Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khdn tại ngân hàng quốc tế việt nam huế

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài: Trong xu tự hóa lĩnh vực tài chính, hệ thống ngân hàng (NH) Việt Nam không ngừng lớn mạnh thu đƣợc thành tựu định, nhƣng uế q trình đó, NH vấp phải khơng rủi ro hoạt động kinh doanh gây tổn thất nặng nề Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt tế H động có nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng gây ảnh hƣởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Thƣơng mại (NHTM) nguồn thu từ tín dụng chiếm tỷ lệ đáng kể tổng nguồn thu NH Để tham gia vào cạnh tranh đặc biệt h hoạt động tín dụng, NHTM nƣớc từ phải tự đổi mình, in phải xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế Trong thời gian qua, việc triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng cK tín dụng (XHTD) nội số NHTM công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu, đƣợc NHTM triển khai nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ NH việc phân loại nợ trích lập dự họ phịng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận bảo vệ ổn định hệ thống NH thị trƣờng tài Việt Nam Đ ại Hiện nay, nhiều mơ hình đánh giá XHTD đƣợc sử dụng NHTM với tổ chức XHTD quốc tế uy tín có mặt thị trƣờng Việt Nam nhƣ Fitch Ratings, Moody’s, S&P…Tuy nhiên, hiệu việc XHTD ng thực tế cịn nhiều tồn tại, XHTD cơng ty xếp hạng dừng lại công ty có niêm yết kết xếp hạng có khả chƣa xác thị trƣờng ườ tài Việt Nam sơ khai, chất lƣợng độ tin cậy thơng tin khơng cao, bên cạnh số mơ hình tài địi hỏi bề dày sở liệu Tr hệ thống lƣu trữ thơng tin Việt Nam cịn chí khơng có hệ thống lọc thơng tin Do đó, việc nghiên cứu nâng cao chất lƣợng XHTD cần thiết đề tài cần đƣợc quan tâm đầu tƣ NHTM Đối với NHTMCP Quốc Tế Việt Nam, từ cuối năm 2008, NH triển khai thành công hệ thống XHTD nội với phối hợp công ty Ernst & Young Việt Nam Với tƣ vấn công ty này, VIB tích cực xây dựng hồn thiện hệ thống XHTD nội bộ, nhiên, hệ thống hạn chế, địi hỏi cần bổ sung nhằm hồn thiện phù hợp với môi trƣờng kinh doanh Sau thời gian thực tập phịng tín dụng Khách hàng Doanh nghiệp uế NHTMCP Quốc Tế Viêt Nam- CN Huế, đƣợc làm việc anh chị nhân viên tín dụng nhƣ tìm hiểu hệ thống chấm điểm tín dụng NH; đồng thời tế H giúp đỡ ban lãnh đạo nhân viên em chọn đề tài khóa luận “NGHIÊN CỨU HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM- h CHI NHÁNH HUẾ” in Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý luận công tác XHTD nội NHTM, - cK qua đánh giá ƣu khuyết điểm nó, từ giải khắc phục yếu điểm phát huy ƣu điểm nhằm giúp quy trình chấm điểm XHTDDN hồn thành vai - họ trị việc hỗ trợ cơng tác tín dụng NHTMCP VIB- chi nhánh Huế Phân tích thực trạng cơng tác XHTD nội KHDN NHTMCP VIB- CN Đ ại Huế Đƣa góp ý sửa đổi nhằm hồn thiện mơ hình XHTD NHTMCP - VIB- CN Huế ng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: 3.1 Đối tượng nghiên cứu: ườ Đối tƣợng nghiên cứu đề tài công tác XHTD nội KHDN Tr NHTMCP Quốc Tế -CN Huế 3.2 Phương pháp nghiên cứu: - Việc nghiên cứu đề tài thực theo phƣơng pháp tiếp cận nghiên cứu thực nghiệm để từ đƣa kết luận đề xuất giải pháp - Sử dụng phƣơng pháp phân tích số liệu định tính để làm rõ trạng hệ thống XHTD nội KHDN NHTMCP Quốc Tế - CN Huế - Sử dụng phƣơng pháp so sánh đối chiếu với hệ thống XHTD Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế nƣớc PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG I: LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ uế TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng nội bộ: tế H 1.1.1 khái niệm xếp hạng tín dụng nội bộ: Thuật ngữ xếp hạng tín dụng ( Credit Ratings) lần đƣợc sử dụng cách 100 năm công ty Moodys phát hành định kỳ số thông tin tín nhiệm h doanh nghiệp (DN) ngành đƣờng sắt Mỹ, đƣợc Jonh Moody đƣa in vào “Cẩm nang chứng khoán đƣờng sắt” vào năm 1909 tiến hành nghiên cứu phân tích cơng bố bảng XHTD lần cho 1500 loại trái phiếu 250 cK công ty theo hệ thống ký hiệu gồm chữ ABC đƣợc xếp lần lƣợt Aaa đến C (hiện ký hiệu trở thành chuẩn mực quốc tế) họ Tại Việt Nam, thuật ngữ “Credit Rating” đƣợc dịch theo nhiều nghĩa khác nhƣ “xếp hạng tín dụng”, “xếp hạng tín nhiệm”, “xếp loại tín dụng”, “phân loại tín dụng” Trong đó, sát nghĩa theo thói quen thị trƣờng hai từ Đ ại “phân loại tín dụng” “xếp hạng tín dụng” Về định nghĩa, tổ chức tài định nghĩa “xếp hạng tín dụng” khác nhau, nhƣng nội dung cốt lõi bao hàm ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng hay khả trả nợ chủ thể phát hành ng Theo Standards & Poor’s, XHTD ý kiến đánh giá rủi ro tín dụng, khả sẵn sàng tốn nghĩa vụ tài cách đầy đủ ườ hạn chủ thể phát hành, nhƣ DN, Chính phủ Ủy ban nhân dân XHTD đề cập đến chất lƣợng tín dụng khoản nợ riêng lẻ, nhƣ trái Tr phiếu DN trái phiếu quyền địa phƣơng, xác suất tƣơng đối mà khoản phát hành vỡ nợ Theo Moody’s, XHTD ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng khả toán nợ nghĩa vụ nợ riêng lẻ chủ thể phát hành dựa kết phân tích tín dụng thể thông qua hệ thống ký hiệu từ Aaa đến C Theo Viện nghiên cứu Nomura, XHTD đánh giá mức độ sẵn sàng khả trả gốc lãi chứng khoán nợ nhà phát hành uế suốt thời gian tồn chứng khốn Theo Hiệp hội nhà đầu tƣ tài Việt Nam (VAFI): “ XHTD doanh tế H nghiệp đánh giá khả DN thực toán hạn nghĩa vụ tài chính” Nhƣ vậy, hiểu: “XHTD ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng h sẵn sàng tốn nghĩa vụ tài (gốc lãi) đối tƣợng xếp in hạng cách đầy đủ hạn thông qua hệ thống phân loại theo ký hiệu đƣợc xác định trƣớc suốt thời gian tồn đối tƣợng xếp hạng đó” Một cK đối tƣợng xếp hạng chủ thể phát hành (doanh nghiệp, Chính phủ, Ủy ban nhân dân) khoản vay riêng lẻ (một thƣơng phiếu/ kỳ phiếu/ trái phiếu/ quyền địa phƣơng) họ giấy nhận nợ doanh nghiệp; tín phiếu/ trái phiếu Chính phủ/ Đ ại 1.1.2 Đối tượng XHTD nội bộ:  XHTD người vay: XHTD ngƣời vay chủ yếu dự báo nguy vỡ nợ theo ba cấp độ ng nguy hiểm, cảnh báo an toàn dựa xác suất trả đƣợc nợ (PD- Probalility of Default) Cơ sở xác suất liệu khoản nợ khứ trƣớc ườ KH bao gồm: nợ trả, khoản nợ khơng thu hồi đƣợc Dữ liệu phân theo ba nhóm: nhóm liệu tài liên quan tới hệ số tài KH nhƣ đánh giá Tr tổ chức xếp hạng Nhóm liệu phi tài liên quan tới trình độ quản lý, khả nghiên cứu phát triển thị trƣờng, sản phẩm mới, liệu liên quan tới tăng trƣởng ngành; nhóm liệu mang tính cảnh báo liên quan tới tƣợng báo hiệu khả không trả đƣợc nợ nhƣ: tình hình số dƣ tiền gửi, hạn mức thấu chi  XHTD khác: Ngồi cịn có XHTD quốc gia ( đánh giá mức độ tin cậy quốc gia, để từ so sánh với môi trƣờng đầu tƣ quốc gia, quốc gia đƣợc xếp hạng cao nhận đƣợc tín nhiệm nhà đầu tƣ nƣớc uế nên thu hút đƣợc nhiều nguồn vốn đầu tƣ) XHTD công cụ đầu tƣ ( nhƣ: trái phiếu cơng ty, trái phiếu phủ loại trái phiếu, kỳ phiếu ngân tế H hàng ) Trong phạm vi khóa luận, em tìm hiểu nghiên cứu việc XHTD doanh nghiệp h 1.1.3 ý nghĩa XHTD hoạt động tín dụng NHTM: in 1.1.3.1 Đối với NHTM: cK Hoạt động tín dụng KH doanh nghiệp hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM Trƣớc rủi ro mà NH phải đối mặt đòi hỏi NH phải có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi họ ro để đảm bảo an toàn cho hoạt động XHTNDN cung cấp nhìn tổng quát “sức khỏe” DN, ngắn hạn dài hạn, đóng vai trị cần  Đ ại thiết hoạt động tín dụng NH Cụ thể: XHTD doanh nghiệp sở để NH phân tích, thẩm định trước định cấp tín dụng: ng Thơng thƣờng, trƣớc đƣa định cấp tín dụng cho KH, NH tiến hành kiểm tra giấy tờ để đánh giá tƣ cách KH mặt pháp lý, kiểm tra tính ườ khả thi dự án vay vốn, đo lƣờng khả trả nợ KH, cuối xem xét đến giấy tờ liên quan đến quyền sở hữu tài sản tài sản đảm bảo Nếu tất Tr hợp lệ phù hợp với quy trình cho vay NH KH đƣợc NH đồng ý cho vay, ký hợp đồng tín dụng giải ngân Với phƣơng thức XHTDDN, sở phân tích yếu tố định tính định lƣợng dựa chƣơng trình đƣợc thiết lập sẵn hệ thống cho điểm nhận xét NH rút ngắn đƣợc thời gian cho vay, đánh giá đƣợc tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh DN Bên cạnh đó, với điểm số mà DN đạt đƣợc NH định đƣợc mức độ rủi ro DN đó, từ có sách cho vay phù hợp Nhƣ vậy, với việc XHTDDN trƣớc định cấp tín dụng giúp cho NH đánh giá tƣ cách DN, đo lƣờng thiện chí khả trả nợ DN dựa uế khoản vay trƣớc đó, xác định đƣợc đối tƣợng KH có mức độ rủi ro thấp, khơng gây ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động kinh doanh NH, sở để  tế H định cho vay phù hợp với quy định sách cho vay XHTDDN phương pháp để giám sát sau cấp tín dụng: Sau xem xét khoản vay, đánh giá khoản vay tốt, rủi ro mức thấp, có h thể chấp nhận NH đồng ý cấp tín dụng Tuy nhiên, điều khơng có nghĩa in thời gian tới khoản vay bảo đảm xếp hạng nhƣ ban đầu Đối với số DN, lĩnh vực hoạt động kinh doanh họ dễ bị tác động điều kiện cK xung quanh thời tiết, khí hậu, sách… tác động làm cho tình hình kinh doanh DN phát triển ngƣợc lại Vì vậy, định kỳ NH cần họ tiến hành chấm điểm lại DN có biến động xảy mà theo đánh giá nhân viên chấm điểm cho có tác động đến DN NH cần chấm điểm lại Đ ại Với cách thức nhƣ vậy, NH sớm phát DN bắt đầu có dấu hiệu khơng tốt, xuất rủi ro gây ảnh hƣởng đến NH trƣớc có rủi ro thực xảy Từ đó, NH có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro kịp thời Đối với DN sau ng chấm điểm lại mà kết tốt NH có sách phù hợp nhằm định hƣớng quan hệ KH tƣơng lai ườ  XHTDDN sở để quản lý danh mục tín dụng xây dựng sách Tr KH: Căn vào mức XHDN sau tổng hợp điểm, NH xác định đƣợc khả thực nghĩa vụ tài mức rủi ro DN Trên sở đó, NH tiến hành xây dựng danh mục tín dụng Đây cách thức để NH kiểm soát khoản vay nhằm giảm thiểu rủi ro xảy Đối với DN đƣợc xếp hạng thấp, ảnh hƣởng đến nguy vốn NH NH trích dự phịng rủi ro khoản vay Đồng thời vào kết xếp hạng đó, NH xây dựng sách tƣơng ứng với mức hạng nhƣ sách tiếp thị KH, sách cấp tín uế dụng, sách lãi suất cho vay, sách đảm bảo tiền vay, sách dịch vụ-phí dịch vụ, sách tiền gửi… để trì mối quan hệ lâu dài tế H với KH 1.1.3.2 Đối với thị trƣờng tài chính: - Việc XHTDDN địi hỏi DN muốn đƣợc xếp hạng phải công khai báo h cáo tài Điều cho phép hình thành một thị trƣờng cân in minh bạch thông tin tài hạn chế tính cân xứng thơng tin tồn cầu hóa cK thị trƣờng, làm cho thị trƣờng tài ngày đƣợc chuẩn hóa mang tính - Thơng qua XHTD, tổ chức khác sử dụng kết XHTD để quản bá hình họ ảnh tổ chức mình, cung cấp thông tin cho đối tác, tạo niềm tin cho thị trƣờng Đ ại 1.1.3.3 Đối với nhà đầu tƣ: - Các nhà đầu tƣ sử dụng kết XHTD để thực chiến lƣợc đầu tƣ cho rủi ro thấp nhƣng kết đạt đƣợc nhƣ mong muốn; ng - XHTD giúp nhà đầu tƣ có thêm cơng cụ đánh giá rủi ro tín dụng, giảm thiểu chi phí thu nhập, phân tích, giám sát khả trả nợ tổ chức phát hành trái ườ phiếu, công cụ nợ Tr 1.1.3.4 Đối với quan quản lý Nhà Nƣớc: - Thông tin XHTDDN giúp quan quản lý Nhà nƣớc đánh giá đƣợc đối tƣợng quản lý, có sở thơng tin để so sánh theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động DN Là sở giúp cho quan quản lý Nhà nƣớc đƣa giải pháp thích hợp để thúc đẩy phát triển hoạt động DN ngành kinh tế nói riêng tồn kinh tế nói chung, nhằm đảm bảo môi trƣờng kinh tế hoạt động lành mạnh - Đối với NH Nhà Nƣớc : qua thông tin từ XHTDDN, NH Nhà Nƣớc biết đƣợc mức độ rủi ro theo ngành, vùng kinh tế, loại hình doanh nghiệp, từ uế có sách tiền tệ, tín dụng thích hợp, tra giám sát tổ chức tín dụng Nhƣ vậy, XHTDDN cơng cụ hiệu quả, mang tính khoa học quản tế H trị rủi ro tín dụng thơng qua lƣợng hóa đánh giá đƣa định phù hợp Nhờ sử dụng phƣơng pháp XHTD, NH giảm khoản tín dụng xấu, đƣa định phù hợp nhóm KH, hạn chế đƣợc chủ quan h trình định cấp tín dụng Nếu cấp tín dụng cho DN vay vốn có điểm tín dụng in cao NH giảm xác suất DN khơng trả đƣợc nợ, từ giảm tốn thất tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mà không hạ thấp tiêu chuẩn cho vay cK 1.1.4 Nguyên tắc XHTD nội bộ: XHTD đƣợc thực dựa nguyên tắc chủ yếu bao gồm phân tích tín họ nhiệm sở ý thức thiện chí trả nợ KH lịch sử, đánh giá tiềm trả nợ qua đo lƣờng lực tài KH Từ đánh giá rủi ro toàn diện thống dựa vào hệ thống ký hiệu xếp hạng Trong phân tích XHTD cần Đ ại ý đến phân tích định tính để bổ sung cho thiếu sót phân tích định lƣợng Các tiêu phân tích thay đổi phù hợp với yếu tố môi trƣờng chung ng 1.1.4.1 Kết hợp phân tích định tính định lƣợng: - XHTD kết hợp với tiêu chí định tính định lƣợng thơng qua việc phân ườ tích, đánh giá cho điểm tiêu chí Phân tích định tính để bổ sung cho phân tích định lƣợng Tr 1.1.4.2 Tính khách quan XHTD: - Số liệu: việc thu thập số liệu để đƣa vào mơ hình XHTD cần đƣợc thực cách khách quan, linh động, có kiểm chứng - Phê duyệt kết quả: kết XHTD phải đƣợc phê duyệt cấp cao ngƣời chẩm điểm xếp hạng, đƣợc xếp hạng tự động qua hệ thống máy tính, dƣới phản biện ngƣời chấm điểm - Tính đơn giản, dễ hiểu dễ so sánh: kết XHTD phải đơn giản, dễ hiểu uế dễ so sánh: xây dựng thang điểm, tiêu đƣợc cho điểm, sau tổng hợp 1.1.4.3 XHTD phải đƣợc thực liên tục: tế H lại Mục đích XHTD đánh giá rủi ro dự báo rủi ro tƣơng lai khả trả nợ KH Song hoạt động kinh doanh DN diễn liên tục cáo tài DN Tr ườ ng Đ ại họ cK 1.1.5 Quy trình XHTD nội bộ: in h biến đổi khôn lƣờng, việc XHTD phải đƣợc thực liên tục theo báo 10 ... tác XHTD nội KHDN NHTMCP VIB- CN Đ ại Huế Đƣa góp ý sửa đổi nhằm hồn thiện mơ hình XHTD NHTMCP - VIB- CN Huế ng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: 3.1 Đối tượng nghiên cứu: ườ Đối tƣợng nghiên cứu đề... tƣợng nghiên cứu đề tài công tác XHTD nội KHDN Tr NHTMCP Quốc Tế -CN Huế 3.2 Phương pháp nghiên cứu: - Việc nghiên cứu đề tài thực theo phƣơng pháp tiếp cận nghiên cứu thực nghiệm để từ đƣa kết luận... THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM- h CHI NHÁNH HUẾ” in Mục tiêu nghiên cứu: Hệ thống hóa sở lý luận công tác XHTD nội NHTM,