giá trị thuê là: 3.480.200.000 VND; - Thời hạn thuê: 48 tháng; - Lãi suất thuê: 8,9%/năm; - Số dư nợ gốc ngày 30/6/2014 2.784.160.000 VND 20 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA Số 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 18 MẪU B09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Tại ngày 01/01/2014 Lợi nhuận năm Chi trả cổ tức Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Tại ngày 30/6/2014 Lợi nhuận năm Chi trả cổ tức Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Tại ngày 30/9/2014 Vốn chủ sở hữu VND 213,437,600,000 - Vốn khác Vốn chủ sở hữu VND 4,637,962,030 - Quỹ đầu tư phát triển VND 1,443,816,812 - Quỹ dự phịng tài VND 2,127,976,708 - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VND 1,069,547,390 - Lợi nhuận chưa phân phối VND 5,823,260,246 2,170,563,142 (651,027,807) (651,027,807) 213,437,600,000 - 4,637,962,030 - 1,443,816,812 - 2,127,976,708 - 1,069,547,390 - 7,342,795,581 14,519,240,004 - 230,059,698,520 14,519,240,004 - 213,437,600,000 4,637,962,030 1,443,816,812 2,127,976,708 1,069,547,390 21,862,035,585 244,578,938,524 (0) (0) (0) Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu ngày 30/6/2014 sau: Tại ngày 30/9/2014 Tỷ lệ VND (%) Tổng Cơng ty Tín Nghĩa 125,879,440,000 58.98% Công ty CP Xăng dầu Dịch vụ Hàng Hải STS 74,703,160,000 35.00% Cổ đông khác 12,855,000,000 6.02% 213,437,600,000 100.00% Tại ngày 01/7/2014 VND 125,879,440,000 Tỷ lệ (%) 58.98% 74,703,160,000 12,855,000,000 213,437,600,000 35.00% 6.02% 100.00% 21 Tổng cộng VND 228,540,163,186 2,170,563,142 - CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài MẪU B09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận năm trước Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cố phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành 10.000 (VNĐ) 19 01/7/2014 VNĐ 21,343,760,000 21,343,760,000 21,343,760,000 - 30/09/2014 01/7/2014 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 21,343,760 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán xăng dầu doanh thu khác Doanh thu kinh doanh bất động sản Các khoản giảm trừ Cộng doanh thu 20 30/9/2014 VNĐ 21,343,760,000 21,343,760,000 21,343,760,000 - Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 971,797,656,046 1,950,329,228 973,747,985,274 973,747,985,274 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 882,602,840,954 5,415,244,852 888,018,085,806 888,018,085,806 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 947,010,717,504 1,578,319,628 948,589,037,132 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 860,953,609,036 4,558,479,153 865,512,088,189 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn xăng dầu giá vốn khác cung cấp Giá vốn kinh doanh bất động sản Cộng 22 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 21 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, lãi cho vay vốn Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm Lãi đầu tư tài Cộng 22 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 310,374,960 65,304,237 2,940,000,000 3,315,679,197 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 3,303,798,631 3,303,798,631 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 5,864,464,570 5,864,464,570 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 269,209,150 5,510,337,053 1,294,641,223 (6,809,000,202) 2,007,459,380 759,462,813 3,032,109,417 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 326,193,058 4,989,907,622 1,403,671,003 2,264,753,124 1,778,475,173 423,337,710 11,186,337,690 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 128,216,891 2,837,669,954 127,832,818 33,237,313 393,261,239 1,047,366,283 4,567,584,498 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 156,461,142 1,925,636,804 100,530,662 21,026,114 718,577,830 975,378,213 3,897,610,765 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí cơng cụ đồ dùng Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Phân bổ lợi thương mại Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 24 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 360,449,318 34,998,679 395,447,997 CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Chi phí lãi vay Cộng 23 MẪU B09-DN CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí cơng cụ đồ dùng Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao TSCĐ Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 23 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 25 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Chi phí thuế TNDN hành Cơng ty mẹ Chi phí thuế TNDN hành Công ty 26 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 VNĐ 355,649,093 77,087,799 432,736,892 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 20,957,830 20,957,830 Từ 01/7/2014 đến 30/9/2014 Từ 01/7/2013 đến 30/9/2013 VNĐ 14,519,240,004 VNĐ 4,864,224,725 - - 14,519,240,004 21,343,760 681 4,864,224,725 21,343,760 228 LỢI NHUẬN CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ phần phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ phần phổ thông Cổ phần phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phần 27 MẪU B09-DN BIẾN ĐỘNG VỀ LỢI NHUẬN SAU THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP SO VỚI CÙNG KỲ NĂM TRƯỚC Lợi nhuận sau thuế Cơng ty Q III/2014 lãi 14.623.671.786 đồng, tăng 189% so với kỳ năm trước 5.068.173.669 đồng Điều chủ yếu chi phí bán hàng chi phí tài kỳ giảm mạnh: - Chi phí bán hàng giảm 8.154.228.273 đồng, tương ứng 73% so với kỳ năm ngối, ngun nhân Cơng ty thực điều chỉnh lại chi phí lợi thương mại phân bổ vào chi phí từ tháng 01/2014 đến tháng 8/2014 phần giá trị lợi thương mại hạch toán vào thời điểm cổ phần hóa Cơng ty theo hướng dẫn Thông tư 127/2014/TT-BTC ngày 05/9/2014 Công văn số 7199/CV-KT1 ngày 18/8/2014 Cục thuế tỉnh Đồng Nai - Chi phí tài giảm 2.560.665.939 đồng, tương ứng 44% so với kỳ năm ngoái, lãi suất vay vốn bình quân Ngân hàng giảm từ 7,5%/năm xuống cịn khoảng 7%/năm 24 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài 28 MẪU B09-DN CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn cơng nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm khoản nợ thuần, tiền khoản tương đương tiền, phần vốn chủ sở hữu (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số Giá trị ghi sổ tài sản cơng nợ tài Giá trị ghi sổ 30/9/2014 Giá gốc VNĐ Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản cho vay Đầu tư dài hạn Tổng cộng 33,662,432,372 91,788,641,794 20,857,500,000 109,481,175,000 255,789,749,166 Dự phòng VNĐ (387,069,201) (400,963,233) (788,032,434) 01/7/2014 Giá gốc VNĐ 32,313,622,157 86,843,744,768 20,857,500,000 109,481,175,000 249,496,041,925 Dự phòng VNĐ (400,491,638) (400,963,233) (801,454,871) Giá trị ghi sổ 30/9/2014 VNĐ Cơng nợ tài Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Tổng cộng 145,062,813,898 109,000,198,643 1,860,545,938 255,923,558,479 01/7/2014 VNĐ 240,729,741,323 73,975,958,953 2,523,205,588 317,228,905,864 Ngày 06 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài Quốc tế trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài “Thơng tư 210” Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng nợ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế Do đó, Cơng ty chưa có đủ thơng tin để xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị thường (bao gồm rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Công cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán 25 CÔNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài MẪU B09-DN Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thay đổi lãi suất thị trường Công ty chủ yếu liên quan đến khoản tiền gửi ngắn hạn, khoản vay Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách theo dõi chặt chẽ tình hình thị trường có liên quan để xác định sách lãi suất hợp lý có lợi cho mục đích quản lý giới hạn rủi ro Công ty Công ty khơng thực phân tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kể Quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà đối tác không thực nghĩa vụ theo quy định cơng cụ tài hợp đồng khách hàng, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng cơng cụ tài khác - Phải thu khách hàng: Việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Cơng ty dựa sách, thủ tục quy trình kiểm sốt Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng Các khoản phải thu khách hàng chưa trả thường xuyên theo dõi Các phân tích khả lập dự phịng thực ngày lập báo cáo sở khách hàng khách hàng lớn - Tiền gửi ngân hàng: Phần lớn tiền gửi ngân hàng Cơng ty gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội nợ phải trả đến hạn trả tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xun yêu cầu khoản dự kiến tương lại nhằm đảm bảo Công ty trì mức dự phịng tiền mặt tiền gửi ngân hàng, khoản vay, nguồn vốn mà chủ sở hữu cam kết góp 26 CƠNG TY CỔ PHẦN XĂNG DẦU TÍN NGHĨA 95A, Cách Mạng Tháng 8, phường Quyết Thắng, TP.Biên Hịa, tỉnh Đồng Nai Báo cáo tài hợp Cho giai đoạn tài Quý III năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài MẪU B09-DN Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn cho nợ phải trả tài phi phát sinh tài sản tài phi phát sinh sở không chiết khấu thời điểm lập báo cáo: VNĐ Từ 01 năm - 05 năm VNĐ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Tại 30/9/2014 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 127,533,350,169 109,000,198,643 1,860,545,938 238,394,094,750 17,529,463,729 17,529,463,729 145,062,813,898 109,000,198,643 1,860,545,938 255,923,558,479 Tại ngày 01/7/2014 Các khoản vay Phải trả người bán phải trả khác Chi phí phải trả Cộng 223,175,277,595 73,975,958,953 2,523,205,588 299,674,442,136 17,554,463,728 17,554,463,728 240,729,741,323 73,975,958,953 2,523,205,588 317,228,905,864 TÀI SẢN TÀI CHÍNH Tại 30/9/2014 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản cho vay Đầu tư dài hạn Cộng 33,662,432,372 91,788,641,794 20,857,500,000 146,308,574,166 109,481,175,000 109,481,175,000 33,662,432,372 91,788,641,794 20,857,500,000 109,481,175,000 255,789,749,166 Tại ngày 01/7/2014 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác Các khoản cho vay Đầu tư dài hạn Cộng 32,313,622,157 86,843,744,768 20,857,500,000 140,014,866,925 109,481,175,000 109,481,175,000 32,313,622,157 86,843,744,768 20,857,500,000 109,481,175,000 249,496,041,925 Khoản mục Dưới 01 năm 27 Tổng VNĐ