CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG.BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II/2021

CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa : Km1447 QL1A, X.Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hòa Điện thoại: 02583.727241 - Fax: 02583.727227 Website: nhatrangtex.com - Email: info@vina-ntt.com ************************* CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY NHA TRANG Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY NHA TRANG DN: OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=MST:4200237973, CN=CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT MAY NHA TRANG, S=Khánh Hòa, C=VN Reason: I am the author of this document Location: your signing location here Date: 2021.07.30 20:02:03+07'00' Foxit Reader Version: 10.1.1 BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 Nha Trang, ngày 30 tháng 07 năm 2021 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa : Km1447 QL1A, X.Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 MỤC LỤC Trang MỤC LỤC BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.1 Bảng cân đối kế toán tổng hợp 2.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp 2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp 2.4 Thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp 2-3 6-27 ************************* Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP TẠI NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2021 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền 1.Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khoán kinh doanh III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế III Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN MÃ Thuyết SỐ minh 30/06/2021 01/01/2021 100 428.319.079.700 310.006.002.292 2.039.208.149 2.039.208.149 - 8.601.219.892 8.601.219.892 - 117.811.768.869 96.229.073.278 110.397.318.992 87.440.931.089 110 111 112 120 121 130 131 V.1 V.3.1 132 V.4 2.728.722.561 4.285.934.520 136 V.5.1 20.132.919.144 19.949.399.497 137 V.5.2 140 141 V.6 149 150 151 152 153 (1.278.946.114) 303.830.873.776 303.830.873.776 - (1.278.946.114) 186.664.822.817 186.664.822.817 - V.7.1 4.637.228.906 1.246.979.705 4.342.640.591 953.776.649 V.11.1 V.11.2 3.390.249.201 3.388.863.942 200 303.727.292.549 318.331.861.576 210 211 45.904.883.713 45.904.883.713 47.676.032.250 47.676.032.250 245.243.462.672 243.440.844.479 254.102.143.978 252.278.309.119 222 629.161.024.313 630.809.085.143 223 (385.720.179.834) (378.530.776.024) 220 221 V.3.2 V.19 227 1.802.618.193 1.823.834.859 228 1.909.500.000 1.909.500.000 229 240 241 242 (106.881.807) (85.665.141) V.8 6.837.186.125 6.837.186.125 250 253 V.2 1.221.725.000 1.221.725.000 1.221.725.000 1.221.725.000 260 261 V.7.2 4.520.035.039 4.520.035.039 3.189.904.589 3.189.904.589 732.046.372.249 628.337.863.868 270 12.142.055.759 12.142.055.759 Trang MÃ SỐ NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn 10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi II Nợ dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ II Nguồn kinh phí quĩ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Thuyết minh 300 30/06/2021 01/01/2021 614.975.798.076 506.588.948.311 310 311 V.10 510.110.654.770 183.505.424.437 401.589.826.507 85.629.632.884 312 V.9 36.710.914.277 3.059.631.690 313 V.11.3;4 8.960.185.412 3.652.552.439 314 6.968.653.821 7.896.294.526 V.12 10.540.495.006 9.393.059.030 V.13 2.038.157.286 1.254.282.850 320 V.14.1;3 321 322 V.15 260.781.619.518 276.271.250 328.933.763 290.073.084.246 286.701.225 344.587.617 330 338 V.14.2;3 104.865.143.306 104.865.143.306 104.999.121.804 104.999.121.804 400 117.070.574.173 121.748.915.557 117.070.574.173 185.000.000.000 121.748.915.557 185.000.000.000 185.000.000.000 185.000.000.000 315 318 319 410 411 411a 411b 412 - V.16 - 2.030.000.000 2.030.000.000 418 22.015.663.659 22.015.663.659 421 (91.975.089.486) (87.296.748.102) 421a (87.296.748.103) (61.718.648.843) 421b (4.678.341.383) (25.578.099.259) 430 431 432 440 732.046.372.249 - 628.337.863.868 - Nha Trang, ngày 30 tháng 07 năm 2021 Người lập biểu Kế tốn trưởng Nguyễn Thị Cẩm Vân Nguyễn Thị Hồng Quyên Chủ tịch Hội đồng quản trị Đặng Vũ Hùng Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Quý năm 2021 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU MÃ THUYẾT SỐ MINH QUÝ NĂM NAY NĂM TRƯỚC LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI KỲ BÁO CÁO NĂM NAY NĂM TRƯỚC Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.1 160.093.508.820 251.308.049.509 308.953.560.760 441.693.029.967 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VI.2 326.313.016 554.609 640.330.416 3.309.932 10 VI.3 159.767.195.804 251.307.494.900 308.313.230.344 441.689.720.035 11 VI.4 141.759.168.607 244.105.041.094 285.826.470.610 431.213.210.642 18.008.027.197 7.202.453.806 22.486.759.734 10.476.509.393 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.5 344.033.251 1.167.420.958 422.017.914 1.259.152.391 Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 22 VI.6 5.729.299.949 8.239.463.167 10.696.006.044 16.638.992.870 23 5.422.969.779 8.056.653.892 10.295.746.097 15.186.985.808 25 VI.7 2.048.374.143 3.111.058.339 4.801.986.483 4.942.878.358 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.8 6.808.596.025 5.794.538.269 13.780.509.216 12.141.794.603 3.765.790.331 (8.775.185.011) (6.369.724.095) (21.988.004.047) Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 12 Thu nhập khác 13 Chi phí khác 14 Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế tốn trước 15 thuế Chi phí thuế thu nhập doanh 16 nghiệp hành Lợi nhuận sau thuế thu nhập 17 doanh nghiệp 11 18 Lãi cổ phiếu (*) 30 31 VI.9 829.882.968 1.249.545.697 2.091.095.914 2.164.269.521 32 VI.10 6.827.870 65.663.473 258.151.589 88.624.339 40 823.055.098 1.183.882.224 1.832.944.325 2.075.645.182 50 4.588.845.429 (7.591.302.787) (4.536.779.770) (19.912.358.865) - 51 - 141.561.613 - 60 4.588.845.429 (7.591.302.787) (4.678.341.383) (19.912.358.865) 70 248 (410) (253) (1.076) Người lập biểu Kế toán trưởng Nguyễn Thị Cẩm Vân Nguyễn Thị Hoàng Quyên Nha Trang, ngày 30 tháng 07 năm 2021 Chủ tịch Hội đồng quản trị Đặng Vũ Hùng Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp trực tiếp) Quý năm 2021 ST T I M THU YẾT Ã MIN SỐ H CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 01 doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng 02 hoá dịch vụ 03 Tiền chi trả cho người lao động Đơn vị tính: VND LŨY KẾ TỪ ĐẦU NĂM ĐẾN CUỐI KỲ BÁO CÁO QUÝ NĂM NAY NĂM TRƯỚC NĂM NAY NĂM TRƯỚC 163.732.063.181 249.908.076.992 353.963.165.458 435.739.492.018 (147.648.080.116) (206.572.293.440) (256.914.122.271) (342.185.020.077) (19.777.423.677) (19.755.477.283) (45.213.988.558) (43.457.723.294) Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 04 (5.216.805.800) (7.732.852.690) (10.433.803.057) (15.594.120.529) 05 - - - - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 4.457.154.157 2.007.410.483 8.111.504.137 5.522.183.728 07 (14.962.792.533) (10.244.268.606) (25.551.736.508) (24.262.449.746) 20 (19.415.884.788) 7.610.595.456 23.961.019.201 15.762.362.100 21 (502.952.861) (1.061.786.400) (1.341.780.586) (2.866.317.657) 22 - 413.160.000 - 3.464.420.895 27 1.585.992 2.520.180 2.621.377 3.700.189 30 (501.366.869) (646.106.220) (1.339.159.209) 601.803.427 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 165.999.569.265 206.454.189.467 292.301.026.596 349.518.939.838 Tiền chi trả nợ gốc vay Lưu chuyển từ hoạt động tài Lưu chuyển kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 34 (183.751.710.336) (207.736.599.745) (321.643.696.216) (360.691.325.927) 40 (17.752.141.071) (1.282.410.278) (29.342.669.620) (11.172.386.089) 50 (37.669.392.728) 5.682.078.958 (6.720.809.628) 5.191.779.438 60 39.554.227.725 1.236.595.948 8.601.219.893 1.696.351.199 61 154.373.152 (49.076.341) 158.797.884 (18.532.072) 2.039.208.149 6.869.598.565 2.039.208.149 6.869.598.565 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua, xây dựng TSCĐ, TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài III 70 V.1 Nha Trang, ngày 30 tháng 07 năm 2021 Người lập biểu Nguyễn Thị Cẩm Vân Kế toán trưởng Nguyễn Thị Hoàng Quyên Chủ tịch Hội đồng quản trị Đặng Vũ Hùng Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa : Km1447 QL1A, X.Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Q năm 2021 I THƠNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP Giấy phép hoạt động: Công ty Cổ phần Dệt - May Nha Trang ("Công ty") doanh nghiệp cổ phần hóa từ Doanh nghiệp Nhà nước Công ty Dệt Nha Trang theo Quyết định số 3956/QĐ-BCN ngày 02 tháng 12 năm 2005 Bộ Công nghiệp Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3703000219 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cấp lần đầu vào ngày 08 tháng năm 2006 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế/Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi sau sau: Thay đổi đăng ký kinh doanh Số giấy chứng nhận Ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thay đổi lần thứ 3703000219 27/09/2007 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký thuế đăng ký thay đổi lần thứ Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 4200237973 22/12/2009 4200237973 11/06/2014 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 4200237973 23/03/2018 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 4200237973 22/03/2019 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 4200237973 03/08/2020 Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ 4200237973 30/10/2020 Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu 185.000.000.000 đồng không thay đổi trình thay đổi đăng ký kinh doanh - Mệnh giá cổ phần: 10.000 VND - Tổng số cổ phần: 18.500.000 cổ phần - Mã chứng khoán: NTT - Sàn giao dịch: UPCOM - Lĩnh vực kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh Công ty sản xuất công nghiệp Ngành nghề kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp đăng ký thay đổi lần thứ ngày 03 tháng năm 2020 bao gồm: Sản xuất loại bông, xơ, sợi; Sản xuất loại vải; Hoàn thiện sản phẩm dệt; Sản xuất hàng may mặc; Sản xuất loại nguyên liệu, phụ liệu phục vụ ngành dệt may; Sản xuất giày dép; Sản xuất máy móc thiết bị, vật tư phụ tùng, bao bì phục vụ ngành dệt may; Sản xuất hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), thuốc nhuộm phục vụ ngành dệt may; Mua bán loại vải, hàng may mặc, giày dép; Mua bán máy móc thiết bị, vật tư phụ tùng, bao bì phục vụ ngành dệt may; Mua bán hóa chất (trừ hóa chất có tính độc hại mạnh), thuốc nhuộm phục vụ ngành dệt may; Mua bán loại bông, xơ, sợi, nguyên liệu, phụ liệu phục vụ ngành dệt may; Kinh doanh nhà trung tâm thương mại; Cho thuê nhà văn phòng, nhà xưởng, kho bãi; Môi giới thương mại, ủy thác mua bán hàng hóa, đại lý mua bán ký gửi hàng hóa; Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng trình công nghiệp, khu công nghiệp, khu đô thị, khu du lịch; Dịch vụ lắp đặt, sửa chữa máy móc thiết bị nhà xưởng; Dịch vụ vận tải hàng hóa đường bộ; Xử lý chất thải lỏng công nghiệp, nước thải sinh hoạt; Kinh doanh dịch vụ du lịch,khách sạn, khu du lịch; Nhà hàng'; Kinh doanh xăng dầu, chất đốt; Kinh doanh vật liệu xây dựng Trụ sở Công ty đặt Km 1447, Quốc lộ 1A, xã Vĩnh Phương, thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa Số lượng cán nhân viên Công ty ngày 30 tháng 06 năm 2021 là: 1007 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 là: 971 người) Trang Các đơn vị trực thuộc Công ty ► Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Địa : Số 54 Tôn Thất Tùng, P Bến Thành, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh ► Chi nhánh Thành phố Hà Nội Địa : Số 378 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội Hiện Chi nhánh dừng hoạt động làm thủ tục giải thể theo Quyết định Hội đồng quản trị ngày 07/09/2011 ► Chi nhánh Khánh Hòa Địa : Số 12 Nguyễn Gia Thiều, Phường Vạn Thạnh, Thành phố Nha Trang, Tỉnh Khánh Hòa Chi nhánh cấp giấy phép hoạt động số 4200237973-005 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Khánh Hòa cấp lần đầu vào ngày 13 tháng năm 2018 Ban điều hành Các thành viên Ban điều hành Công ty năm thời điểm lập báo cáo bao gồm: Hội đồng quản trị: Ngày miễn nhiệm Chức vụ Ngày bổ nhiệm Họ tên Ông Đặng Vũ Hùng Chủ tịch 18/02/2020 Ông Võ Đình Hùng 26/04/2019 Ủy viên Ơng Trần Hồng Thảo Ủy viên 18/02/2020 Ủy viên 27/06/2020 Bà Nguyễn Thị Hồng Phương Ơng Nguyễn Chí Trực Ủy viên 27/06/2020 Ban kiểm soát: Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm Bà Phan Thị Kiều Oanh Trưởng ban 18/02/2020 Bà Mai Thị Tình Ủy viên 26/04/2019 Bà Nguyễn Thị Cẩm Vân Ủy viên 26/04/2019 Ban Giám đốc: Ngày miễn nhiệm Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ông Đặng Vũ Hùng Tổng Giám đốc 30/07/2020 18/08/2020 Tổng giám đốc 18/03/2019 30/07/2020 Ơng Võ Đình Hùng Ơng Võ Đình Hùng Phó Tổng giám đốc 01/08/2020 Bà Hồ Đặng Như Dun 01/04/2021 Phó Tổng giám đốc 18/03/2019 Ơng Trần Ngọc Nga Phó Tổng giám đốc 01/08/2020 24/02/2021 Ơng Nguyễn Chí Trực Phó Tổng giám đốc 01/08/2020 25/09/2019 Bà Đặng Thị Ngọc Bích Phó Tổng giám đốc Bà Phạm Thị Hương Lan Phó Tổng giám đốc 04/08/2020 Ơng Nguyễn Hải Sơn Phó Tổng giám đốc 24/02/2021 Giám đốc điều hành Ơng Phan Minh Tiến 18/03/2019 Ông Phạm Ngọc Tuấn Giám đốc điều hành 04/01/2021 Kế toán trưởng Họ tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm Bà Nguyễn Thị Hồng Qun Kế tốn trưởng 01/05/2020 Tun bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài chính: So sánh từ 01/01/2015 Cơng ty thực ghi sổ kế tốn, lập trình bày Báo cáo tài theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Bộ tài ban hành hướng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiệp II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN Kỳ kế tốn năm: Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 đến ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TỐN ÁP DỤNG Chế độ Kế tốn Chuẩn mực kế tốn áp dụng: Báo cáo tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ tài ban hành hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp Trang Chế độ Kế toán Chuẩn mực kế toán áp dụng: Báo cáo tài Cơng ty lập trình bày phù hợp với Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ tài ban hành hướng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiệp Hình thức sổ kế tốn áp dụng: Hình thức sổ kế tốn áp dụng đăng ký Cơng ty nhật ký chung Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán: Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc phù hợp với nguyên tắc kế toán chấp nhận chung Việt Nam Các nguyên tắc bao gồm quy định Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định kế toán hành Việt Nam IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Các loại tỷ giá hối đoái, nguyên tắc xác định lãi suất thực tế dùng để chiết khấu dòng tiền Các giao dịch phát sinh ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh giao dịch Số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài qui đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm từ giao dịch ngoại tệ ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm ghi nhận vào doanh thu hoạt động tài chi phí tài Tỷ giá sử dụng để qui đổi giao dịch phát sinh ngoại tệ tỷ giá giao dịch thực tế thời điểm phát sinh giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế giao dịch ngoại tệ xác định sau: • Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ (hợp đồng mua bán ngoại tệ giao ngay, hợp đồngkỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi): tỷ giá ký kết hợp đồng mua, bán ngoại tệ Công ty ngân hàng • Nếu hợp đồng khơng qui định tỷ giá tốn: - Đối với khoản góp vốn nhận vốn góp: tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty mở tài khoản để nhận vốn nhà đầu tư ngày góp vốn - Đối với nợ phải thu: tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Công ty định khách hàng toán thời điểm giao dịch phát sinh Đối với nợ phải trả: tỷ giá bán ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao dịch thời điểm giao dịch phát sinh - Đối với giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ (không qua tài khoản phải trả): tỷ giá mua ngân hàng thương mại nơi Công ty thực toán Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài xác định theo nguyên tắc sau: • Đối với khoản ngoại tệ gửi ngân hàng: tỷ giá mua ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa Tại ngày 30/06/2021, tỷ giá mua 22.920 VND/USD; 26.834,26 VND/EUR • Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phân loại tài sản khác: tỷ giá mua ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa Tại ngày 30/06/2021, tỷ giá mua 22.920 VND/USD • Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phân loại nợ phải trả: tỷ giá bán ngoại tệ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa Tại ngày 30/06/2021, tỷ giá bán 23.120 VND/USD Tiền tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản đầu tư tài Chứng khốn kinh doanh Trang Khoản đầu tư phân loại chứng khoán kinh doanh nắm giữ mục đích mua bán để kiếm lời Chứng khoán kinh doanh ghi sổ kế toán theo giá gốc Giá gốc chứng khoán kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh cộng chi phí liên quan đến giao dịch mua chứng khốn kinh doanh Thời điểm ghi nhận khoản chứng khoán kinh doanh thời điểm Cơng ty có quyền sở hữu, cụ thể sau: • Đối với chứng khốn niêm yết: ghi nhận thời điểm khớp lệnh (T+0) • Đối với chứng khốn chưa niêm yết: ghi nhận thời điểm thức có quyền sở hữu theo qui định pháp luật Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận năm trước chứng khoán kinh doanh mua hạch toán giảm giá trị chứng khốn kinh doanh Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận năm sau chứng khoán kinh doanh mua ghi nhận doanh thu Cổ tức đượcnhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm, không ghi nhận giá trị cổ phiếu nhận theo mệnh giá Các khoản cho vay Các khoản cho vay xác định theo giá gốc trừ khoản dự phòng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi khoản cho vay lập vào dự kiến mức tổn thất xảy Các khoản đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác Đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác bao gồm khoản đầu tư công cụ vốn Công ty khơng có quyền kiểm sốt, đồng kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên đầu tư Các khoản đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác ghi nhận ban đầu theo giá gốc, bao gồm giá mua khoản góp vốn cộng chi phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư Cổ tức lợi nhuận năm trước khoản đầu tư mua hạch toán giảm giá trị khoản đầu tư Cổ tức lợi nhuận năm sau khoản đầu tư mua ghi nhận doanh thu Cổ tức nhận cổ phiếu theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm Dự phòng tổn thất cho khoản đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác trích lập sau: • Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết giá trị hợp lý khoản đầu tư xác định tin cậy, việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường cổ phiếu • Đối với khoản đầu tư không xác định giá trị hợp lý thời điểm báo cáo, việc lập dự phòng thực vào khoản lỗ bên đầu tư với mức trích lập chênh lệch vốn góp thực tế bên đơn vị khác vốn chủ sở hữu thực có nhân với tỷ lệ góp vốn Cơng ty so với tổng số vốn góp thực tế bên đơn vị khác Tăng, giảm số dự phòng tổn thất đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác cần phải trích lập ngày kết thúc năm tài ghi nhận vào chi phí tài Các khoản phải thu Các khoản nợ phải thu trình bày theo giá trị ghi sổ trừ khoản dự phịng phải thu khó địi Việc phân loại khoản phải thu phải thu khách hàng, phải thu nội phải thu khác thực theo nguyên tắc sau: • Phải thu khách hàng phản ánh khoản phải thu mang tính chất thương mại phát sinh từ giao dịch có tính chất mua – bán Công ty người mua đơn vị độc lập với Công ty, bao gồm khoản phải thu tiền bán hàng xuất ủy thác cho đơn vị khác • Phải thu nội phản ánh khoản phải thu đơn vị trực thuộc tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc • Phải thu khác phản ánh khoản phải thu tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua – bán Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm lập Bảng cân đối kế toán Việc trích lập hồn nhập khoản dự phịng nợ phải thu khó địi ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp báo cáo kết hoạt động kinh doanh Dự phịng nợ phải thu khó địi lập cho khoảng nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn dự kiến tổn thất xảy ra, cụ thể sau: • Đối với nợ phải thu hạn toán: + 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ tháng đến năm Trang CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 V - Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày bảng cân đối kế toán Tại ngày Tiền khoản tương đương tiền Trong đó, - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Trong đó, Tiền gửi ngân hàng có gốc ngoại tệ 30/06/2021 2.039.208.149 01/01/2021 8.601.219.892 351.301.150 1.667.906.999 20.000.000 97.416.342 8.503.803.550 - USD - EUR Gốc ngoại tệ 10.119,71 - Gốc ngoại tệ 74.210,61 2,86 - VND - VND Tương đương 231.943.638 - Tương đương 1.707.586.417 79.969 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Trong đó, - Cổ phiếu CTCP Bơng Tây Ngun (2.688 CP) - Góp vốn điều lệ thành lập CTCP xúc tiến thương mại đầu tư Phong Phú (90.000 CP) 3.1 Phải thu ngắn hạn khách hàng Trong đó, - Tổng Công ty Cổ phần Phong Phú - Công ty Cổ phần Quốc tế Phong Phú - Chi nhánh TP Đà Nẵng- CTCP Quốc tế Phong Phú - Công ty TNHH MTV Dệt Vải Vinatex Quốc tế - Công ty Cổ phần Vinatex Quốc tế - Công ty Cổ phần Dệt Hịa Khánh Đà Nẵng - Cơng ty Cổ phần Vinatex Hồng Lĩnh - Công ty CP Đầu tư Phát triển Phong Phú - Công ty Cổ Phần Dệt Gia dụng Phong Phú - Công ty Cổ phần Vinatex Đà Nẵng - Công ty TNHH SX TM Vĩnh Phương - Công ty Scavi Huế - Công ty Cổ phần Bông Miền Bắc - Công ty TNHH MTV Dệt kim Đông Phương - Công ty TNHH TMDV Connection - Công ty TNHH Vải Sợi Việt Hưng - Eddie Bauer GMBH - Pseb (Pacific Sunwear) - Kctex international LTD., - Itochu Corporation/Osasl - Công ty TNHH TCT Dệt May Miền Nam Vinatex - Công ty TNHH Vật tư Chánh Trung - Các khách hàng khác 1.221.725.000 1.221.725.000 266.915.000 266.915.000 954.810.000 954.810.000 96.229.073.278 87.440.931.089 13.378.918.326 457.941.405 64.275.166 18.805.573.716 2.866.711.740 32.431.579.052 39.314.957 2.403.645.482 3.346.301.450 30.000.000 230.550.646 267.293.950 4.485.425.560 802.532.340 2.219.048.849 10.185.866.198 196.021.008 194.183.960 3.823.889.473 751.736.101 132.219.966 20.710.942.281 5.875.069.218 2.453.088.000 33.431.579.052 2.055.642.480 39.314.957 1.697.690.829 1.153.758.839 30.000.000 2.012.723.473 267.293.950 998.795.600 8.847.672.892 898.710.774 550.864.164 194.183.960 5.339.644.553 * Trong đó, số dư cơng nợ phải thu ngắn hạn khách hàng có gốc ngoại tệ là: Gốc ngoại tệ - USD 587.383,68 Tương đương - VND 13.462.833.945 Gốc ngoại tệ 426.161,77 Tương đương 9.805.982.327 Trang 13 Tại ngày 3.2 Phải thu dài hạn khách hàng Trong đó, - Tổng Cơng ty Cổ phần Phong Phú 30/06/2021 45.904.883.713 01/01/2021 47.676.032.250 45.904.883.713 47.676.032.250 2.728.722.561 4.285.934.520 3.465.579 700.000.000 644.943.459 475.475.096 204.240.703 700.597.724 555.125.559 700.000.000 3.030.808.961 * Trong đó, số dư công nợ trả trước cho người bán ngắn hạn có gốc ngoại tệ là: Gốc ngoại tệ - USD 7.902,62 - EUR 25.202,31 Tương đương - VND 181.321.803 - VND 716.346.345 Gốc ngoại tệ 30.777,95 2.039,49 Tương đương 714.055.866 57.274.345 Trả trước cho người bán ngắn hạn Trong đó, - Cơng Ty TNHH Hưng Nghiệp Formosa - Cty TNHH kỹ thuật chuyển giao công nghệ Hà Nội - Cty TNHH kỹ thuật Illies Việt Nam - Saurer Spinning Solutions GMBH & CO.KG - Truetzschler Card Clothing GMBH - Các nhà cung cấp khác 5.1 Các khoản phải thu ngắn hạn khác Trong đó, - Tạm ứng cho CBCNV công ty - Tiền lãi phải thu-Cty CP ĐTPT Phong Phú - Phải thu tiền bồi thường tổn thất hàng hóa - Phải thu khác 5.2 Dự phịng khoản phải thu ngắn hạn khó địi Trong đó, - Cơng ty CP Dệt May Hapaco Hải Phịng - Cơng ty CP Bông Miền Bắc - Công ty CP Vật tư XNK Tân Bình - Cơng ty CP VINATEX Đà Nẵng - Cty TNHH SX TM DV XNK Hưng Thành Đạt - Doanh nghiệp tư nhân Hưng Phú Khánh Hòa - Công ty TNHH SX TM DV Trần Phong - Công ty CP Dụng cụ Thể thao Delta - Cty TNHH MTV Vải PL&TB May Thái Bình - Cơng ty TNHH Vật tư Chánh Trung * Tình hình biến động dự phịng nợ phải thu khó địi sau: Số dư đầu kỳ Trích lập dự phịng bổ sung Hồn nhập dự phịng Xóa nợ phải thu Số dư cuồi kỳ 20.132.919.144 19.949.399.497 169.450.000 19.884.326.224 79.142.920 17.046.800 18.239.102.997 1.679.645.115 13.604.585 1.278.946.114 1.278.946.114 787.538.760 30.000.000 35.875.532 39.314.957 209.661.832 6.177.999 7.189.618 4.000.000 3.955.600 155.231.816 787.538.760 30.000.000 35.875.532 39.314.957 209.661.832 6.177.999 7.189.618 4.000.000 3.955.600 155.231.816 1.278.946.114 1.278.946.114 1.123.714.298 155.231.816 1.278.946.114 Trang 14 Tại ngày 30/06/2021 303.830.873.776 01/01/2021 186.664.822.817 132.448.472.708 95.232.723 63.101.975.635 82.598.476.521 25.496.631.728 90.084.461 36.970.617.549 56.792.219 54.272.791.833 94.636.499.865 639.380.876 88.740.475 7.1 Chi phí trả trước ngắn hạn Trong đó, - Chi phí phụ tùng - Chi phí đồng phục - Chi phí bảo hiểm nhà xưởng, hàng hóa - Chi phí cơng cụ, dụng cụ - Chi phí sửa chữa - Chi phí trả trước ngắn hạn khác 1.246.979.705 953.776.649 520.434.551 45.269.242 181.130.227 91.280.069 189.217.815 219.647.801 41.333.336 257.721.082 299.596.515 153.679.700 51.945.234 149.500.782 7.2 Chi phí trả trước dài hạn Trong đó, - Chi phí phụ tùng - Chi phí cơng cụ, dụng cụ - Chi phí sửa chữa - Chi phí trả trước dài hạn khác 4.520.035.039 3.189.904.589 936.025.995 756.755.478 2.723.775.238 103.478.328 615.995.685 2.380.956.122 192.952.782 Chi phí xây dựng dở dang Trong đó, - Mua sắm tài sản cố định + Chương trình đầu tư máy Santa Compact RD - Xây dựng dở dang + Cải tạo hệ thống pha acid HT xử lý nước thải + Quy hoạch xếp mặt thiết bị X Sợi Se + Di dời Nhà máy may + Phương án xếp mặt nhà máy Nhuộm - Sửa chữa lớn + Nâng cấp thiết bị nhằm nâng cao hiệu sản xuất (NM Sợi 2) + Nâng cấp thiết bị Dây chuyền Zinser (NM Sợi 2) 6.837.186.125 12.142.055.759 6.837.186.125 89.801.200 89.801.200 287.739.473 115.035.600 81.310.673 91.393.200 11.764.515.086 Hàng tồn kho Trong đó, - Hàng mua đường - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ dụng cụ - Chi phí SXKD dở dang ngắn hạn - Thành phẩm - Hàng hoá - Hàng gửi bán + Thẩm định trạm cấp gas nhà ăn đáp ứng tiêu chuẩn PCCC - 3.915.103.697 - 844.508.360 - 128.934.204 6.837.186.125 38.782.700 6.837.186.125 36.710.914.277 3.059.631.690 15.969.810.144 20.613.463.228 127.640.905 432.808.623 2.000.000.000 626.823.067 * Trong đó, số dư công nợ người mua trả tiền trước ngắn hạn có gốc ngoại tệ là: Gốc ngoại tệ 375,66 - USD Tương đương 8.746.602 - VND Gốc ngoại tệ 30.777,95 Tương đương 8.746.602 + Lắp đặt đồng hồ đo lưu lượng nước thải + Sữa chữa khắc phục NM Sợi Người mua trả tiền trước ngắn hạn Trong đó, - Cơng ty CP Quốc tế Phong Phú - Công ty CP Vinatex Quốc tế - Công ty TNHH MTV Dệt vải Vinatex Quốc tế - Khách hàng khác cộng Trang 15 Tại ngày 10 Phải trả người bán ngắn hạn Trong đó, - Cơng ty Cổ phần Quốc tế Phong Phú - Tổng Công ty Cổ phần Phong Phú - Công ty Cổ phần Vinatex Quốc tế - Công ty TNHH MTV Dệt vải Vinatex Quốc tế - Kunfeng Textile Co.LTD - Công ty Cổ phần Dệt khăn Dệt may Nam Định - Công ty Cổ phần Thuận Hải - Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hịa - Yisun Company Limited - Cơng ty CP XNK DV Tân Thuận Minh - Công ty TNHH TM Hải Nam Dương - Cơng ty TNHH hóa chất thiết bị Thiên Phú - Công ty TNHH Tường Minh - Công ty TNHH Vũ Minh - Công ty TNHH SXTM XNK Thành Xuân - Công ty TNHH Tân Hùng Thái - Công ty TNHH TS Phú Yên - Công ty CP IDP - Công ty TNHH Kiến trúc xây dựng Kỷ Nguyên - Công ty TNHH SX TM Bao bì Hồng Nam - Cơng ty TNHH Hà An - Công ty TNHH TM DV SX Tân Châu - Công ty TNHH MTV Co.opmart Nha Trang - Các nhà cung cấp khác khác 30/06/2021 183.505.424.437 01/01/2021 85.629.632.884 147.950.526.764 13.521.178.993 1.819.411.691 1.143.267.354 9.941.500 4.513.671.012 2.101.910.024 115.600.000 435.160.000 686.285.000 106.026.000 278.091.000 197.555.600 574.807.200 337.817.348 325.081.075 609.009.280 254.807.850 1.125.159.111 212.375.083 7.187.742.552 68.670.968.720 2.223.455.899 395.372.056 95.638.378 2.856.171.639 674.362.496 95.798.494 770.049.500 108.869.750 146.850.000 131.170.600 633.609.160 149.347.000 337.817.348 286.266.970 1.351.030.652 104.081.500 6.598.772.722 * Trong đó, số dư cơng nợ phải trả ngắn hạn người bán có gốc ngoại tệ là: Gốc ngoại tệ 62.669,77 - USD Tương đương 1.448.925.083 - VND Gốc ngoại tệ 19,65 Tương đương 455.683 11.2 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Trong đó, - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa - Tiền thuế xuất, nhập 3.390.249.201 3.388.863.942 3.388.863.942 1.385.259 3.388.863.942 - 11.3 Thuế khoản phải nộp nhà nước Trong đó, - Thuế GTGT - Thuế thu nhập cá nhân - Tiền thuê đất 8.960.185.412 3.652.552.439 4.726.803.933 139.246.820 4.094.134.659 3.565.954.723 86.597.716 - Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hòa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 11.4 Tình hình thực nghĩa vụ Thuế khoản nộp NSNN Công ty kỳ sau: 01/01/2021 Chỉ tiêu Phải thu Số phát sinh kỳ Số nộp/ Số phải nộp khấu trừ Phải trả 30/06/2021 Phải thu Phải trả 3.388.863.942 3.652.552.439 10.337.800.549 5.031.552.835 3.390.249.201 8.960.185.412 Thuế phải nộp Nhà nước 3.469.463.972 4.829.668.910 4.128.641.664 4.170.491.218 Thuế GTGT - Nhà máy 29.550.649 31.700.727 47.323.017 13.928.359 Thuế GTGT - CN Khánh Hòa 66.940.102 542.634.356 67.190.102 542.384.356 Thuế GTGT - CN HCM 3.565.954.723 5.404.003.993 4.243.154.783 4.726.803.933 - Thuế GTGT hàng bán nội đia 228.828.985 228.828.985 - Thuế GTGT hàng nhập 66.841.769 68.227.028 1.385.259 - Thuế xuất, nhập 3.388.863.942 141.561.613 141.561.613 3.388.863.942 - Thuế Thu nhập doanh nghiệp 4.094.134.659 4.094.134.659 - Tiền thuê đất 4.000.000 4.000.000 - Thuế môn 86.597.716 271.108.435 218.459.331 139.246.820 - Thuế thu nhập cá nhân - Các loại thuế khác khoản 127.321.095 127.321.095 phải nộp khác * Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế Trang 17 Tại ngày 12 Chi phí phải trả ngắn hạn Trong đó, - Trích trước chi phí lãi vay - Chi phí trích trước kiểm tốn - Trích trước tiền điện - Trích trước chi phí gia cơng - Trích trước chi phí hoa hồng - Trích trước chi phí khác 30/06/2021 10.540.495.006 01/01/2021 9.393.059.030 254.972.695 120.000.000 1.183.083.653 539.550.568 8.442.888.090 344.220.939 150.000.000 298.992.364 8.404.830.480 160.008.897 35.006.350 2.038.157.286 1.254.282.850 1.374.158.799 223.761 490.824.406 44.220 172.906.100 958.446.605 44.733.156 26.503.044 1.300.045 223.300.000 172.906.100 223.300.000 14.1 Vay nợ th tài ngắn hạn Trong đó, * Vay ngắn hạn -Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -Chi nhánh Khánh Hòa + VCB - Chi nhánh Khánh Hòa - VND -Ngân hàng TMCP Quân Đội - CN Khánh Hòa + MB - Chi nhánh Khánh Hòa - VND -Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Khánh Hòa + BIDV - Chi nhánh Khánh Hòa - VND + BIDV- Chi nhánh Khánh Hòa - USD -Ngân hàng TMCP Công Thương- CN Thủ Thiêm + Vietinbank - Chi nhánh Thủ Thiêm - VND + Vietinbank - Chi nhánh Thủ Thiêm - USD * Vay dài hạn đến hạn trả -Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -Chi nhánh Khánh Hòa + VCB - Chi nhánh Khánh Hòa - VND + VCB - Chi nhánh Khánh Hòa - USD Trong đó, dư nợ vay đầu tư cho: + DA nhà máy sản xuất vải dệt kim -Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Khánh Hòa + BIDV - Chi nhánh Khánh Hòa - VND + BIDV- Chi nhánh Khánh Hòa - USD Trong đó, dư nợ vay đầu tư cho: - Mua sắm máy móc thiết bị 260.781.619.518 290.073.084.246 248.486.619.518 267.379.884.246 162.352.845.717 188.395.614.491 162.352.845.717 14.935.877.757 14.935.877.757 188.395.614.491 21.988.708.921 21.988.708.921 59.085.179.282 56.995.560.834 59.085.179.282 12.112.716.762 1.556.998.004 10.555.718.758 12.295.000.000 56.995.560.834 22.693.200.000 12.086.400.000 22.276.000.000 7.000.000.000 5.086.400.000 13.000.000.000 9.276.000.000 12.086.400.000 22.276.000.000 208.600.000 417.200.000 208.600.000 - 417.200.000 - 208.600.000 417.200.000 14.2 Các khoản vay nợ dài hạn Trong đó, * Vay dài hạn -Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -Chi nhánh Khánh Hòa + VCB - Chi nhánh Khánh Hòa - VND + VCB - Chi nhánh Khánh Hịa - USD Trong đó, dư nợ vay đầu tư cho: 104.865.143.306 104.999.121.804 104.865.143.306 104.999.121.804 103.300.643.306 103.434.621.804 59.049.459.461 44.251.183.845 59.049.459.461 44.385.162.343 13 Phải trả ngắn hạn khác Trong đó, - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm Y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Các khoản phải trả , phải nộp khác Chi tiết : + Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Trang 18 - DA nhà máy sản xuất vải dệt kim -Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam -Chi nhánh Khánh Hòa + BIDV - Chi nhánh Khánh Hịa - VND Trong đó, dư nợ vay đầu tư cho: - Mua sắm máy móc thiết bị 103.300.643.306 103.434.621.804 1.564.500.000 1.564.500.000 1.564.500.000 1.564.500.000 1.564.500.000 1.564.500.000 Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hịa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Q Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 14.3 BẢNG THEO DÕI NỢ VAY NGẮN VÀ DÀI HẠN STT 1.1 1.2 1.3 1.4 Ngân hàng Vay ngắn hạn Ngân hàng BIDV Khánh Hòa Ngân hàng VCB Khánh Hòa Ngân hàng MB Khánh Hòa Vietinbank - Chi nhánh Thủ Thiêm 01/01/2021 Vay thêm kỳ 267.379.884.246 56.995.560.834 188.395.614.491 21.988.708.921 - 292.301.026.596 71.592.582.215 193.750.154.754 14.935.877.757 12.022.411.870 Trả nợ/Phân loại nợ dài hạn đến hạn trả kỳ 30/06/2021 311.194.291.324 69.502.963.767 219.792.923.528 21.988.708.921 (90.304.892) 248.486.619.518 59.085.179.282 162.352.845.717 14.935.877.757 12.112.716.762 Nợ dài hạn đến hạn trả 2.1 Ngân hàng VCB Khánh Hòa 2.2 Ngân hàng BIDV Khánh Hòa 22.693.200.000 22.276.000.000 417.200.000 - 10.398.200.000 10.189.600.000 208.600.000 12.295.000.000 12.086.400.000 208.600.000 Vay dài hạn 3.1 Ngân hàng VCB Khánh Hòa 3.2 Ngân hàng BIDV Khánh Hòa 104.999.121.804 103.434.621.804 1.564.500.000 - 133.978.498 133.978.498 - 104.865.143.306 103.300.643.306 1.564.500.000 321.726.469.822 365.646.762.824 TỔNG 395.072.206.050 Trang 20 292.301.026.596 Tại ngày 15 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Số dư 01/01 Trích từ lợi nhuận sau thuế Tăng khác Chi khen thưởng, phúc lợi Trong đó, 30/06/2021 328.933.763 344.587.617 25.013.300 (40.667.154) 15.1 Quỹ khen thưởng Số dư 01/01 Trích từ lợi nhuận sau thuế Tăng khác Chi khen thưởng 16.812.081 16.812.081 - 15.2 Quỹ phúc lợi Số dư 01/01 Trích từ lợi nhuận sau thuế Tăng khác Chi phúc lợi 312.121.682 327.775.536 25.013.300 (40.667.154) 16.1 Vốn đầu tư chủ sở hữu Trong đó, - Vốn góp Tổng CTCP Phong Phú - Vốn góp Cơng ty CP Quốc tế Phong Phú - Vốn góp Cơng ty CP Vinatex Quốc tế - Vốn góp đối tượng khác cộng 16.2 Các quỹ doanh nghiệp Trong đó, - Quĩ đầu tư phát triển -Thặng dư vốn cổ phần 01/01/2021 344.587.617 512.483.081 70.233.500 (238.128.964) 16.812.081 3.700.081 20.860.000 (7.748.000) 327.775.536 508.783.000 49.373.500 (230.380.964) 185.000.000.000 185.000.000.000 56.143.750.000 45.381.320.000 44.845.000.000 38.629.930.000 56.143.750.000 45.381.320.000 44.845.000.000 38.629.930.000 24.045.663.659 24.045.663.659 22.015.663.659 2.030.000.000 22.015.663.659 2.030.000.000 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hòa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP QUÝ Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 16.3- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư ngày 01/01/2020 - Tăng vốn kỳ - Lợi nhuận kỳ - Tăng khác - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - Giảm khác Số dư ngày 30/06/2020 Số dư ngày 01/01/2021 - Tăng vốn kỳ - Lợi nhuận kỳ - Tăng khác - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi - Giảm khác Số dư ngày 30/06/2021 Vốn đầu tư CSH 185.000.000.000 185.000.000.000 185.000.000.000 185.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 2.030.000.000 2.030.000.000 2.030.000.000 2.030.000.000 Trang 22 Quỹ đầu tư phát triển 22.015.663.659 22.015.663.659 22.015.663.659 22.015.663.659 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (61.718.648.843) (19.912.358.865) (81.631.007.708) (87.296.748.102) (4.678.341.383) (91.975.089.485) Cộng 147.327.014.816 (19.912.358.865) 127.414.655.951 121.748.915.557 (4.678.341.383) 117.070.574.174 Tại ngày 17 Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Trong : + Cổ phiếu Tổng cơng ty CP Phong Phú + Cổ phiếu Công ty CP Quốc tế Phong Phú + Cổ phiếu Công ty CP Vinatex Quốc tế + Cổ phiếu đối tượng khác - Số lượng cổ phiếu lưu hành cộng * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (VND/cổ phần) 30/06/2021 18.500.000 18.500.000 01/01/2021 18.500.000 18.500.000 5.614.375 4.538.132 4.484.500 3.862.993 18.500.000 18.500.000 10.000 5.614.375 4.538.132 4.484.500 3.862.993 18.500.000 18.500.000 10.000 18 Các khoản mục ngồi bảng cân đối kế tốn: 291.328.243.000 18.1 Tài sản thuê 18.2 Ngoại tệ loại 74.210,61 - Dollar Mỹ (USD) 2,86 - Euro (EUR) 1.254.389.058 18.3 Nợ khó địi xử lý 122.968.739 - Cơng ty TNHH TMDV Nam Phúc 137.134.108 - Ơng Phan Thế Thơng 179.714.987 - Ơng Lê Trung Hải * Ngun nhân xóa sổ: Khơng tìm thấy đối tượng địi nợ 814.571.224 - Cty CP sản xuất thương mại Phú Trà * Nguyên nhân xóa sổ: Khách hàng bị thu hồi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 291.328.243.000 74.210,61 2,86 1.254.389.058 122.968.739 137.134.108 179.714.987 814.571.224 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT - MAY NHA TRANG Địa chỉ: Km1447 QL1A, X Vĩnh Phương, TP Nha Trang, T Khánh Hòa BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Q Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2021 19.1 Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nguyên giá + Số dư đầu kỳ + Tăng kỳ - Mua kỳ - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác + Giảm kỳ - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác + Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) + Số dư đầu kỳ + Tăng kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác + Giảm kỳ - Chuyển sang BĐS đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác + Số dư cuối kỳ Giá trị lại - Tại ngày đầu kỳ - Tại ngày cuối kỳ Nhà cửa, Vật kiến trúc Máy móc thiết bị 137.754.008.458 553.644.800 553.644.800 138.307.653.258 68.443.681.709 1.677.471.017 1.677.471.017 - Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị dụng cụ quản lý 478.613.257.854 3.696.306.474 295.528.250 3.400.778.224 5.898.012.104 11.863.865.454 - 2.468.993.377 - 5.898.012.104 476.411.552.224 11.863.865.454 2.468.993.377 298.299.143.419 10.908.498.943 10.908.498.943 9.319.195.345 463.708.152 463.708.152 - 2.365.243.551 32.289.800 32.289.800 - 5.898.012.102 5.898.012.102 70.121.152.726 303.309.630.260 9.782.903.497 69.310.326.749 68.186.500.532 180.314.114.435 173.101.921.964 2.544.670.109 2.080.961.957 Trang 24 - TSCĐ hữu hình khác 108.960.000 108.960.000 630.809.085.143 4.249.951.274 849.173.050 3.400.778.224 5.898.012.104 5.898.012.104 629.161.024.313 378.530.776.024 13.087.415.912 13.087.415.912 5.898.012.102 5.898.012.102 385.720.179.834 252.278.309.119 243.440.844.479 2.397.533.351 103.512.000 5.448.000 5.448.000 108.960.000 103.749.826 71.460.026 5.448.000 - - Cộng 19.2 Tình hình tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Nguyên giá + Số dư đầu kỳ + Tăng kỳ - Mua kỳ - Tăng khác + Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác + Số dư cuối kỳ Giá trị hao mòn luỹ kế (*) + Số dư đầu kỳ + Tăng kỳ - Khấu hao kỳ - Tăng khác + Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác + Số dư cuối kỳ Giá trị lại - Tại ngày đầu kỳ - Tại ngày cuối kỳ Quyền sử dụng đất 1.909.500.000 - Quyền phát hành - Bản quyền, sáng chế TSCĐ hữu hình khác …… - - - - Cộng 1.909.500.000 1.909.500.000 1.909.500.000 - - - - 85.665.141 21.216.666 21.216.666 - - - - - - - - 106.881.807 - - - - 85.665.141 21.216.666 21.216.666 106.881.807 1.823.834.859 1.802.618.193 - - - - 1.823.834.859 1.802.618.193 Trang 25 VI - Thông tin bổ sung cho khoản mục trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh tháng đầu năm 2021 tháng đầu năm 2020 Tổng doanh thu 308.953.560.760 441.693.029.967 259.316.638.954 23.085.722.254 26.551.199.552 271.203.095.974 159.323.246.616 11.166.687.377 640.330.416 3.309.932 9.311.040 600.146.055 30.873.321 2.664.555 6.419 638.958 308.313.230.344 441.689.720.035 258.676.308.538 23.085.722.254 26.551.199.552 271.199.786.042 159.323.246.616 11.166.687.377 285.826.470.610 431.213.210.642 243.025.493.524 21.376.400.833 21.424.576.253 259.406.951.618 162.928.728.095 8.877.530.929 422.017.914 1.259.152.391 3.932.180 36.243.250 381.842.484 3.700.189 33.178.555 1.222.273.647 10.696.006.044 16.638.992.870 10.344.251.820 236.515.379 105.439.725 9.799.120 15.186.985.808 60.747.224 1.391.259.838 - 4.801.986.483 4.942.878.358 - Chi phí cho nhân viên - Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác 408.165.106 5.196.092 7.699.998 3.365.037.174 1.015.888.113 661.444.216 12.881.123 7.699.998 2.798.293.906 1.462.559.115 Chi phí quản lý doanh nghiệp Trong đó, - Chi phí cho nhân viên - Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Thuế phí lệ phí - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác 13.780.509.216 12.141.794.603 6.775.802.589 178.706.311 986.101.839 3.591.054.733 277.727.785 1.971.115.959 8.145.758.011 262.427.125 410.087.168 1.067.130.277 370.993.895 1.885.398.127 Trong đó, - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán hàng hóa, phế phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ, khác Các khoản giảm trừ: Trong đó, - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Doanh thu Trong đó, - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu bán hàng hóa, phế phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ, khác Giá vốn hàng bán Trong đó, - Giá vốn thành phẩm - Giá vốn hàng hóa, phế phẩm - Giá vốn cung cấp dịch vụ, khác Doanh thu hoạt động tài Trong đó, - Lãi tiền gửi ngân hàng, lãi cho vay - Lãi chênh lệch tỷ giá - Lãi tỷ giá hối đoái đánh giá lại cuối kỳ Chi phí tài Trong đó, - Chi phí lãi vay - Lỗ chênh lệch tỷ giá - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Chi phí tài khác Chi phí bán hàng Trong đó, Trang 26 Thu nhập khác Trong đó, - Thu bán, lý tài sản cố định - Giá trị lại tài sản cố định chi phí lý - Lãi thu từ bán, lý tài sản cố định - Lãi phạt vi phạm hợp đồng - Các khoản thu nhập khác 10 Chi phí khác Trong đó, - Tiền thuế truy thu, phạt chậm nộp - Tiền thuê đất trả trước - Các khoản chi phí khác Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Trong đó, - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao TSCĐ - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác tiền tháng đầu năm 2021 2.091.095.914 tháng đầu năm 2020 2.164.269.521 441.900.000 375.600.000 - - 441.900.000 1.645.223.227 3.972.687 375.600.000 1.760.213.000 28.456.521 258.151.589 88.624.339 251.286.629 6.864.960 88.624.339 - 320.390.150.478 330.634.550.615 189.833.492.076 49.107.257.866 13.108.632.578 61.834.927.073 6.505.840.885 228.658.826.335 49.350.491.956 13.971.590.151 31.857.849.549 6.795.792.624 Nha Trang, ngày 30 tháng 07 năm 2021 Người lập biểu Nguyễn Thị Cẩm Vân Kế toán trưởng Nguyễn Thị Hoàng Quyên Đặng Vũ Hùng Trang 27