Thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA KINH TẾ ĐẦU TƯ  BÀI THẢO LUẬN MÔN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Đề tài nhóm 10: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Hà Nội – 8/2011 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM 10 (Lớp: Thẩm định dự án đầu tư_2) Bùi Tuấn Cường Phạm Quang Thành Trần Đức Dũng Tô Thị Thỏa Đỗ Khánh Huyền Nguyễn Thị Hoài Đặng Thu Nga Phạm Xn Hồng Ngơ Lê Hà Sơn 10 MỤC LỤC PHẦN I LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm, vai trò 1.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư .4 1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư nhân tố ảnh hưởng 1.2.1 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định .16 PHẦN II THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 23 2.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 24 2.1.1 Thẩm định phi tài .24 2.1.2 Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tình hình tài doanh nghiệp 24 2.2 Thẩm định dự án đầu tư khách hàng 30 2.2.1 Thẩm địn khía cạnh thị trường 30 2.2.2 Thẩm định khía cạnh kỹ thuật .31 2.2.3 Thẩm định khía cạnh tổ chức quản lý 31 2.2.4 Thẩm định khía cạnh kinh tế xã hội 32 2.2.5 Thẩm định khía cạnh tài 32 2.3 Thẩm định hình thức bảo đảm tiền vay .36 PHẦN III KẾT LUẬN 41 PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm, vai trò thẩm định dự án đầu tư: Thẩm định dự án đầu tư trình phân tích làm sáng tỏ loạt vấn đề liên quan đến tính khả thi việc thực dự án như: công suất, kỹ thuật, thị trường, tài chính, tổ chức… Với thơng tin bối cảnh giả thiết sử dụng trình lập dự án đồng thời đánh giá để xác định xem dự án có đạt mục tiêu xã hội hay khơng? Có hiệu kinh tế, tài khơng? Hoạt động trước hết phục vụ cho nhà đầu tư, nhà tài trợ đến quan quản lý Nhà nước - Đối với chủ đầu tư: Lập kế hoạch phối hợp sách tài chính, marketing, nhân sự, tác nghiệp cách xác để lựa chọn phương án tốt qua chủ đầu tư đạt hiệu tài mong muốn - Với quan Nhà nước: Giúp cho quan nhà nước định cho phép, chấp nhận dự án vào thực có phù hợp với mục tiêu phát triển ngành, vùng, lãnh thổ? - Với nhà tài trợ: Có thể vay lãi cao, thu hồi vốn gốc hạn trì quan hệ làm ăn lâu dài - Với Ngân hàng (NH): Cho vay theo dự án có đặc điểm đem lại nguồn lợi tức lớn dự án thơng thường có thời hạn dài, quy mơ lớn, tình tiết phức tạp Bên cạnh đó, thơng tin dự án người chủ đầu tư (đi vay ngân hàng) lập nên, cung cấp nên khơng khỏi có ý kiến chủ quan định “rộng” với dự án Điều buộc NH phải tự tiến hành thẩm định dự án cách tồn diện lợi ích rủi ro tham gia dự án khách hàng để định có nên cho vay hay khơng? Khi tiến hành cho vay vốn, Ngân hàng thường phải đối mặt với vô số rủi ro Vì dự án thường kéo dài nhiều năm, đòi hỏi lượng vốn lớn bị chi phối nhiều yếu tố mà tương lai biến động khó lường Những số tính tốn nhận định đưa dự án (khi lập dự án) dự kiến, chứa đựng nhiều tính chủ quan người lập dự án Người lập dự án chủ đầu tư, quan tư vấn thuê lập dự án, sở ý đồ kinh doanh mong muốn dự án Các nhà soạn thảo thường đứng gốc độ hẹp để nhìn nhặn vấn đề dự án Có thể khơng tính tốn đến vấn đề có liên quan đơi bỏ qua số yếu tố làm cho dự án trở nên khả thi cách cố ý nhằm đạt ủng hộ, tài trợ bên có liên quan Rõ ràng chủ đầu tư thẩm định dự án trước hết quyền lợi song họ đứng quan điểm riêng Do để tồn tại, đặc biệt điều kiện kinh tế thị trường với đặc điểm tự cạnh tranh tính cạnh tranh lại cao, Ngân hàng pháp nhân khác kinh tế phải tự tìm kiếm phương cách, giải pháp cho riêng để ngăn ngừa rủi ro nẩy sinh Thẩm định dự án đầu tư công tác hoạt động Ngân hàng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro trình cho vay vốn đầu tư Ngân hàng Như góc độ người tài trợ, Ngân hàng, tổ chức tài đánh giá dự án chủ yếu phương diện khả thi, hiệu tài xem xét khả thu nợ Ngân hàng Với quan quản lí nhà nước có thẩm quyền thẩm định dự án xem xét đánh giá góc độ tồn kinh tế xã hội đất nước 1.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư Việc cho vay trải qua ba giai đoạn: • Xem xét trước cho vay • Thực cho vay • Thu gốc thu lãi Ba giai đoạn trình gắn bó chặt chẽ, giai đoạn có ý nghĩa định ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay Để có khoản vay chất lượng điều mong muốn mục tiêu hoạt động Ngân hàng Thương mại (NHTM) Nhưng điều khó khăn NHTM thất bại cho vay thực tế vận động xã hội thị trường tồn không cân xứng thông tin đầy đủ nhau, dẫn đến hiểu biết sai lệch Giữa NHTM người vay xảy tình trạng Ngân hàng khơng có thông tin đầy đủ khách hàng dẫn đến Ngân hàng thực khoản cho vay sai lầm Đứng trước rủi ro NHTM phải cân nhắc đắn đo, xem xét nghiệp vụ phải xác định khách hàng tốt, khoản xin vay có chất lượng định cho vay hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Do ba giai đoạn trên, việc xem xét trước cho vay (bao gồm q trình thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng) có ý nghĩa quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng, kết khoản vay hoạt giai đoạn sau Giai đoạn Ngân hàng tiến hành kĩ lưỡng với nhiều phương pháp nghiệp vụ đặc thù để đảm bảo, an toàn chất lượng Hơn nữa, với chức quản lí kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, hoạt động Ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà ngành khác khơng có Như nói trên, so với kinh doanh ngành kinh tế khác hoạt động Ngân hàng có nhiều rủi ro Nhất kinh tế thị trường, ngành Ngân hàng phải huy động tạo nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho thành phần kinh tế Việc Ngân hàng cho vay không cần biết doanh nghiệp sử dụng vốn làm gì, quan niệm đơn giản cần trả nợ, hoàn toàn quan niệm sai lầm thụ động Theo quan niệm kinh doanh Ngân hàng doanh nghiệp bạn hàng Mà bạn hàng xác lập quan hệ phải tìm hiểu thăm dị lẫn nhau, đặt cho điều kiện đảm bảo lợi ích cho đơi bên Chính vậy, mà NHTM trước định cho vay phải đối mặt với hàng loạt câu hỏi khác nhau: Cho vay? Vay nào? Cho vay thời gian bao lâu? Quản lí khoản vay nào? Thu gốc lãi sao? Bên cạnh nguồn vốn quan trọng Ngân hàng sử dụng cho vay tiền gửi khách hàng Để đảm bảo cho tồn phát triển bên cạnh mục tiêu lợi nhuận, Ngân hàng phải đảm bảo an tồn khoản tức phải hoạt động có trách nhiệm với đồng tiền khách hàng phải thoả mãn nhu cầu rút tiền khách hàng vào thời điểm Đây toán phức tạp mà Ngân hàng cần phải tìm lời giải đáp Quá trình tìm lời giải cho tốn cơng tác thẩm định khoản cho vay Trong quan hệ tín dụng, vấn đè mà Ngân hàng phải quan tâm để đưa định cho vay hiệu an tồn vốn Ngân hàng Nói đến dự án đầu tư nói đến số lượng vốn lớn thời gian dài, định đầu tư có ảnh hưởng lớn đến thuận lợi phát triển Ngân hàng Tuy nhiên dự án cần vốn Ngân hàng đáp ứng Ngân hàng cho vay dự án có khả thi, tính đựơc khả sinh lời dự án… Muốn Ngân hàng yêu cầu người xin vay lập nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư sở dự án đầu tư với nguồn thông tin khác, Ngân hàng tiến hành tổng hợp thẩm định dự án để đưa định tính khả thi dự án Chính việc thẩm định đắn dự án đầu tư có ý nghĩa quan trọng tổ chức tín dụng thể hiện: Giúp tổ chức tín dụng nhìn nhận cách lơgíc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ tại, dự án xu hướng phát triển doanh nghiệp tương lai, sở đánh giá xác đối tượng đầu tư để có đối sách thích hợp nhằm nâng cao hiệu vốn đầu tư Trên sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp để xem xét xu hướng phát triển ngành, lĩnh vực kinh tế Đây đánh giá cấu chất lượng tín dụng, hiệu kinh tế khả thu nợ, rủi ro xảy dự án lập kế hoạch cung cấp tín dụng theo đối tượng cho vay theo đối tượng bỏ vốn Thế muốn xem xét hiệu thực cho hoạt động tín dụng Ngân hàng không cần dừng lại giai đoạn kiểm tra trước mà phải tiếp tục kiểm tra trong, sau trình cho vay, đảm bảo vốn Ngân hàng sử dụng mục đích, đem lai hiệu thực 1.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố ảnh hưởng 1.2.1 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 1.2.1.1 Các bước thực thẩm định tài dự án đầu tư Bước1: Thu thập số liệu thông tin đơn vị vay vốn khía cạnh liên quan đến dự án đầu tư: - Đơn vị lập hồ sơ vay vốn nộp hồ sơ pháp lý mình, dự án, báo cáo tài chính… - Ngân hàng tra cứu thu thập thông tin pháp lý báo cáo quan ngành báo chí doanh nghiệp, thơng tin trung tâm nghiên cứu doanh nghiệp cung cấp Bước2: Xử lý đánh giá thông tin Như xem xét tính xác thơng tin, tính tốn tiêu, so sánh tiêu, hỏi ý kiến chuyên gia tư vấn lĩnh vực cán NHTM chưa rõ…để có kết thẩm định tối ưu Bước3: Sau thẩm định, cán tín dụng cho ý kiến trình bày giám đốc, phó giám đốc NHTM có cho vay hay khơng? Nếu có điều khoản nào? 1.2.1.2 Các phương pháp sử dụng thẩm định dự án đầu tư 10 + Khả toán chung: Là tiêu tổng hợp phản ánh tình hình khả tốn doanh nghiệp Số tiền dùng để toán Khả toán chung = Số tiền doanh nghiệp phải tốn Trong đó: Số tiền để tốn gồm vốn tiền khoản chuyển hố thành tiền (các khoản phải thu, thành phẩm, hàng hoá tồn kho loại trừ khoản nợ khó địi hàng hoá ứ đọng chậm luân chuyển, kém, phẩm chất)  Số tiền doanh nghiệp phải toán gồm khoản phải trả người bán, người mua, khoản phải trả công nhân, khoản nợ Ngân hàng, nợ tổ chức kinh tế, khoản phải trả khác Khả thu Vốn tiền +Các khoản phải thu ngắn hạn có khả phải = toan nhanh Các khoản nợ đến hạn Các hệ số bình thường cao tốt Nếu nhỏ khả toán yếu nhỏ yếu Riêng hệ số khả tốn nhanh lớn 0.5 tốt Tài sản có lưu động Khả toán cuối + Tài sản thiếu chờ xử lý + Chênh lệch tỷ giá số giá chưa xử lý = Nợ ngắn hạn Ngân hàng tổ chức kinh doanh khác 30 + Các khoản nợ phải trả Nếu hệ số nhỏ tình hình tài doanh nghiệp xấu - Các tiêu sinh lãi: Ngoài tiêu xem xét bảng kết sản xuất kinh doanh tài doanh nghiệp, cần quan tâm số tiêu sau: Doanh lợi = vốn Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản có Đây tiêu để đánh gía xem doanh nghiệp bỏ đồng tài sản có tạo đồng lợi nhuận ròng Các doanh nghiệp thường dùng tiêu để so sánh với chi phí vốn(lãi tiền vay) xem xét cấu để sử dụng nguồn vay có lợi hay kinh doanh vốn tự có lợi Tỷ số: Doanh thu Tổng tài sản có Đây tiêu để doanh nghiệp đánh giá khả kinh doanh bỏ đồng tài sản có tạo đồng doanh thu Bên cạnh việc đánh gía khả tự cân đối tài khả tự tốn, việc xác định cơng nợ địi hỏi thẩm định cán tín dụng: Cán tín dụng phải xem xét đánh giá tình hình quan hệ thẩm định, tình hình tốn với người mua, người bán tình hình thực hện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước đơn vị xin vay vốn để từ đánh giá tính trung thực hiệu kinh doanh khách hàng, uy tín quan hệ tốn Thẩm định phân tích chu đáo phần góp phần đảm bảo sở vững để dự án đầu tư có hiệu đơn vị có khả trả nợ Ngân hàng theo cam kết Bản thẩm định sở để cán thẩm 31 định tiếp tục thẩm định vào phần quan trọng Thẩm định dự án đầu tư Nếu phần Ngân hàng khơng hài lịng tư cách người xin vay Ngân hàng khơng đánh giá tiếp yếu tố lại 2.2 Thẩm định dự án đầu tư Mỗi dự án mắt xích quan trọng chương trình phát triển vùng hay lãnh thổ Mặt khác, việc dự án đầu tư có ảnh hưởng khơng nhỏ đến thị trường, cụ thể tác động đến cung cầu hàng hoá, tác động đến hoạt động xuất nhập khác Vì việc thẩm định dự án quan trọng Cán tín dụng cần phải thẩm định nội dung sau 2.2.1.Thẩm định khía cạnh thị trường Thị trường bao gồm thị trường đầu vào thị trường đầu cho sản phẩm dự án Với thị trường đầu vào, cần kiểm tra phân tích khả cung cấp nguyên vật liệu cho dự án (chính, phụ ngồi nước) Đối với ngun vật liệu mang tính thời vụ, cần tính tốn dự trữ hợp lý để đảm bảo cung cấp thường xuyên tránh lãng phí khơng nên q phụ thuộc vào nhà cung cấp để tránh bị ép giá Cũng cần xem xét nguồn cung cấp, điện, nước, lao động… Nói tóm lại theo yêu cầu dự án, xác định nhân tố ảnh hưởng (ví dụ tính thời vụ, điều kiện giao thơng …), sở đảm bảo phù hợp hay không phương án, xử lý nhân tố Bên cạnh đó, thẩm định thị trường tiêu thụ sản phẩm dịch vụ phải thực cách chặt chẽ, khoa học khâu quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp tới thành bại dự án Cần phân tích đánh giá quan hệ cung cầu sản phẩm dịch vụ đầu dự án thời điểm tương lai, xác định thị trường chủ yếu sản phẩm, so sánh giá thành sản phẩm, giá bán sản phẩm dự án cới giá 32 thị trường nay, tương lai dự báo biến động giá thị trường nước, nước … Nghiên cứu khả tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua, hợp đồng tiêu thụ, sản phẩm văn giao dịch sản phẩm đơn đặt hàng biên đàm phán… Nhằm đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm dự án nhân tố tác động, sở định quy mô đầu tư, lựa chọn thiết bị, công xuất thích hợp Phân tích dự đốn thị trường cơng việc phức tạp quan trọng Để có đánh giá tồn diện, xác khía cạnh cần phải thu nhập đầy đủ thông tin, có kết hợp, tình hình thực tế với số liệu thống kê sách nhà nước, ngành địa phương vấn đề liên quan 2.2.2 Thẩm định khía cạnh kỹ thuật Phân tích quy mô dự án công nghệ, trang thiết bị nhằm thấy phù hợp dự án với tiêu thụ sản phẩm sử dụng trang thiết bị hợp lý Đánh giá tính hữu hiệu thiết kế dự án Để có đầu dự kiến, yếu tố rủi ro, bất định thiết kế dự án cách giải hoạch quản lý, kiểm tra tính hợp lý nội dung, tiến độ hạng mục xây dựng bản… Đây cơng việc phức tạp địi hỏi phải có chuyên viên kỹ thuật chuyên sâu khía cạnh kỹ thuật dự án.Thẩm dịnh mặt nhằm trả lời câu hỏi liệu dự án thực mặt kỹ thuật hay không? Mức độ công nghệ kỹ thuật việc đạt mục tiêu dự kiến sản phẩm dịch vụ 33 2.2.3.Thẩm định khía cạnh tổ chức, quản lý: Đây công việc cần thiết hiểu rõ tầm quan trọng công tác tổ chức, quản lý lĩnh vực hoạt động nào, với dự án đầu tư, tác động đến tiến độ thực dự án kiểm sốt quy mơ, phạm vi dự án… Điều đòi hỏi phải kiểm tra, xem xét số lượng, chất lượng lao động xem đáp ứng cho việc vận hành có hiệu khơng, đánh giá tính hợp lý máy quản lý hành chính, hệ thống phòng ban, phân xưởng Thẩm định mặt lựa chọn địa điểm xây dựng dự án: để xem xét địa điểm xây dựng xem địa điểm xây dựng dự án có thuận tiện hay khơng? 2.2.4 Thẩm định khía cạnh kinh tế – xã hội Đây nội dung mà quan quản lý nhà nước quan tâm, xem xét lợi ích mà dự án mang lại cho kinh tế tìm cách tối đa hố lợi ích Ngun tắc thẩm định giống thẩm định tài chính, so sánh lợi ích chi phí dự án Song điểm khác biệt quan niệm lợi ích chi phí góc độ xã hội: lợi ích đóng góp thực dự án vào phúc lợi chung quốc gia, chi phí khoản tiêu hao nguồn lực thực kinh tế Do lấy chi tiêu từ thẩm định tài phải có điều chỉnh định giá tính tốn, thuế… Bên cạnh phải đánh giá cách đầy đủ, ngiêm túc tác động môi trường - xem mức độ gây ô nhiễm mơi trường chấp nhận hay khơng khả năng, giải pháp cải thiện nhằm hướng tới phát triển bền vững 2.2.5.Thẩm định khía cạnh tài chính: Thẩm định tài nhằm đánh giá khả sinh lời để nhằm đáp ứng nghĩa vụ tài dự án, thơng qua việc tổng hợp biến số tài 34 kĩ thuật tính toán phần thẩm định trước để đưa số liệu đầu vào cho việc tính tốn hiệu kinh tế xã hội Sau bước thẩm định Ngân hàng vào thẩm định tài dự án đầu tư với nội dung cụ thể sau: Thứ nhất: +Xác định tổng nhu cầu vốn đầu tư bao gồm vốn cố định vốn lưu động +Xác định phần vốn mà Ngân hàng cần tài trợ + Xác định tiến độ cần bỏ vốn Khi dự án đầu tư mang đến Ngân hàng xin vay vốn dự án đầu tư nhều cấp, ngành phê duyệt Tổng vốn đầu tư xác định Tuy nhiên, ngân hàng tiến hành xem xét laị sở kết thẩm định khác Ngân hàng Điều quan trọng vốn đầu tư giúp cho dự án thực cách thuận lợi, nâng cao hiệu dự án đầu tư.Vốn đầu tư thiếu gây khó khăn cho hoạt động đầu tư Ngược lại thừa vốn đầu tư gây lãng phí vốn làm giảm hiệu qủa dự án Tổng vốn đầu tư xác định tổng chi phí:  Chi phí lập dự án - Chi phí thuê gia sư tư vấn soạn thảo - Chi phí mua thơng tin, tài liệu - Chi phí khảo sát thăm dị - Chi phí hành 35  Chi phí đầu tư tài sản cố định - Chi phí xây dựng nhà xưởng - Chi phí mua máy móc - Chi phí lắp đặt, vận hành chạy thử -Chi phí th chun gia, cơng nghệ  Chi phí tài sản lưu động Trên sở vốn đầu tư Ngân hàng xem xét nguồn tài trợ cho dự án đầu tư.Một dự án đầu tư có hai nguồn cung cấp chính: - Nguồn bên chủ dự án cung cấp - Nguồn bên ngoài: +Từ nhà nước +Từ NHTM +Từ nguồn khác Ngân hàng xem xét, xác định số vốn đầu tư cho vay điều quan trọng NHTM phải xem xét lại tiến độ bỏ vốn theo tiến độ thi cơng xây lắp… có lịch trình đề hay không? Và Ngân hàng xây dựng lịch trình cho vay phù hợp với yêu cầu tiến độ bỏ vốn dự án Thứ hai: Kiểm tra xây dựng doanh thu lợi nhuận dự án Thẩm định tính xác, hợp lí, hợp lệ bảng dự trù tài Cơ sở để xem xét dựa nội dung luận chứng tài kinh tế kĩ thuật, 36 dựa tiêu, định mức kinh tế kĩ thuật ngành nhà nước ban hành quan công bố dựa kết thẩm định mặt thị trường, kĩ thuật tổ chức kinh tế kĩ thuật ngành Ngân hàng để thẩm định xác, hợp lí bảng bảng dự trù tài + Xem xét tính tốn bảng tài + Bảng dự trù chi phí sản xuất năm + Bảng dự trù doanh thu lỗ lãi + Bảng dự trù cân đối kế toán + Bảng dự trù cân đối thu chi Các bảng sở cho NHTM thực phân tích tài tính tốn luồng tiền nên xem xét kĩ lưỡng, hợp lí, xác Vấn đề xem xét đánh giá cấu nguồn vốn hợp lí hay khơng cịn tuỳ thuộc vào tính chất điều kiện thực tế dự án Hơn chịu ảnh hưởng trực tiếp hiệu khả trả nợ dự án Thứ ba: Đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu tư Đánh giá hiệu kinh tế dự án chủ yếu thông qua số tiêu sau: NPV, IRR Ngồi vào số thơng số khác như: thời gian hoàn vốn, điểm hoà vốn Thứ tư: Xác định bảng lịch trình thu gốc lãi Thứ năm: Tổng hợp đưa kết thẩm định, lập báo cấo thẩm định trình lãnh đạo Tóm lại, quy trình thẩm định dự án đầu tư hoàn chỉnh yêu cầu phải đảm bảo tiến hành đầy đủ bước thẩm định doanh nghiệp vay vốn Q 37 trình địi hỏi cố gắng cán tín dụng kết hợp với kiến thức trình độ hiểu biết, kinh nghiệm thân 2.3 Thẩm định hình thức bảo đảm tiền vay 2.3.1 Khái niệm, hình thức bảo đảm tiền vay 2.3.1.1.Khái niệm: Bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro,tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay 2.3.1.2.Các hình thức a Bảo đảm tài sản  Cầm cố tài sản: Là việc khách hàng sử dụng tài sản động sản thuộc quyền sở hữu để thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng Tài sản cầm cố bao gồm: - Thiết bị,máy móc phương tiện vận tải,nguyên nhiên vật liệu,hàng tiêu dùng,kim khí q,đá q,và vật có giá trị khác - Ngoại tệ tiền mặt,số dư tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán vnd ngoại tệ - Trái phiếu,cổ phiếu,tín phiếu,kì phiếu,chứng tiền gửi,sổ tiết kiệm,thương phiếu,các giấy tờ có giá khác.Riêng cổ phiếu ngân hàng phát hành,khách hàng vay khơng cầm cố ngân hàng - Quyền phát sinh từ quyền tác giả,quyền sở hữu cơng nghiệp,quyền địi nợ,quyền nhận số tiền bảo hiểm,quyền phần vốn góp 38 doanh nghiệp,quyền khai thác tài nguyên,các quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng pháp lý khác  Thế chấp tài sản Khái niệm:Thế chấp tài sản việc khách hàng dùng tài sản bất động sản để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ ngân hàng Tài sản chấp bao gồm: - Nhà ở,cơng trình xây dựng gắn liền với đất,kể tài sản gắn liền với nhà ở,cơng trình xây dựng tài sản khác gắn liền với đất - Giá trị quyền sử dụng đất - Tài sản hình thành tương lai bất động sản hình thành sau thời điểm kí kết giao dịch chấp thuộc quyền sở hữu bên chấp hoa lợi,lợi tức,tài sản hình thành từ vốn vay,cơng trình xây dựng,các bất động sản khác mà bên chấp có quyền nhận - Các tài sản khác theo qui định pháp luật  Bảo lãnh tài sản bên thứ ba Khái niệm:Bảo lãnh tài sản bên thứ ba việc bên thứ ba dùng tài sản thuộc quyền sở hữu để bảo lãnh cho khách hàng vay vốn ngân hàng(gọi bên bảo lãnh) đến thời hạn mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Điều kiện bên bảo lãnh: - Có lực pháp luật dân sự,năng lực hành vi dân theo qui định pháp luật VN bên bảo lãnh pháp nhân,cá nhân 39 - Có tài sản đủ điều kiện theo qui định để thực nghĩa vụ bảo lãnh ,trừ trường hợp bên bảo lãnh tổ chức tín dụng,cơ quan quản lý ngân sách nhà nước thực bảo lãnh theo qui định pháp luật theo qui định bảo lãnh ngân hàng,bảo lãnh ngân sách nhà nước  Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Khái niệm: Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay việc khách hàng vay vốn sử dụng tài sản hình thành sau thời điểm ký kết giao dịch cầm cố chấp ngân hàng Điều kiện khách hàng vay: - Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ - Có dự án đầu tư,phương án sản xuất kinh doanh khả thi có hiệu - Có mức vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu 15% vốn đầu tư dự án b Bảo đảm khơng tài sản  Tín chấp:Là việc tổ chức tín dụng cho vay khơng có đảm bảo tài sản mà bắng tín nhiệm Điều kiện tín chấp: - Khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả,trả nợ hạn - Có dự án đầu tư,phương án sản xuất kinh doanh hiệu - Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng - Có minh bạch,cơng khai tài 40  Bảo lãnh tín chấp:Là việc tổ chức tín dụng cho khách hàng cá nhân,hộ gia đình nghèo vay vốn bảo lãnh tổ chức,đồn thể trị-xã hội 2.3.2.Nội dung thẩm định điều kiện bảo đảm tiền vay ngân hàng  Kiểm tra chủ sở hữu sử dụng tài sản bảo đảm tiền vay - Kiểm tra xác định rõ cá nhân,tổ chức có tên hành chính,giấy tờ chứng minh quyền sở hữu sử dụng tài sản bảo đảm tiền vay so với chứng minh thư,giấy phép kinh doanh có trùng khớp hay khơng.Trong trường hợp giấy tờ khơng rõ ràng có nghi vấn,cán thẩm định xác minh nơi cấp giấy tờ - Xác định đồng sở hữu tài sản,đảm bảo tất đồng sở hữu phải đồng ý kí tên vào giấy tờ đảm bảo tài sản tránh tranh chấp sau Đối với cá nhân ,hộ gia đình việc xác định đồng sở hữu phải dựa vào hộ tình trạng nhân người cầm cố,thế chấp bảo lãnh.Lưu ý số trường hợp giấy tờ sở hữu đăng ký tên người tài sản thuộc sở hữu chung nhiều người  Kiểm tra tài sản đảm bảo tiền vay - Căn vào hồ sơ đảm bảo tiền vay,cán tín dụng kiểm tra xác định số lượng,chủng loại,chất lượng,đặc điểm,hiện trạng sử dụng - Đối với tài sản động sản phải đăng ký quyền sở hữu phải kiểm tra kỹ số khung,số máy,mã hiệu - Đối với bất động sản phải kiểm tra lại trường để xác định lại địa ,thực trạng qui mơ,kết cấu,chất lượng cịn lại tài sản,xem có tranh 41 chấp hay không.Khi kiểm tra loại tài sản kết hợp gặp gỡ dân xung quanh quyền sở để có thơng tin đầy đủ tài sản  Kiểm tra việc toán: Cán thẩm định vào điều khoản tốn hợp đống so với hóa đơn toán,bộ chứng từ nhập chứng từ chứng minh việc khách hàng toán đầy đủ cho tài sản đem đảm bảo ngân hàng 42 PHẨN III KẾT LUẬN Như biết, đầu tư phát triển loại hình hoạt động mang tính rủi ro cao, chịu chi phối yếu tố khác nhau; dù đáng kể hay ko đáng kể yếu tố có khả trở thành nguyên nhân khiến cho hoạt động đầu tư thất bại thành công Để đảm bảo tốt cho công đầu tư thế, trước thực tiến hành Dự án đầu tư người ta cần nghiên cứu, lập kế hoạch tỷ mỉ (Dự án khả thi, tiền khả thi) xem xét lại cách cẩn trọng thích đáng Dự án thơng qua trình Thẩm Định Dự án đầu tư Như nghĩa dù đâu, trường hợp nào, Thẩm định nên tiến hành cách toàn diện đầy đủ theo nội dung liệt kê Tuy nhiên, chủ thể Thẩm định có đặc điểm hoạt động mục tiêu riêng biệt nên ngồi tính thống vốn có cơng tác Thẩm định lại phải có tính đặc trưng riêng Dưới góc độ NHTM, họat động tạo thu nhập tín dụng, ta thấy mục tiêu thẩm định cần hướng đến việc: “Ra định có cho khách hàng vay vốn thực Dự án hay khơng?” Ngồi Thẩm định ngân hàng công việc thực sau thẩm định chủ đầu tư kết thúc điều kiện để tiến hành Thẩm định quan nhà nước có thẩm quyền Do khác với hai chủ thể TĐ NH phải trọng tới khơng tính khả thi, hiệu tài chính, khả đảm bảo vốn trả lãi dự án mà thân chủ đầu tư Tóm lại: Thẩm định dự án đầu tư với chủ thể NHTM, ngồi thống với cơng tác thẩm định nói chung cịn cơng tác thẩm định với đặc trưng 43 riêng có, nhằm đảm bảo an toàn vốn khả thu lợi cho Ngân hàng; thẩm đinh Ngân hàng đặc trưng vấn đề sau: Thẩm định khách hàng (tư cách pháp nhân, khả tài chính, ): Các NH xây dựng cho hệ thống tiêu chuẩn để làm đánh giá khách hàng Thẩm định tính hợp lý chung Dự án (VD: vấn đề vĩ mô quy hoạch, chiến lược, pháp luật điều chỉnh liên quan, ) Thẩm định tài dự án: nội dung trọng tâm đảm bảo cho mục tiêu hiệu hoạt động Ngân hàng; tiến hành hai nội dung tiến hành cho kết đạt yêu cầu 44 ... LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm, vai trò thẩm định dự án đầu tư: Thẩm định dự án đầu tư trình phân tích làm sáng tỏ loạt vấn đề liên... nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư sở dự án đầu tư với nguồn thông tin khác, Ngân hàng tiến hành tổng hợp thẩm định dự án để đưa định tính khả thi dự án Chính việc thẩm định đắn dự án đầu tư có ý... THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Thẩm định dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm, vai trò 1.1.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư .4 1.2 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư nhân