Tài liệu Kiểm Soát Tín Dụng Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Ngân Hàng

tai lieu, document1 of 66 -0- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - Cao Thị Hồng Nhung KIỂM SỐT TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CN HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh, năm 2008 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 -0- NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC CỦA LUẬN VĂN Luận văn sâu nghiên cứu vấn đề kiểm sốt tín dụng phận khách hàng Ngân hàng Quân đội doanh nghiệp vừa nhỏ Luận văn tổng kết lý thuyết, lý luận hoạt động kiểm sốt tín dụng Luận văn đưa biện pháp có khả ứng dụng nhằm nâng cao cơng tác kiểm sốt tín dụng, góp phần thực mục tiêu mở rộng tín dụng đơi với đảm bảo quản lý rủi ro Luận văn đề xuất biểu mẫu nhằm thống việc kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Ngân hàng Qn đội luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 -0- MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SỐT TÍN DỤNG 1.1 Khái qt hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng 1.2 Những lý luận chung kiểm sốt tín dụng NHTM 1.3 Kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 12 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI MBHCM 26 2.1 Khái quát Ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Hồ Chí Minh 26 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MBHCM từ 2005 đến 2007 28 2.3 Thực trạng kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM 38 CHƯƠNG III KIỂM SỐT TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI MBHCM 53 3.1 Kế hoạch kinh doanh định hướng phát triển tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MB HCM 53 3.2 Các nội dung cần thực để kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM 54 KẾT LUẬN 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 DANH SÁCH PHỤ LỤC 67 PHỤ LỤC 68 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 -1- LỜI MỞ ĐẦU Gia nhập kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa , Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vực như: tín dụng, đầu tư, huy động, bảo lãnh Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, chiếm tới 70 – 80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định ngân hàng Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng đã, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thông qua việc khơng ngừng đưa ra, hồn thiện sách kiểm sốt tín dụng Hịa chung với phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội không ngừng nâng cao tốc độ tăng trưởng đôi với nâng cao chầt lượng hoạt động tín dụng Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, Chi nhánh Hồ Chí Minh tăng cường quản lý, kiếm sốt tín dụng, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh Khách hàng mục tiêu mà Chi nhánh hướng tới doanh nghiệp vừa nhỏ Cơng tác kiếm sốt tín dụng nhóm khách hàng thực tốt số hạn chế, tiềm ẩn rủi ro Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao cơng tác kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Hồ Chí Minh, tơi chọn đề tài “Kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Hồ Chí Minh” luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document5 of 66 -2- - Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu nội dung phân tích vai trị hoạt động kiếm sốt tín dụng Trên sở nghiên cứu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ, đưa biện pháp mang tính thực tiễn nhằm hồn thiện kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ khơng áp dụng MBHCM mà ngân hàng thực cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ - Phạm vi nghiên cứu đề tài: công tác kiếm sốt tín dụng MBHCM - Phương pháp nghiên cứu: kết hợp nghiên cứu lý thuyết, thống kê, điều tra, vấn… - Ý nghĩa khoa học thực tiễn: + Phân tích vả đúc kết lý luận hoạt động kiểm sốt tín dụng + Hình thành quy chuẩn gồm quy định biểu mẫu hoạt động kiểm sốt tín dụng + Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng MBHCM - Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lúc biểu mẫu luận văn gồm chương: Chương I Những vấn đề chung kiếm sốt tín dụng Chương II Thực trạng kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM Chương III Kiếm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 -3- CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SỐT TÍN DỤNG 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng Có thể nói tín dụng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh "Creditium", có nghĩa tin tưởng tín nhiệm Trong tiếng Anh, tín dụng credit - "uy tín" Có nhiều định nghĩa khác tín dụng giới hạn lĩnh vực kinh tế định nghĩa sau phản ánh chất hoạt động cả: “Tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh chủ thể kinh tế với chủ thể chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị hay vật định khoảng thời gian định với điều kiện mà hai bên thỏa thuận” Khái niệm tín dụng thể đặc điểm bản: - Trong tín dụng có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị hay vật từ chủ thể sang chủ thể khác - Sự chuyển giao mang tính tạm thời - Quan hệ tín dụng thực hai bên thỏa thuận điều kiện việc sử dụng hoàn trả lượng giá trị, hay vật khối lượng, thời hạn, tiền lãi… Tín dụng xuất từ thời kỳ cổ đại hình thức cho vay nặng lãi phát triển lâu dài, đa dạng ngày Tín dụng đời phát triển gắn với đời phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Có nhiều loại tín dụng khác phân theo chủ thể tham gia hoạt động tín dụng: - Tín dụng thương mại: Có chất quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp, cá thể kinh doanh với luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document7 of 66 -4- Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng bên phủ, bên chủ thể kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu phủ thực mục tiêu quản lý kinh tế - Tín dụng ngân hàng: hoạt động tín dụng quan trọng Là quan hệ tín dụng mà ngân hàng chủ thể cho vay đối tượng khác kinh tế với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Hoạt động tín dụng NHTM làm cho NHTM trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế Điều kiện tín dụng chủ yếu ngân hàng bao gồm: Khối lượng vốn vay, thời hạn vay, tiền lãi người vay phải trả ngân hàng Các yếu tố hai bên thỏa thuận cho tiện lợi cho người vay ngân hàng Người vay có tiền để bù đắp thiếu hụt chi tiêu Ngân hàng cho vay để kiếm lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro mà họ chấp nhận 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Hoạt động tín dụng có vai trị quan trọng NHTM Trước hết hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Tiền lãi phí tạo từ khoản cho vay chiếm hầu hết nguồn thu ngân hàng Theo số liệu thống kê khơng thức, nguồn thu từ lãi cho vay chiếm tới 70% thu nhập từ NHTM Việt Nam Tuy nhiên, tầm quan trọng tương đối khoản mục thu từ cho vay so với nguồn thu ngồi lãi vay tín dụng thay đổi nhanh với trình phát triển dịch vụ thu phí Thu từ phí ngày tăng lên nhanh so với thu lãi từ cho vay Ngoài ra, bên cạnh việc dự trữ khoản đầu tư, hoạt động tín dụng hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng Trong xu hướng luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document8 of 66 -5- ngân hàng ngày đa dạng hóa danh mục dịch vụ cung cấp, hoạt động tín dụng giữ vai trị Cho vay khoản mục tài sản lớn ngân hàng, thường chiếm từ ½ đến ¾ giá trị tổng tài sản ngân hàng Hoạt động tín dụng cịn sở để ngân hàng thu hút phát triển khách hàng Một lý ban đầu khách hàng tìm đến ngân hàng họ muốn vay tiền để trang trải cho chi tiêu Từ việc bán sản phẩm tín dụng, ngân hàng bán kèm bán chéo sản phẩm khác dịch vụ gửi tiền, toán, dịch vụ bảo hiểm, ngân quỹ… 1.1.3 Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, phong phú Vì rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác có mối quan hệ chặt chẽ với Các loại rủi ro NHTM gặp phải là: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất Trong đó, rủi ro tín dụng coi rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng định nghĩa khả mà người vay đối tác ngân hàng khơng có khả thực nghĩa vụ tài cam kết Đối với hầu hết ngân hàng, khoản cho vay nguồn gốc lớn rõ ràng rủi ro tín dụng Trong đó, rủi ro tín dụng NHTM chủ yếu liên quan đến khoản vay Theo phạm vi đó, rủi ro tín dụng hiểu khả người vay vốn ngân hàng cố tình khơng có khả chi trả phần toàn gốc lãi hai thời hạn hợp đồng tín dụng Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác từ phía khách hàng ngân hàng Về phía khách hàng, rủi ro tín dụng có ngun nhân từ rủi ro kinh doanh khách hàng cố ý lừa đảo, chây ỳ, gặp khó khăn kinh doanh Về phía ngân hàng, rủi ro tín dụng luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 -6- xảy quy định, quy trình tín dụng khơng chặt chẽ, cán tín dụng thiếu lực tư cách đạo đức xấu… Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng nội dung quan trọng ngân hàng xác định dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm hạn chế thấp nhấp rủi ro xảy 1.2 Những lý luận chung kiểm sốt tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm vai trị kiểm sốt tín dụng NH TM 1.2.1.1 Khái niệm kiểm sốt tín dụng Ngân hàng thương mại Theo Từ điển Tiếng Việt Nhà xuất Khoa học xã hội – Trung tâm Từ điển học xuất năm 1994, “kiểm sốt” theo dõi kiểm tra xem có thực điều quy định hay khơng Chưa có định nghĩa thức kiểm sốt tín dụng Ngân hàng thương mại theo khái niệm hợp lý là: Kiểm sốt tín dụng ngân hàng thương mại việc ngân hàng theo dõi, kiểm tra khoản vay sau khoản vay giải ngân nhằm xác định vấn đề (tiềm tàng / thực tế tương lai) thời điểm sớm nhằm có khả có hành động ngăn chặn thích hợp để bảo tồn vị Ngân hàng trước q muộn" Kiểm sốt tín dụng bao gồm nội dung chính: Kiểm sốt danh mục kiểm sốt khoản vay 1.2.1.2 Vai trị kiểm sốt tín dụng Ngân hàng thương mại Thứ nhất, kiểm sốt tín dụng giúp Ngân hàng nhận biết cách kịp thời sụt giảm chất lượng tín dụng rủi ro khoản vay để có hành động ngăn chặn để bảo vệ lợi ích ngân hàng Trước chấp thuận cho vay, Ngân hàng đánh giá, sàng lọc chấp nhận mức rủi ro luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document10 of 66 -7- định khoản vay Tuy nhiên, người vay có động mạo hiểm sau vay tiền Sự khác vốn chủ sở hữu vốn vay thúc đẩy động Cụ thể hơn, chủ sở hữu công ty hưởng phần lớn thành cơng, cịn ngược lại, chủ nợ hứng chịu phần lớn hậu Điều cấu thành động để chủ sở hữu mạo hiểm hơn, thực phương án kinh doanh rủi ro ban đầu Nghiên cứu cho thấy số nhiều nguyên nhân khiến ngân hàng gặp vấn đề khoản tín dụng khơng kiểm sốt vấn đề sau giải ngân Sự thiếu sót thường biến “một định tốt” cho vay ban đầu thành “một định tồi” Thứ hai, kiểm sốt tín dụng thường xuyên giúp ngân hàng nhận biết hội quan hệ cho ngân hàng thông qua việc nắm bắt nhu cầu khách hàng Ví dụ thơng qua việc kiểm sốt tín dụng cho thấy khách hàng mở rộng quy mô kinh doanh, số lượng nhân viên ngày nhiều Việc hàng tháng kế toán phải trả lương tiền mặt đến công nhân tốn thời gian gặp nhiều rủi ro sai sót khâu đếm tiền, theo dõi danh sách người thực nhận lương… Như vậy, hội cho ngân hàng tiếp thị sản phẩm “trả lương cán công nhân viên qua tài khoản” nhằm mang lại cho khách hàng lợi ích việc trả lương xác, nhanh gọn, tiết kiệm hay sản phẩm "quỹ thu tiền mặt quầy" doanh nghiệp bán lẻ có doanh thu tiền mặt lớn Kiểm sốt danh mục giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ sách tín dụng quy định pháp lý hoạt động tín dụng, hướng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document85 of 66 II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Doanh thu thuần/Tài sản ngắn hạn bình Đánh giá hiệu suất sử dụng vốn lưu động quân doanh nghiệp.(cứ đơn vị tài sản lưu động doanh nghiệp tạo đơn vị doanh thu thuần) Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán/hàng tồn kho bình quân Đánh giá hàng tồn kho quay vòng chu kỳ kinh doanh để tạo doanh thu Vòng quay khoản phải thu Doanh thu thuần/các khoản phải thu bình Đánh giá hiệu việc quản lý quân khoản phải thu doanh nghiệp Hiệu suất sử dụng tài sản cố Doanh thu thuần/ Giá trị lại TSCĐ Đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định định bình quân doanh nghiệp (cứ đơn vị tài sản cố định sử dụng kỳ tạo đơn vị doanh thu) III Chỉ tiêu cân nợ Tồng nợ phải trả/Tổng tài sản Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng tổng tài sản tài trợ nợ vay doanh nghiệp (Nợ dài hạn + Vốn chủ sở (Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu)/ Tài sản Chỉ tiêu đánh giá tỷ trọng nợ dài hạn hữu)/ Tài sản dài hạn luan van, khoa luan 85 of 66 dài hạn tài trợ cho tài sản dài hạn Tỷ trọng tai lieu, document86 of 66 thấp