CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á,BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ I NĂM 2021

Digitally signed by HOÀNG VĂN TUÂN DN: C=VN, S=HÀ NỘI, L=Thanh Xuân, O=CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á, OU=Tài Chính - Kế Tốn, T=VN, CN=HỒNG VĂN TN, OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND:125005870 Reason: I am the author of this document Location: your signing location here Date: 2021-04-20 17:38:22 Foxit PhantomPDF Version: 9.7.1 HỒNG VĂN TN CƠNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐƠNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng giám đốc Báo cáo tài riêng Quý I.2021 - Bảng cân đối kế toán riêng - Báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng - Bản thuyết minh báo cáo tài riêng [2] - [4] [5] - [6] [7] [8] - [9] [10] - [32] CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 Ban Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Hãng sơn Đông Á (dưới gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài riêng cho kỳ kế tốn kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 Công ty sau: Thông tin chung Công ty Cổ phần Hãng sơn Đông Á công ty cổ phần thành lập Việt Nam theo Giấy chứng nhận kinh doanh số 0102073938 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 20 tháng 11 năm 2006 đăng ký thay đổi lần thứ vào ngày 14 tháng 07 năm 2015 Hội đồng Quản trị, Ban Tổng giám đốc Ban Kiểm soát Các thành viên Hội đồng Quản trị Cơng ty năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm vị sau: Họ tên: Ông Mai Anh Tám Chức vụ: Chủ tịch HĐQT - Ông Nguyễn Văn Sơn Thành viên - Bà Nguyễn Thị Hương Thành viên - Ông Đỗ Trần Mai Thành Viên - Bà An Hà My Thành Viên Các thành viên Ban Tổng giám đốc Công ty điều hành hoạt động Công ty năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm vị sau: Họ tên: Ông Nguyễn Văn Sơn - Ông Nguyễn Quốc Quyền Chức vụ: Tổng Giám đốc Phó Tổng giám đốc Các thành viên Ban Kiểm sốt Cơng ty năm tài đến ngày lập báo cáo bao gồm vị sau: Họ tên : Chức vụ: - Bà Bùi Thị Thanh Nam Trưởng Ban kiểm soát - Ông Hoàng Trung Kiên Thành viên - Bà Lê Thị Thoa Thành viên Trụ sở Cơng ty có trụ sở số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Chi tiết tình hình tài vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài riêng đính kèm Các khoản bất thường kiện quan trọng phát sinh sau niên độ Đến ngày lập báo cáo này, Ban Tổng giám đốc Công ty cho khơng có kiện làm cho số liệu thông tin trình bày Báo cáo tài riêng Cơng ty bị phản ánh sai lệch Công bố trách nhiệm Ban Tổng giám đốc Ban Tổng giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài riêng đảm bảo Báo cáo tài riêng phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Cơng ty Để lập Báo cáo tài riêng này, Ban Tổng giám đốc Công ty yêu cầu: - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng giám đốc Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài riêng khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; - Lựa chọn phù hợp áp dụng quán sách kế tốn; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ Chuẩn mực Kế toán áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố giải thích báo cáo tài riêng hay khơng; - Lập trình bày Báo cáo tài riêng sở tuân thủ Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài riêng sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động khơng cịn phù hợp Ban Tổng giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài riêng nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục doanh nghiệp Ban Tổng giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bảo Báo cáo tài riêng Cơng ty lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Tổng giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản thực biện pháp phù hợp để ngăn ngừa phát sai sót trường hợp vi phạm khác CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN RIÊNG Tại ngày 31 tháng 03 năm 2021 TÀI SẢN Mẫu số B 01 – DN Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh Cuối kỳ Đầu năm A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 114,573,602,612 116,784,429,191 I Tiền khoản tương đương tiền 110 4,744,008,526 25,733,561,745 Tiền 111 4,744,008,526 25,733,561,745 II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 60,011,608,595 58,927,170,576 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 5.2 31,743,711,751 37,745,160,004 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 5.3 2,878,879,534 2,511,927,299 Các khoản phải thu khác 136 5.5 30,169,486,934 23,450,552,897 Dự phịng phải thu khó địi 137 5.9 (4,780,469,624) (4,780,469,624) III Hàng tồn kho 140 5.6 48,183,851,900 31,438,332,543 31,438,332,543 5.1 Hàng tồn kho 141 48,183,851,900 IV Tài sản ngắn hạn khác 150 1,634,133,591 685,364,327 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 529,086,768 636,833,329 Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước B TÀI SẢN DÀI HẠN 152 750,733,245 - 354,313,578 48,530,998 176,885,190,393 177,097,999,560 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình 220 221 19,630,363,484 19,627,682,684 20,489,166,243 20,484,474,843 - Nguyên giá 222 49,628,534,553 49,372,189,098 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (30,000,851,869) (28,887,714,255) Tài sản cố định thuê tài 224 153 5.7 5.16 200 5.11 5.12 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định vơ hình 227 2,680,800 4,691,400 - Nguyên giá 228 40,212,000 40,212,000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (37,531,200) (35,520,600) III Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí xây dựng dở dang 242 IV Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 251 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 5.13 37,307,794,776 36,469,072,458 5.8 37,307,794,776 36,469,072,458 5.10 118,052,260,689 118,157,442,533 118,800,000,000 118,800,000,000 254 (3,347,739,311) (3,242,557,467) 255 2,600,000,000 2,600,000,000 1,894,771,444 1,982,318,326 1,894,771,444 1,982,318,326 291,458,793,005 293,882,428,751 5.7 Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ RIÊNG (Theo phương pháp gián tiếp) Quý I Năm 2021 Mẫu số B 03 – DN Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao tài sản cố định - Các khoản dự phịng - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay - Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu - Tăng, giảm hàng tồn kho - Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) - Tăng, giảm chi phí trả trước - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm tới cuối Quý Năm Năm trước 01 4,595,403,085 2,991,931,035 02 03 1,115,148,214 105,181,844 1,113,378,936 - 04 - - 05 06 07 (927,782,720) 783,142,060 - (1,126,715) 1,040,068,123 - 08 5,671,092,483 5,144,251,379 09 10 (1,214,070,545) (16,745,519,357) (2,961,740,971) (9,940,678,023) 11 (4,206,215,219) (6,416,707,213) 12 13 14 195,293,443 448,383,670 (1,040,068,123) (783,142,060) 15 16 17 (1,583,391,355) - 20 (18,665,952,610) (14,766,559,281) 21 (1,095,067,773) (9,631,448,039) - II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 22 - - 23 - - 24 - - 25 - - 26 - - 27 899,421 1,126,715 30 (1,094,168,352) Báo cáo tài phải đọc chung với thuyết minh kèm theo (9,630,321,324) CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 Mẫu số B 09 - DN 4.14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Thuế suất thuế GTGT sản phẩm Công ty 10% Thuế Thu nhập Doanh nghiệp (TNDN): Công ty phải nộp thuế TNDN với mức thuế suất 20% Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế năm với thuế suất áp dụng năm tài Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời kế toán thuế kế tốn tài điều chỉnh khoản thu nhập hay chi phí khơng phải chịu thuế hay không khấu trừ Các loại thuế khác: theo quy định hành Việt Nam 4.15 Công cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Công ty bao gồm tiền, khoản tương đương tiền, khoản phải thu khách hàng, phải thu khác, khoản ký quỹ, khoản đầu tư tài cơng cụ tài phái sinh Cơng nợ tài chính: Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành cơng nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán, phải trả khác, khoản chi phí phải trả, khoản nợ thuê tài chính, khoản vay cơng cụ tài phái sinh Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.16 Bù trừ cơng cụ tài Các tài sản tài nợ phải trả tài bù trừ với trình bày giá trị Bảng cân đối kế tốn Cơng ty: • Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị ghi nhận; • Có dự định tốn sở ghi nhận tài sản toán nợ phải trả thời điểm 4.17 Bên liên quan Việc trình bày mối quan hệ với bên liên quan giao dịch doanh nghiệp với bên liên quan thực theo Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam số 26 “Thơng tin bên liên quan” ban hành công bố theo Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2003 Bộ Tài Thơng tư 161/2007/TT-BTC “Hướng dẫn thực mười sáu (16) Chuẩn mực Kế toán ban hành theo Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31/12/2001, Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 Quyết định số 234/2003/QQĐ-BTC ngày 30/12/2003 Bộ Tài chính” ban hành ngày 31/12/2007 Cụ thể: Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng phận không tách rời Báo cáo tài riêng 17 CƠNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 03 năm 2021 Mẫu số B 09 - DN Các bên liên quan coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Các trường hợp coi bên liên quan: Các doanh nghiệp - kể công ty mẹ, công ty con, công ty liên kết - cá nhân, trực tiếp hay gián tiếp qua nhiều trung gian, có quyền kiểm sốt Cơng ty chịu kiểm sốt Cơng ty, chung kiểm sốt với Công ty Các bên liên kết, cá nhân trực tiếp gián tiếp nắm quyền biểu Cơng ty mà có ảnh hưởng đáng kể Công ty, chức trách quản lý chủ chốt Tổng giám đốc, viên chức Công ty, thành viên thân cận gia đình cá nhân bên liên kết công ty liên kết với cá nhân gọi bên liên quan Trong việc xem xét mối quan hệ bên liên quan, chất mối quan hệ ý hình thức pháp lý Giao dịch với bên liên quan năm trình bày Thuyết minh số 8.7 4.18 Báo cáo theo phận Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phần xác định phân biệt tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm dịch vụ có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Thơng tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận yếu theo lĩnh vực kinh doanh dựa cấu tổ chức quản lý nội hệ thống Báo cáo tài nội Cơng ty Lĩnh vực kinh doanh Cơng ty có lĩnh vực kinh doanh sau: kinh doanh loại sơn, bột bả, sơn keo chống thấm Khu vực địa lý Hoạt động Công ty phân bố chủ yếu khu vực miền Bắc, miền Trung, miền Nam Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng phận khơng tách rời Báo cáo tài riêng 18 CƠNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2021 Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 5.1 TIỀN VÀ TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Cuối kỳ Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 4,358,697,080 3,925,553,350 385,311,446 21,786,265,795 Tiền chuyển Cộng 5.2 PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG Đầu năm - 21,742,600 4,744,008,526 25,733,561,745 Cuối kỳ Đầu năm a) Phải thu khách hàng ngắn hạn - Công ty Cổ phần Bewin & Coating Vietnam 31,743,711,751 12,304,785,423 37,745,160,004 18,410,457,851 - Các khoản phải thu khách hàng khác b) Phải thu khách hàng bên liên quan Công ty Cổ phần Bewin &Coating Vietnam Công ty Cổ phần Bewin & Coating SG 19,438,926,328 19,334,702,153 12,304,785,423 - 18,410,457,851 58,468,242 5.3 TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN Cuối kỳ a) Trả trước cho người bán ngắn hạn - Công ty Cổ phần Eco Green Life Việt Nam - Công ty Cổ phần Nguyên liệu Viglacera - Các khoản trả trước cho người bán ngắn hạn khác b) Trả trước cho người bán dài hạn c) Trả trước cho người bán bên liên quan 5.5 PHẢI THU KHÁC a) Ngắn hạn - Phải thu cổ tức, lợi nhuận chia - Tạm ứng - Phải thu khác b) Dài hạn - Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược Cuối kỳ Giá trị Dự phòng 30,169,486,934 926,883,299 - Đầu năm 2,878,879,534 2,511,927,299 436,004,700 436,004,700 750,000,000 750,000,000 1,692,874,834 1,325,922,599 Đầu năm Giá trị Dự phòng 23,450,552,897 2,866,067,671 - 15,560,154,523 8,727,730,871 - 13,682,449,112 14,722,822,026 - - - - - - - - - - - - c) Phải thu khác bên liên quan + Công ty Cổ phần Bewin & Coating 247,520,000 Vietnam + Công ty Cổ phần 516,067,671 Bewin & Coating SG + Công ty Cổ phần Cầu 879,000,000 Đuống Việt Nam - 1,488,007,972 - - 879,000,000 - Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 19 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 Cuối kỳ 5.6 HÀNG TỒN KHO Giá gốc Nguyên vật liệu Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND Đầu năm Dự phòng Giá gốc Dự phòng 33,917,204,828 - 17,224,382,576 - 371,301,501 - 463,241,721 - Chi phí SXKD dở dang 7,133,280,308 - 6,578,825,158 - Thành phẩm nhập kho Hàng hóa 6,480,267,589 - 6,862,438,745 - 281,797,674 - 309,444,343 - 48,183,851,900 - 31,438,332,543 - Cơng cụ, dụng cụ Cộng 5.7 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC a) Ngắn hạn b) Dài hạn Cộng Cuối kỳ Đầu năm 636,833,329 3,130,919,107 1,982,318,326 2,387,447,144 2,619,151,655 5,518,366,251 5.8 TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN a) Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn b) Xây dựng dở dang - Xây dựng + Sửa chữa văn phòng và nhà máy sản xuất Cộng Cuối kỳ Đầu năm 37,307,794,776 36,469,072,458 37,307,794,776 36,469,072,458 37,307,794,776 36,469,072,458 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 20 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Mẫu số B 09 - DN Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 Đơn vị : VND 5.9 NỢ XẤU Cuối kỳ Giá gốc Đầu năm Giá trị thu hồi Dự phịng Giá gốc Giá trị thu hồi Dự phòng - Các khoản phải thu ngắn hạn Công ty Cổ phần Á Châu G8 Công ty TNHH Phương Đông 192,880,615 - (192,880,615) 192,880,615 - (192,880,615) 31,631,516 - (31,631,516) 31,631,516 - (31,631,516) 102,599,197 - (102,599,197) 102,599,197 - (102,599,197) Công ty TNHH TM An Dương 48,966,375 - (48,966,375) 48,966,375 - (48,966,375) Doanh nghiệp Minh Châu 41,393,406 - (41,393,406) 41,393,406 - (41,393,406) Công ty TNHH XD & TMDV Hưng Việt 186,296,132 - (186,296,132) 186,296,132 - (186,296,132) Công ty TNHH XD &TMĐT Đại Phú Gia 99,476,541 - (99,476,541) 99,476,541 - (99,476,541) Công ty Cổ phần Đầu tư TM Huy Phát 30,396,555 - (30,396,555) 30,396,555 - (30,396,555) Công ty Cổ phần Xây dựng Vận tải số 22,396,342 - (22,396,342) 22,396,342 - (22,396,342) Công ty TNHH Thanh Phượng 28,259,444 - (28,259,444) 28,259,444 - (28,259,444) Công ty TNHH XD Vận tải Hải Nam 29,252,869 - (29,252,869) 29,252,869 - (29,252,869) Công ty TNHH MTV TM Sơn Hiến Công ty TNHH Xây dựng Phú Yên 68,156,611 - (68,156,611) 68,156,611 - (68,156,611) Các công ty khác 5,585,305,433 1,686,541,412 (3,898,764,021) 5,585,305,433 1,686,541,412 (3,898,764,021) Cộng 6,467,011,036 1,686,541,412 (4,780,469,624) 6,467,011,036 1,686,541,412 (4,780,469,624) Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 21 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Mẫu số B 09 - DN Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 Đơn vị tính: VND 5.10 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH Cuối kỳ Giá gốc Đầu năm Dự phòng Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý a) Chứng khoán kinh doanh b) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 2,600,000,000 - 2,600,000,000 600,000,000 - 600,000,000 - Trái phiếu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (i) 2,600,000,000 - 2,600,000,000 600,000,000 - 600,000,000 c) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác - (*) 118,800,000,000 - (*) 118,800,000,000 - (*) + Công ty Cổ phần Bewin & Coating SG - tỷ lệ sở hữu 81,82% 45,000,000,000 - (*) 45,000,000,000 - (*) + Công ty Cổ phần Bewin & Coating Vietnam - tỷ lệ sở hữu 90% 45,000,000,000 - (*) 45,000,000,000 - (*) + Công ty Cổ phần Cầu đuống Việt Nam - tỷ lệ sở hữu 90% 28,800,000,000 - (*) 28,800,000,000 - (*) - Đầu tư vào Công ty 118,800,000,000 118,800,000,000 - (*) (i) Trái phiếu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam phát hành công chúng năm 2019 đáo hạn năm 2026, số lượng 60 trái phiếu, mệnh giá 10.000.000 VND/trái phiếu, lãi trái phiếu trả hàng năm với lãi suất tham chiếu + 1%/năm 20.000 trái phiếu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam phát hành năm 2020, mệnh giá 100.000 VND/trái phiếu, kỳ hạn trái phiếu năm, năm đáo hạn 2028, lãi suất trái phiếu lãi suất tham chiếu +0,9%/năm Toàn trái phiếu cầm cố cho khoản vay công ty Tóm tắt tình hình hoạt động cơng ty năm Công ty Cổ phần Bewin &Coating SG tiền thân Công ty Cổ phần Hãng sơn Đông Á Sài Gòn hoạt động lĩnh vực sản xuất, kinh doanh sơn Công ty Cổ phần Bewin & Coating Vietnam hoạt động lĩnh vực kinh doanh thương mại sơn Công ty Cổ phần Cầu Đuống Việt Nam hoạt động lĩnh vực sản xuất vật liệu xây dựng Các giao dịch chủ yếu Công ty với Công ty Các giao dịch chủ yếu Công ty với Công ty Cổ phần Bewin & Coating SG chủ yếu mua sơn thành phẩm vỏ thùng sơn Các giao dịch chủ yếu Công ty với Công ty Cổ phần Bewin & Coating Vietnam chủ yếu mua bán sơn thành phẩm Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng là mợt bợ phận khơng tách rời của Báo cáo tài riêng 22 CƠNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2021 Mẫu số B 09 - DN 5.11 TĂNG, GIẢM TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị tính: VND Khoản mục I Nguyên giá Số dư đầu năm Tăng kỳ - Mua kỳ - Chuyển từ tài sản thuê Tài Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán Giảm khác Số dư cuối kỳ II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm Tăng kỳ - Số khấu hao kỳ - Chuyển từ tài sản thuê tài - Tăng khác Giảm kỳ - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối kỳ Nhà cửa vật kiến trúc 11,973,103,252 - Máy móc thiết bị 11,508,333,758 160,200,000 160,200,000 - Phương tiện vận tải 25,599,361,178 - Thiết bị dụng cụ quản lý 291,390,910 96,145,455 96,145,455 Cộng 49,372,189,098 256,345,455 256,345,455 - 11,973,103,252 11,668,533,758 25,599,361,178 4,511,776,977 96,358,245 96,358,245 4,608,135,222 9,061,923,553 131,625,945 131,625,945 9,193,549,498 15,104,664,993 871,870,717 871,870,717 7,461,326,275 7,364,968,030 2,446,410,205 2,474,984,260 387,536,365 49,628,534,553 28,887,714,255 1,113,137,614 1,113,137,614 15,976,535,710 209,348,732 13,282,707 13,282,707 222,631,439 10,494,696,185 9,622,825,468 82,042,178 164,904,926 20,484,474,843 19,627,682,684 - 30,000,851,869 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối kỳ Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài riêng 23 CƠNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 5.14 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN a) Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Công ty Cổ Phần KEMIC Công ty TNHH SX-TM Ngọc Sơn Hà Nội Tổng Công ty Viglacera CTCP Cuối kỳ Số có khả trả nợ Giá trị - Cơng ty Cổ phần Vĩnh Hồng Phát - Doanh nghiệp tư nhân Hoàng Yến 40,366,346,300 43,740,334,029 43,740,334,029 2,557,721,200 2,557,721,200 2,609,201,200 2,609,201,200 10,496,162,431 10,496,162,431 11,317,580,714 11,317,580,714 2,095,705,971 2,095,705,971 3,095,705,971 3,095,705,971 25,216,756,698 26,717,846,144 26,717,846,144 103,699,621 103,699,621 103,699,621 27,629,620 27,629,620 27,629,620 27,629,620 38,000,000 38,000,000 38,000,000 38,000,000 38,070,001 38,070,001 38,070,001 38,070,001 d) Phải trả người bán bên liên quan 5.15 NGƯỜI MUA TRẢ TIỀN TRƯỚC Giá trị Đầu năm Số có khả trả nợ 40,366,346,300 - Phải trả cho đối 25,216,756,698 tượng khác b) Các khoản phải trả người bán dài hạn c) Số nợ q hạn chưa 103,699,621 tốn - Cơng ty TNHH Thương mại Quảng Ngà Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND - Giá trị Cuối kỳ Số có khả trả nợ - - Đầu năm Số có khả Giá trị trả nợ a) Người mua trả tiền trước ngắn hạn 925,528,507 925,528,507 802,394,150 802,394,150 Các khoản người mua trả tiền trước khác 925,528,507 925,528,507 802,394,150 802,394,150 b) Người mua trả tiền trước dài hạn c) Người mua trả tiền trước bên liên quan Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 25 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND 5.16 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Đầu năm a) Phải nộp - Thuế GTGT - Thuế TNDN - Thuế TNCN - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí 1,128,507,701 46,188,447 722,089,857 360,229,397 Đầu năm b) Phải thu - Thuế thu nhập cá nhân 48,530,998 6,499,259 - Thuế TNDN - Thuế GTGT 42,031,739 Số phải nộp năm 877,677,572 155,101,147 667,282,938 49,293,487 6,000,000 Số phải thu năm 308,124,958 194,018,560 Số nộp khấu trừ năm 1,635,794,403 175,029,245 1,389,372,795 65,392,363 6,000,000 Số thu năm Cuối năm 370,390,870 26,260,349 344,130,521 Cuối năm 2,342,378 354,313,578 2,342,378 4,156,881 - 114,106,398 194,018,560 - 156,138,137 Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 5.17 PHẢI TRẢ KHÁC Cuối kỳ Đầu năm a) Ngắn hạn - Kinh phí cơng đồn 500,772,302 44,355,682 703,443,028 12,112,928 - Bảo hiểm xã hội 189,264,473 333,859,374 - Phải trả, phải nộp khác 267,152,147 357,470,726 b) Dài hạn - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 810,430,120 810,430,120 810,430,120 810,430,120 c) Phải trả khác bên liên quan 5.18 CHI PHÍ PHẢI TRẢ - - Cuối kỳ Đầu năm a) Ngắn hạn - Trích trước chi phí kiểm tốn 545,000,000 125,000,000 864,330,552 100,000,000 - Chi phí phải trả khác 420,000,000 764,330,552 - - b) Dài hạn Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 26 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 5.19 VAY VÀ NỢ THUÊ TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN Cuối kỳ Giá trị Trong năm Số có khả trả nợ Tăng Đầu năm Giảm Giá trị Số có khả trả nợ a) Vay ngắn hạn vay dài hạn đến hạn trả 51,932,795,099 51,932,795,099 44,000,052,363 45,169,777,196 53,102,519,932 53,102,519,932 Vay ngắn hạn 51,797,795,099 51,797,795,099 44,000,052,363 45,124,777,196 52,922,519,932 52,922,519,932 17,740,690,752 17,740,690,752 13,112,466,529 12,873,996,220 17,502,220,443 17,502,220,443 9,225,717,133 9,225,717,133 9,225,717,133 11,185,476,348 11,185,476,348 11,185,476,348 21,678,253,054 21,678,253,054 18,508,734,541 21,065,304,628 24,234,823,141 24,234,823,141 1,291,375,360 1,291,375,360 1,291,375,360 - - - 1,861,758,800 1,861,758,800 1,861,758,800 - - - 135,000,000 135,000,000 - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung (1) - Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam Chi nhánh Trần Duy Hưng (2) - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội (3) - Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VN - CN Chương Dương - Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Đống Đa Vay dài hạn đến hạn trả - Ngân hàng Public Việt Nam - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội (4) - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung (5) b) Vay dài hạn - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Chi nhánh Đông Hà Nội (4) - Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung (5) Cộng 180,000,000 180,000,000 - - - - - - 135,000,000 688,750,002 688,750,002 - - 45,000,000 180,000,000 180,000,000 59,708,333 748,458,335 748,458,335 - - 431,750,002 431,750,002 257,000,000 257,000,000 52,621,545,101 52,621,545,101 c) Các khoản nợ thuê tài Cộng 45,000,000 - 135,000,000 - Ngân hàng Public Việt Nam - - 59,708,333 44,000,052,363 45,229,485,529 Cuối kỳ - - 491,458,335 491,458,335 257,000,000 257,000,000 53,850,978,267 53,850,978,267 Đầu năm - - - - - d) Số vay nợ thuê tài q hạn chưa tốn Bản thút minh Báo cáo tài chính riêng là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính riêng 27 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND (1) Hợp đồng số 02/2020/4729252/HĐTD Công ty Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung ngày 17/06/2020, hạn mức cho vay 30 tỷ hạn mức cho vay 20 tỷ, hạn mức bảo lãnh 10 tỷ , thời gian vay tháng theo hợp đồng cụ thể, lãi suất hạn 7.5%/năm Tài sản đảm bảo ô tô Toyota Innova 2.0E BKS 29A-871.21, ô tô Huyndai I10 BKS 30A.627.39 quyền sử dụng đất, hộ bên thứ 3, cổ phiếu bên thứ (2) Hợp đồng tín dụng số SHBVN/TDH/2012/0057 ngày 16/11/2012 phụ lục bổ sung hợp đồng tín dụng ký ngày 19/03/2020 Công ty Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam - Chi nhánh Trần Duy Hưng, hạn mức tín dụng 11,5 tỷ đồng, thời hạn hợp đồng 23/02/2021, lãi suất quy định giấy nhận nợ, mục đích vay để bổ sung vốn lưu động, tài sản đảm bảo tài sản bên thứ (3) Hợp đồng cho vay hạn mức số 356-03/2020-HĐCVHM/NHCT131-SDA ngày 27 tháng 05 năm 2020 Công ty Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đông Hà Nội, tổng hạn mức 25 tỷ, thời hạn vay 12 tháng, mục đích cho vay để bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh sơn, bột bả chất chống thấm Tài sản chấp xe Lexus, toàn 60 trái phiếu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam phát hành công chúng năm 2019 đáo hạn năm 2026, xe ô tô Ford BKS 29C-610.26, xe ô tô Ford BKS 29C-383.46, xe ô tô tải Pick up BKS 29C-608.49, xe Mazda BKS 30E-063.63, xe ô tô Kia BKS 30E- 492.90, xe ô tô Huyndai BKS 30F-372.89, xe Huyndai BKS 30F-547.96, xe Huyndai BKS 30F708, xe Huydai BKS 30F-191.98, xe Huyndai BKS 30F192-48, xe ô tô Nissan BKS 29H-141.11, xe ô tô tải Pick up BKS 29H-216.07, xe ô tô Nissan BKS 29C-799.21, xe ô tô tải Ford BKS 29C-790.49, xe ô tô tải Huyndai BKS 30F-527.55, máy móc thiết bị pha chế sơn nhiều bất động sản bên thứ (4) Hợp đồng cho vay dự án đầu tư số 340/2018-HDDCVDADDT/NHCT131-SDA Công ty Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Đông Hà Nội ngày 09 tháng 02 năm 2018, hạn mức 1.228.000.000 đồng, mục đích tốn chi phí đầu tư hợp pháp dự án đầu tư mua sắm 02 xe ô tô tải (Pickup cabin kép) Nissan Navara Ford Ranger WildTrak 100%, thời hạn vay 48 tháng kể từ ngày ngày giải ngân (5) Hợp đồng tín dụng số 01/2020/4729252/HĐTD ngày 01/06/2020 Công ty Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Quang Trung, hạn mức vay 542 triệu đồng, mục đích vay mua 01 xe tơ Huyndai Tucson 2.0AT đặc biệt máy xăng, thời gian vay 36 tháng, lãi suất đến 30/06/2020 10,5%/năm, từ 01/07/2020 lãi suất điều chỉnh tháng lần, tài sản chấp xe Huyndai hình thành từ khoản vay Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận khơng tách rời của Báo cáo tài chính 28 CƠNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2021 Mẫu số B 09 - DN 5.20 VỐN CHỦ SỞ HỮU Đơn vị tính: VND a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Số dư đầu năm trước 115,000,000,000 Thặng dư vốn cổ phần Chênh lệch tỷ giá hối đoái (68,454,545) - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 46,060,158,166 13,420,335,233 Quỹ đầu tư phát triển Tổng Cộng 174,412,038,854 Tăng vốn năm trước - - - Lãi năm trước - - - Tăng khác - - - 16,816,594,658 Trích lập quỹ - - - 16,816,594,658 Giảm khác - - - - (17,336,695,524) (17,336,695,524) Phân phối lợi nhuận - - - - (17,336,695,524) (17,336,695,524) 11,527,902,137 189,336,200,416 Số dư cuối năm trước 115,000,000,000 (68,454,545) - - 62,876,752,824 Tăng vốn kỳ - - - - Lãi kỳ - - - - Tăng khác - - - - Trích lập quỹ - - - Giảm khác - - - Phân phối lợi nhuận (*) - - - Số dư cuối kỳ 115,000,000,000 (68,454,545) Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài riêng - - - 11,271,196,490 11,271,196,490 4,173,065,938 20,989,660,596 - 3,408,019,281 16,816,594,658 3,408,019,281 - - - - - - - - - - 62,876,752,824 14,935,921,418 192,744,219,697 29 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2021 b) Chi tiết vốn góp chủ sở hữu Tỷ lệ vốn góp ngày 31/12/2020 Bà Lê Như Ngọc Ông Mai Anh Tám Ông Nguyễn Quốc Quyền Vốn góp đối tượng khác 10.56% 8.35% 7.19% 73.90% Cộng c) Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp tăng năm - Vốn góp giảm năm - Vốn góp cuối năm Cổ tức, lợi nhuận chia Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND Cuối kỳ Đầu năm 12,140,000,000 9,603,270,000 8,269,000,000 84,987,730,000 2,140,000,000 9,603,270,000 5,750,000,000 97,506,730,000 115,000,000,000 115,000,000,000 Năm Năm trước 115,000,000,000 115,000,000,000 - - - - 115,000,000,000 115,000,000,000 - 17,336,695,524 + Trích quỹ đầu tư phát triển - 16,816,594,658 + Trích trả thù lao HĐQT, thư ký Cơng ty - 520,100,866 Trong đó: d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Cuối kỳ 11,500,000 Đầu năm 11,500,000 Số lượng cổ phiếu bán công chúng 11,500,000 11,500,000 - Cổ phiếu phổ thông 11,500,000 11,500,000 - - - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - - Số lượng cổ phiếu lưu hành 11,500,000 11,500,000 - Cổ phiếu phổ thông 11,500,000 11,500,000 - - 10.000 đồng 10.000 đồng - Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: e) Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu tư phát triển Cuối kỳ 62,876,752,824 Đầu năm 62,876,752,824 g) Thu nhập chi phí, lãi lỗ ghi nhận trực tiếp vào Vốn chủ sở hữu theo quy định chuẩn mực kế tốn cụ thể 5.21 CÁC THƠNG TIN KHÁC DO DOANH NGHIỆP TỰ GIẢI TRÌNH, THUYẾT MINH THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH 6.1 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ a) Doanh thu b) Doanh thu bên liên quan Năm Năm trước 32,644,412,893 - 27,392,350,327 - Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 30 CÔNG TY CỔ PHẦN HÃNG SƠN ĐÔNG Á Địa chỉ: Số 104, ngõ 140 đường Khuất Duy Tiến, phường Nhân Chính, quận Thanh Xuân, thành phố Hà Nội BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG (tiếp theo) Cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2021 Mẫu số B 09 - DN Đơn vị tính: VND 6.2 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU Hàng bán bị trả lại Cộng 6.3 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn hàng bán Cộng 6.4 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Cộng Năm 950,110,619 Năm trước 950,110,619 Năm Năm trước 21,675,159,400 17,007,962,119 21,675,159,400 17,007,962,119 Năm Năm trước 899,421 1,126,715 926,883,299 - 927,782,720 1,126,715 Năm Năm trước Lãi tiền vay 783,142,060 1,040,068,123 Dự phòng khoản đầu tư 105,181,844 6.5 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Cộng 6.6 THU NHẬP KHÁC - Lãi lý, nhượng bán TSCĐ - Thu nhập khác Cộng 6.7 CHI PHÍ KHÁC - Lỗ lý, nhượng bán TSCĐ - Các khoản khác Cộng 6.8 CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 888,323,904 Năm Năm - 1,040,068,123 Năm trước Năm trước - 196,686,770 6,140,950 196,686,770 6,140,950 Năm Năm trước a) Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh năm 2,825,040,245 2,338,297,833 b) Các chi phí bán hàng phát sinh năm 2,961,572,456 4,009,076,982 Năm Năm trước 6.9 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 4,075,302,219 2,991,931,035 - Các khoản điều chỉnh tăng lợi nhuận kế toán trước thuế 187,995,770 - + Chi phí không trừ 187,995,770 - - Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận kế toán trước thuế +Thu nhập từ khoản chia cổ tức công ty 926,883,299 - Tổng thu nhập chịu thuế Thuế suất thuế TNDN Tổng chi phí thuế TNDN hành 926,883,299 - 3,336,414,690 2,991,931,035 20% 667,282,938 20% 598,386,207 NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 7.1 Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác 7.2 Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc năm tài địi hỏi phải điều chỉnh, cơng bố hay thuyết minh báo cáo tài Bản thuyết minh Báo cáo tài chính là một bộ phận không tách rời của Báo cáo tài chính 31