Tài liệu Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Trong Thanh Toán Xuất Khẩu

tai lieu, document1 of 66 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS PHẠM VĂN NĂNG TP HỒ CHÍ MINH – Naêm 2008 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO 1.1 Giới thiệu về phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1.1 Thư tín duïng (Letter of Credit - L/C) 1.1.1.1 Khái niệm .4 1.1.1.2 Bản chất cuûa L/C 1.1.2 Phương thức toán tín dụng chứng từ 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Các bên tham gia 1.1.2.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức toán tín dụng chứng từ .7 1.1.2.4 Các loại L/C 1.1.2.5 Những quy tắc quốc tế áp dụng phương thức toán tín dụng chứng từ 14 1.2 Rủi ro ngân hàng phương thức toán tín dụng chứng từ 15 1.2.1 Khái niệm rủi ro 15 1.2.2 Ruûi ro ngân hàng phương thức toán tín dụng chứng từ 16 1.2.2.1 Ruûi ro tác nghiệp 16 1.2.2.2 Rủi ro tín dụng 16 1.2.2.3 Ruûi ro ngân hàng 16 1.2.2.4 Rủi ro pháp lý .17 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 1.3.2.5 Rủi ro quốc gia 17 1.3.2.6 Rủi ro đạo đức .17 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 20 2.1 Tình hình hoạt động xuất Việt Nam .20 2.2 Thực trạng rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II - NHCTVN 22 2.2.1 Giới thiệu NHCTVN Sở giao dịch II - NHCTVN 22 2.2.2 Tình hình hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dòch II - NHCTVN .23 2.2.3 Quy trình nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dòch II – NHCTVN .27 2.2.3.1 Nhận thông báo L/C sửa đổi L/C - Xác nhận L/C 27 2.2.3.2 Thương lượng gửi chứng từ đòi tiền – Chiết khấu 29 2.2.3.3 Theo dõi tra soát việc toán chứng từ L/C xuất 32 2.2.3.4 Thanh toán L/C xuất 32 2.2.3.5 Lưu hồ sơ .32 2.2.4 Nhận diện rủi ro qua hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN 32 2.2.4.1 Với vai trò ngân hàng thông báo 33 2.2.4.2 Với vai trò ngân hàng xác nhận 34 2.2.4.3 Với vai trò ngân hàng chuyển chứng từ 35 2.2.4.4 Với vai trò ngân hàng thương lượng - chiết khấu 36 2.2.5 Nguyên nhân rủi ro hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dòch II – NHCTVN 43 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document5 of 66 2.2.5.1 Nguyên nhân chủ quan 44 2.2.5.2 Nguyên nhân khách quan .44 2.2.5.3 Nguyên nhân xuất phát từ tính chất mặt hàng xuất 45 2.2.6 Quản lý rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN .47 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 50 3.1 Những giải pháp từ phía NHCTVN Sở giao dịch II – NHCTVN .50 3.1.1 Mở rộng quan hệ đại lý 50 3.1.2 Chú trọng công tác phát triển nguồn nhân lực 51 3.1.3 Phát triển dịch vụ forfaiting (bao toán tuyệt đối) 52 3.1.4 Nâng cao công tác thẩm định lựa chọn khách hàng 52 3.1.5 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ thông tin phổ biến kinh nghiệm lẫn toàn hệ thống ngân hàng 53 3.1.6 Có đối sách với thị trường ngân hàng nước 54 3.1.7 Tìm hiểu thông tin luật pháp, tập quán nước 54 3.1.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 55 3.1.9 Mạnh dạn đầu tư công nghệ nhằm hoàn thiện nâng cao chương trình đại hóa ngân haøng 55 3.2 Giải pháp phối hợp từ phía khách haøng 56 3.2.1 Tư vấn khách hàng 56 3.2.2 Khai thác cập nhật thông tin từ phía nhà xuất 57 KẾT LUẬN 60 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn trung thực có nguồn trích dẫn rõ ràng Tác giả Võ Thị Tuyết Trinh luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document7 of 66 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT B/L : Bill of lading – vận đơn đường biển ICC : International Chamber of Commerce – Phòng Thương Mại Quốc tế ISBP : International Standard Banking Practice – Quy tắc thực hàng ngân hàng chuẩn Quốc tế L/C : Letter of Credit – tín dụng thư NHTM : Ngân hàng thương mại SWIFT : Society for Worldwide Interbank Finance Telecommunication - Heä thống truyền tin điện tử liên ngân hàng T/T : Telegraphic Transfer – Chuyển tiền điện UCP : Uniform Customs and Practice for Documentary Credits – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document8 of 66 DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1: Quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Trang Bảng 2.1: Kim ngạch xuất Việt Nam từ năm 2001 – 2007 Bảng 2.2: Kim ngạch toán xuất Sở giao dịch II – NHCTVN từ năm 2005 – 2007 20 24 Biểu đồ 2.1: Số thông báo toán L/C xuất Sở giao dịch II - NHCTVN từ năm 2005 – 2007 25 Biểu đồ 2.2: Kim ngạch thông báo toán L/C xuất Sở giao dịch II – NHCTVN từ năm 2005 – 2007 26 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Cùng với trình hội nhập quốc tế, hoạt động ngoại thương Việt Nam ngày phát triển mạnh mẽ năm gần Đó yếu tố quan trọng thúc đẩy tăng trưởng dịch vụ toán quốc tế NHTM Việt Nam Thanh toán quốc tế lónh vực hoạt động đa số NHTM Việt Nam Dịch vụ mang lại cho ngân hàng nguồn lợi nhuận đáng kể Thông qua hoạt động toán quốc tế, ngân hàng phát triển nghiệp vụ khác mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập Hơn thế, hoạt động toán quốc tế làm nâng cao uy tín hình ảnh ngân hàng Việt Nam trường quốc tế Trong phương thức toán quốc tế doanh nghiệp xuất Việt Nam ưa chuộng Tín dụng chứng từ, Nhờ thu, Chuyển tiền phương thức tín dụng chứng từ lựa chọn ưu tiên nhà xuất chưa tin tưởng vào khả uy tín nhà nhập việc toán đảm bảo ngân hàng phát hành Nói nghóa phương thức tín dụng chứng từ hoàn toàn ưu việt Rủi ro xảy cho nhà xuất ngân hàng phục vụ họ Vì vậy, với vai trò ngân hàng phục vụ nhà xuất dịch vụ toán phương thức tín dụng chứng từ, việc đối diện với rủi ro điều tất yếu ngân hàng có Sở giao dịch II – NHCTVN Do đó, để phòng tránh hiệu rủi ro nâng cao lực cạnh tranh chất lượng dịch vụ toán xuất phương thức tín luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document10 of 66 dụng chứng từ, Sở giao dịch II –NHCTVN cần xác định rủi ro gặp nguyên nhân gây rủi ro để có giải pháp phòng ngừa rủi ro phù hợp Đó lý để chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – Ngân hàng Công thương Việt Nam” Mục tiêu nghiên cứu Thứ nhất, nêu thực trạng hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN Thứ hai, nhận diện phân tích rủi ro xảy ngân hàng qua hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN Thứ ba, sở rủi ro xác định, tìm giải pháp phòng ngừa rủi ro nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: hoạt động toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN Đối tượng nghiên cứu: rủi ro ngân hàng dịch vụ toán xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Phương pháp nghiên cứu Để có phân tích kết luận phù hợp với thực tiễn, luận văn sử dụng phương pháp sau: - Phương pháp thống kê: luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document56 of 66 48 - Hạn chế việc chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành - Không nên chiết khấu cho khách hàng chưa hiểu rõ khách hàng - Cần xem xét thông tin liên quan đến mặt hàng xuất giá mặt hàng thị trường vào thời điểm chiết khấu - Khi xảy tranh chấp toán, phối hợp với khách hàng theo dõi sát hành trình chuyên chở chuyển giao hàng hóa, không để hàng tùy trường hợp cụ thể nhanh chóng tìm biện pháp xử lý thích hợp - Cẩn trọng giao dịch L/C xuất có liên quan tới nước cấm vận Riêng Sở giao dịch II, số biện pháp khác áp dụng: - Chủ động nắm bắt thông tin thị trường, biến động giá ngành hàng xuất mà Sở giao dịch II tài trợ thủy sản, hạt điều, gạo, cao su, dệt may, gỗ, … để có sách hợp lý cho hoạt động tài trợ xuất - Thường xuyên đánh giá tình hình hoạt động doanh nghiệp xuất để phân loại sàng lọc khách hàng nhằm đưa hạn mức tài trợ phù hợp điều chỉnh hạn mức chiết khấu kịp thời - Khai thác thông tin từ nguồn khác nhau: Trung tâm thông tin tín dụng CIC (Credit Information Centre) NHNN, ngân hàng đại lý, Internet, phương tiện thông tin đại chúng báo, đài … để nắm thông tin khách hàng, ngân hàng luan van, khoa luan 56 of 66 tai lieu, document57 of 66 49 KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương phân tích tình hình hoạt động xuất Việt Nam năm gần thực trạng rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN Bên cạnh việc nhận diện rủi ro, tác giả xác định nguyên nhân rủi ro hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN Ngoài ra, số biện pháp quản lý rủi ro hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN đề cập đến luan van, khoa luan 57 of 66 tai lieu, document58 of 66 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Những giải pháp từ phía NHCTVN Sở giao dịch II – NHCTVN 3.1.1 Mở rộng quan hệ đại lý Mở rộng quan hệ đại lý yếu tố quan trọng để phát triển hoạt động toán quốc tế Tại NHCTVN, việc thiết lập theo dõi quan hệ ngân hàng đại lý thực Hội sở Việc mở rộng quan hệ đại lý giúp NHCTVN phục vụ khách hàng tốt mà làm nâng cao hình ảnh uy tín ngân hàng trường quốc tế Trong hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ, việc mở rộng quan hệ đại lý mang lại cho NHCTVN số lợi ích chủ yếu sau: - Thông báo L/C đến nhà xuất nhanh chóng qua ngân hàng thông báo khác Việc thông báo trực tiếp làm cho khách hàng phải trả phí thấp nhiều (vì ngân hàng không thông báo trực tiếp thường thu phí cao) - Việc mở rộng quan hệ đại lý giúp ngân hàng giao dịch Swift với ngân hàng nước nhanh dùng swift key ngân hàng khác (đối với số điện đòi hỏi phải có xác thực điện đòi tiền, điện chấp nhận toán) - Thông qua mạng lưới ngân hàng đại lý, NHCTVN tìm hiểu thông tin ngân hàng mở L/C, nhà nhập khẩu, môi trường pháp lý quốc gia nhập từ tránh rủi ro toán hay chiết khấu chứng từ Trong số trường hợp, mối quan hệ đại lý làm cho ngân hàng phát hành có thiện chí việc giải vấn đề phát sinh luan van, khoa luan 58 of 66 tai lieu, document59 of 66 51 - Ngoài lợi ích trên, có hỏi học hỏi trao đổi kinh nghiệm ngân hàng đại lý lớn Bên cạnh phát triển số lượng ngân hàng đại lý NHCTVN nên xét đến tính hiệu việc mở rộng đại lý, cần theo sát tình hình giao dịch thực tế chi nhánh để lựa chọn ngân hàng có phát sinh giao dịch nhiều để thiết lập quan hệ 3.1.2 Chú trọng công tác phát triển nguồn nhân lực Để đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế, công tác nâng cao lực cho đội ngũ lãnh đạo nhân viên làm toán quốc tế có nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ việc cần thiết nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tránh bị tụt hậu Thông qua trình xử lý nghiệp vụ, trình độ nhân viên góp phần tạo hình ảnh uy tín ngân hàng khách hàng nước, đối tác khách hàng nước ngân hàng giới Những sai sót xảy tác nghiệp nhân viên dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng khách hàng Do đó, công tác đào tạo nâng cao trình độ nhân viên phải trọng Mặc dù công việc thiên nghiệp vụ đòi hỏi nhân viên phải nâng cao kỹ trình độ tài liệu xem UCP, ISBP, Incoterms, URR nhiều tài liệu liên quan khác mà nhân viên ngân hàng phải cập nhật Các ấn phẩm Queries and Responses (Hỏi đáp) ICC tài liệu cần nhân viên ngân hàng nghiên cứu để áp dụng kết luận ICC vào công việc vấn đề nảy sinh thực tiễn mà vận dụng tập quán quốc tế bên có cách hiểu khác Việc ngân hàng phát hành cố ý tìm bất hợp lệ vô lý nhằm trì hoãn toán đòi hỏi nhân viên nghiệp vụ phải am hiểu nội dung biết cách vaän luan van, khoa luan 59 of 66 tai lieu, document60 of 66 52 dụng luật lệ, tập quán quốc tế để giải thỏa đáng cách xử lý phù hợp ngân hàng phát hành lợi dụng để không toán Vì vậy, để nâng cao hiệu hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ, Sở giao dịch II - NHCTVN cần đặt yếu tố chất lượng ổn định nguồn nhân lực lên hàng đầu xem trọng việc đào tạo nâng cao trình độ cán nhân viên 3.1.3 Phát triển dịch vụ forfaiting (bao toán tuyệt đối) Đối với chứng từ xuất toán theo L/C trả chậm, ngân hàng thường phân vân trước việc chiết khấu cho khách hàng việc chiết khấu mang lại rủi ro cho ngân hàng đặc biệt trường hợp nước nhập nước có tình hình trị bất ổn Tại Sở giao dịch II – NHCTVN, việc chiết khấu L/C trả chậm 90 ngày xem xét có điện chấp nhận toán ngân hàng phát hành/ ngân hàng xác nhận Nếu sợ rủi ro mà từ chối chiết khấu chứng từ ngân hàng khách hàng Vì vậy, để đáp ứng nhu cầu khách hàng trường hợp này, Sở giao dịch II - NHCTVN cần phát triển dịch vụ bao toán tuyệt đối (forfaiting) cho khách hàng sau bán lại nhằm chuyển rủi ro sang ngân hàng mua Với forfaiting, lợi nhuận giảm bù lại ngân hàng không chịu rủi ro đặc biệt ngân hàng giữ khách hàng Một vấn đề đáng quan tâm ngân hàng phục vụ nhà xuất rủi ro quốc gia lónh vực mà số ngân hàng lớn nước có cung cấp dịch vụ forfaiting thích tham gia Sở giao dịch II – NHCTVN cung cấp dịch vụ bao toán tuyệt đối cho khách hàng sau bán lại cho ngân hàng nước 3.1.4 Nâng cao công tác thẩm định lựa chọn khách hàng luan van, khoa luan 60 of 66 tai lieu, document61 of 66 53 Ngân hàng lónh vực kinh doanh đặc biệt Bên cạnh việc tìm kiếm khách hàng ngân hàng phải lựa chọn khách hàng lónh vực cho vay tài trợ xuất nhập Vì vậy, việc đánh giá xác lực uy tín doanh nghiệp từ đầu quan trọng nhằm giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro trình tài trợ chiết khấu cho doanh nghiệp Uy tín, tình hình kinh doanh, mặt hàng xuất thị trường xuất doanh nghiệp yếu tố mà ngân hàng cần phân tích trước định tài trợ Đối với doanh nghiệp có nhu cầu chiết khấu, ngân hàng không nên dựa hoàn toàn vào chứng từ xuất Việc thẩm định giá hàng hóa, uy tín nhà xuất khẩu, uy tín nhà nhập khẩu, ngân hàng phát hành việc bỏ qua Khi chưa hoàn toàn đảm bảo an toàn cho việc chiết khấu mình, ngân hàng yêu cầu thêm tài sản chấp 3.1.5 Phát triển công tác thu thập, lưu trữ thông tin phổ biến kinh nghiệm lẫn toàn hệ thống ngân hàng Ngoài kiến thức học từ sách vở, nhân viên nghiệp vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ cần phải trải qua trình tích lũy kinh nghiệm định xử lý nghiệp vụ nhanh, xác thỏa đáng, tạo lòng tin khách hàng tạo hình ảnh tốt mối quan hệ với ngân hàng nước Vì vậy, việc phổ biến kinh nghiệm lẫn đồng nghiệp cần thiết Thông qua kinh nghiệm xử lý tình (có tình không linh hoạt xử lý khéo léo dẫn tới rủi ro cho ngân hàng) từ đồng nghiệp, cá nhân học hỏi thêm nhiều học hữu ích để áp dụng vào trình tác nghiệp Tuy nhiên, kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế nói chung toán xuất phương thức tín dụng chứng từ nói riêng luan van, khoa luan 61 of 66 tai lieu, document62 of 66 54 chủ yếu học hỏi lẫn cách truyền miệng Vì vậy, để việc phổ biến kinh nghiệm đạt hiệu hơn, kinh nghiệm cần tập hợp hội sở từ truyền lại cho chi nhánh Các thông tin ngân hàng, khách hàng, tình phức tạp, rủi ro cần chia sẻ lẫn lưu “ngân hàng thông tin” hội sở phổ biến để nhân viên làm nghiệp vụ L/C xuất toàn hệ thống học hỏi 3.1.6 Có đối sách với thị trường ngân hàng nước Ngoài việc hệ thống hóa kinh nghiệm thành cẩm nang việc tổng hợp nét đặc trưng thị trường ngân hàng nước cần thiết để giúp cán nhân viên có cách thức xử lý phù hợp thị trường có cách thức kiểm tra chứng từ phù hợp Ví dụ: Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin - C/O) cho hàng hóa xuất vào nước Châu Âu thường yêu cầu phải đóng thêm chữ “ISSUED RETROSPECTIVELY” ngày phát hành C/O sau ngày B/L (trong thị trường Châu Á không cần thiết vậy) Ngoài công tác liệt kê đặc trưng thị trường ngân hàng nước việc cập nhật danh sách nước bị cấm vận, danh sách ngân hàng nước có nguy phá sản tình hình tài ngân hàng tình hình kinh tế trị nước đặc biệt nước thường xuyên có bất ổn quan trọng nhằm giúp nhân viên phụ trách toán xuất phương thức tín dụng chứng từ có đối sách hướng xử lý phù hợp kịp thời với tình hình biến động diễn 3.1.7 Tìm hiểu thông tin luật pháp, tập quán nước Ngoài thông tin thị trường ngân hàng nước thông tin luật pháp, tập quán nước nhập cần tìm hiểu cập nhật để có hướng xử lý phù hợp có tranh chấp liên quan đến luật pháp xảy luan van, khoa luan 62 of 66 tai lieu, document63 of 66 55 Để tiến hành công việc này, ngân hàng nên giao trách nhiệm cho đầu mối phụ trách (phù hợp phận pháp chế) Đầu mối có trách nhiệm thu thập, cập nhật hệ thống thông tin luật pháp, tập quán nước từ phương tiện thông tin, từ thông báo cảnh báo quan nhà nước, đại sứ quán, lãnh quán Việt Nam nước Ngoài ra, có thông tin cung cấp từ bên liên quan như: nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, hiệp hội ngành hàng xuất khẩu, quan quản lý hàng xuất Việt Nam, quan quản lý hàng hóa nhập nước người mua… Tất thông tin tập hợp phổ biến đến toàn thể nhân viên để làm sở cho việc chủ động giải tình liên quan đến luật pháp, tập quán kiến thức dùng để tư vấn cho khách hàng 3.1.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Để đảm bảo hoạt động toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ tuân thủ hành lang pháp lý Nhà nước quy trình, quy định mà ngân hàng đưa ra, cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát cách chặt chẽ thường xuyên giao dịch Sự hoạt động hiệu phận kiểm tra, kiểm soát nội giúp cảnh báo sớm rủi ro, mức độ sai sót giảm đi, giúp hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng phát triển cách an toàn hiệu 3.1.9 Mạnh dạn đầu tư công nghệ nhằm hoàn thiện nâng cao chương trình đại hóa ngân hàng Chương trình đại hóa ngân hàng triển khai năm 2005 có ý nghóa tích cực hoạt động NHCTVN nói chung Sở giao dịch II nói riêng Riêng lónh vực toán quốc tế, chương trình đại luan van, khoa luan 63 of 66 tai lieu, document64 of 66 56 hóa mang lại hiệu rõ nét nhất: L/C gửi nhận nhanh hơn, tiền toán hàng xuất nhận sớm Tuy nhiên, số vấn đề cần cải thiện: mạng chạy với tốc độ chậm, đường truyền từ hội sở chi nhánh bị lỗi Vì vậy, việc tiếp tục hoàn thiện chương trình đại hóa cần thiết, có ý nghóa thiết thực nhằm nâng cao hiệu hoạt động phòng tránh rủi cho ngân hàng đặc biệt lónh vực toán quốc tế có toán L/C xuất 3.2 Giải pháp phối hợp từ phía khách hàng 3.2.1 Tư vấn khách hàng Việt Nam tham gia thị trường quốc tế lâu, doanh nghiệp xuất Việt Nam có điều kiện tiếp cận tích lũy nhiều kinh nghiệm Tuy nhiên, so với công ty nước doanh nghiệp Việt Nam sau nhiều mặt Khi xảy tranh chấp, thua thiệt phần lớn thuộc phía doanh nghiệp Việt Nam Khi doanh nghiệp xuất gặp rủi ro dẫn đến bị thiệt hại, ngân hàng phục vụ họ nhiều bị ảnh hưởng trường hợp có chiết khấu Vì vậy, việc giúp nhà xuất phòng ngừa rủi ro biện pháp hữu hiệu để ngân hàng phòng tránh rủi ro cho Công tác tư vấn Sở giao dịch II – NHCTVN thực khách hàng có nhu cầu Tuy nhiên, để đạt hiệu hơn, Sở giao dịch II nên chủ động tư vấn cho khách hàng cách toàn diện để nhà xuất nắm rõ từ việc ký kết hợp đồng, giao hàng, làm chứng từ vấn đề nghiệp vụ liên quan Cần tư vấn cho khách hàng tầm quan trọng ý nghóa việc ký kết Hợp đồng thương mại Các doanh nghiệp xuất không nên dựa hoàn toàn vào L/C mà giao hàng L/C cam kết toán ngân hàng phát luan van, khoa luan 64 of 66 tai lieu, document65 of 66 57 hành hợp đồng quy định rõ trách nhiệm nhà xuất nhà nhập vấn đề liên quan đến giao dịch ngoại thương (mua bảo hiểm vận chuyển hàng hóa, thời hạn nhà nhập mở L/C,… ) Những chi tiết điều khoản L/C nhỏ sựï tư vấn ngân hàng cần thiết để doanh nghiệp xuất chủ động đàm phán thỏa thuận đưa vào hợp đồng, tránh việc tu chỉnh L/C sau này, điều khoản về: loại L/C (khi không tin tưởng khả toán ngân hàng phát hành yêu cầu L/C xác nhận), giá (FOB, CIF,…), thời hạn giao hàng (tính toán cho đủ thời gian để thu mua nguyên liệu sản xuất), thời hạn xuất trình chứng từ (tính toán cho kịp thời gian lập chứng từ), chứng từ xuất trình theo L/C (nhà xuất phải có khả thực được), ngân hàng phát hành (nên chọn ngân hàng phát hành ngân hàng có uy tín), cách thức đòi tiền theo L/C (đòi tiền điện nhanh thư),… Ngoài ra, Sở giao dịch II – NHCTVN nên tổ chức buổi hội thảo mời doanh nghiệp có hoạt động xuất tham gia nhằm cập nhật thay đổi liên quan đến tập quán, luật pháp quốc tế phổ biến kinh nghiệm giải đáp thắc mắc doanh nghiệp 3.2.2 Khai thác cập nhật thông tin từ phía nhà xuất Sở giao dịch II – NHCTVN không nên cung cấp tư vấn thông tin cho khách hàng chiều mà phải thu thập thông tin từ khách hàng liên quan đến thị trường, giá cả, đối tác khách hàng nhập họ nước ngoài,… Các thông tin nhiều lúc sở quan trọng để ngân hàng đưa hướng xử lý đắn, kịp thời Thông tin thị trường, giá từ khách hàng giúp ngân hàng việc thẩm định khách hàng để đưa định tài trợ (xem xét hợp đồng họ ký theo giá thị trường chưa, thị trường mà họ xuất có rủi ro hay không) Những thông tin đối tác luan van, khoa luan 65 of 66 tai lieu, document66 of 66 58 nhập nước (phá sản, khó khăn tài chính,…) từ doanh nghiệp xuất để Sở giao dịch II – NHCTVN làm sở tư vấn cho nhà xuất khác (nếu họ giao dịch với nhà nhập đó) để ngân hàng xem xét từ chối chiết khấu chứng từ mà người mua nhà nhập Nhà xuất nhiều đủû kinh nghiệm để xử lý kịp thời tình dẫn đến rủi ro họ nắm thông tin tay.Vì vậy, nhiều trường hợp, Sở giao dịch II – NHCTVN tư vấn ngược lại nhà xuất dựa thông tin mà họ cung cấp Ví dụ: nhà xuất nhà nhập có tranh chấp mà lỗi thuộc nhà xuất (vi phạm hợp đồng chẳng hạn) nhà xuất tiếp tục giao hàng cho nhà nhập nhà nhập kiện nhà xuất tòa án nước nhập lệnh dừng toán phong tỏa lô hàng chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành Công tác khai thác cập nhật thông tin từ nhà xuất thực Phòng Tài Trợ Thương Mại phận giao dịch trực tiếp với khách hàng nghiệp vụ Ngoài việc phục vụ cho công việc Phòng thông tin cần phải chuyển sang phận phụ trách tín dụng để làm sở cho công tác thẩm định khách hàng luan van, khoa luan 66 of 66 tai lieu, document67 of 66 59 KEÁT LUẬN CHƯƠNG Với sở lý luận chương thực trạng rủi ro chương 2, chương nêu số giải pháp Sở giao dịch II – NHCTVN nhằm phòng ngừa rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Bên cạnh giải pháp từ phía NHCTVN Sở giao dịch II – NHCTVN, chương nêu giải pháp phối hợp từ phía khách hàng nhằm phòng ngừa hiệu rủi ro xảy luan van, khoa luan 67 of 66 tai lieu, document68 of 66 60 KẾT LUẬN Nếu trước đây, vào thời điểm mở cửa, doanh nghiệp xuất Việt Nam thường chọn phương thức tín dụng chứng từ an toàn doanh nghiệp có xu hướng chuyển sang hình thức toán nhờ thu chuyển tiền khách hàng có giao dịch thường xuyên uy tín Tuy nhiên, hoạt động thương mại quốc tế ngày sôi động, việc tìm kiếm khách hàng thị trường diễn hai bên mua bán chưa hiểu rõ họ chọn phương thức tín dụng chứng từ để dung hòa lợi ích hai Vì phương thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng hoạt động toán xuất nhập Mặc dù có nhiều ưu điểm phương thức toán an toàn tuyệt đối mà bên tham gia có ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro Với việc cung cấp dịch vụ toán xuất phương thức tín dụng chứng từ, Sở giao dịch II – NHCTVN gặp rủi ro từ dịch vụ Vì vậy, hướng luận văn đáp ứng yêu cầu thực tiễn nghiên cứu lý luận khảo sát thực tiễn để từ xác định rủi ro, nguyên nhân rủi ro đề giải pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ cho Sở giao dịch II – NHCTVN Ngoài ra, luận văn đưa số kiến nghị với Nhà nước Ngân hàng Nhà nước nhằm đẩy mạnh kim ngạch xuất nâng cao hiệu hoạt động toán xuất phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Tóm lại, hy vọng hướng nghiên cứu luận văn phần đáp ứng mục tiêu góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ toán xuất theo phương thức tín dụng luan van, khoa luan 68 of 66 chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN tai lieu, document69 of 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt PGS TS Trần Hoàng Ngân TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Thanh toán quốc tế, NXB Thống kê, TP.HCM Nguyễn Trọng Thùy (2003), Toàn tập UCP - Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, NXB Thống kê, TP.HCM PGS TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội PGS Đinh Xuân Trình (1998), Giáo trình toán quốc tế ngoại thương, NXB Giáo dục, Hà Nội Vietinbank - Ngân hàng Công thương Việt Nam (2006), Quy chế Tài Trợ Thương Mại Quy trình, Quy định nghiệp vụ Tài Trợ Thương Mại Tiếng Anh ICC (2007), UCP 600 - ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 Revision ICC (2007), ISBP - International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits 2007 Revision for UCP 600 ICC (1995), URR 525 - Uniform Rules for Bank - to - Bank Reimbusements under Documentary Credits ICC (1995), URC 522 - Uniform Rules for Collections Internet http://www.moit.gov.vn http://www.sbv.gov.vn luan van, khoa luan 69 of 66 tai lieu, document70 of 66 Điểm kết đạt đề tài: Dựa thực tiễn tình hình toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN, luận văn nhận diện rủi ro ngân hàng vai trò khác vị trí ngân hàng phục vụ nhà xuất Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ gặp rủi ro khác Luận văn vào phân tích sâu đưa giải pháp từ góc độ ngân hàng phục vụ nhà xuất phương thức tín dụng chứng từ luan van, khoa luan 70 of 66 ... nhân xuất phát từ tính chất mặt hàng xuất 45 2.2.6 Quản lý rủi ro toán xuất phương thức tín dụng chứng từ Sở giao dịch II – NHCTVN .47 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT... khấu) Việc chứng từ không toán thường liên quan đến rủi ro sau: rủi ro ngân hàng phát hành, rủi ro pháp lý, rủi ro quốc gia, rủi ro đạo đức Sau phân tích số tình dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết... THỊ TUYẾT TRINH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG THANH TOÁN XUẤT KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH II – NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN