NHÀ MÁY SẢN XUẤT RƯỢU VANG VÀ CHAMPAGNE

NHÀ MÁY SẢN XUẤT RƯỢU VANG VÀ CHAMPAGNE Lưu ý tham khảo không chép giống Cấu trúc báo cáo phải giống slide – khơng giống - Quy trình cơng nghệ phải vẽ sơ đồ khối miêu tả rõ ràng - Phải có phần bố trí mặt nhà máy (bố trí dây chuyền sản xuất) - Vẽ đồ thị xác điểm hòa vốn i MỤC LỤC CHƯƠNG TỔNG QUAN 1.1 Giới thiệu 1.2 Mô tả sản phẩm ứng dụng 1.3 Khảo sát thị trường công suất nhà máy 1.3.1 Khảo sát thị trường 1.3.1.1 Cung cấp nhu cầu 1.3.1.2 Nhu cầu dự kiến 1.3.1.3 Định giá phân phối 1.4.1 Công suất nhà máy 1.4.2 Chương trình sản xuất 1.5 Vật liệu đầu vào 1.5.1 Nguyên liệu 1.5.2 Tiện ích CHƯƠNG CÔNG NGHỆ VÀ KỸ THUẬT 2.1 Công nghệ 2.1.1 Mô tả quy trình 2.1.2 Nguồn công nghệ 2.2 Kỹ thuật 2.2.1 Máy móc thiết bị 2.3 Chọn địa điểm xây dựng nhà máy CHƯƠNG NHÂN CÔNG VÀ ĐÀO TẠO 11 3.1 Yêu cầu quản lý 11 3.2 Yêu cầu đào tạo 11 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 12 4.1 Tổng chi phí đầu tư ban đầu 12 4.2 Chi phí sản xuất 12 4.3 Đánh giá tài 13 4.3.1 Khả sinh lời 13 4.3.2 Tỷ lệ 13 4.3.3 Phân tích hịa vốn 13 4.3.4 Thời gian hoà vốn 14 4.3.5 Tỷ lệ hoà vốn nội 14 4.3.6 Giá trị 14 4.3.7 Lợi ích kinh tế 15 ii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Tiêu thụ rượu vang Champagne (đơn vị hecto lít.) Bảng 1.2 Dự kiến nhu cầu rượu vang Champagne Bảng 1.3 Chương trình sản xuất Bảng 1.4 Yêu cầu chi phí nguyên liệu vật liệu phụ trợ Bảng 1.5 Yêu cầu tiện ích chi phí Bảng Chi phí thiết bị nhà máy sản xuất rượu vang Champagne……………………….7 Bảng 2.2 Ưu đãi cho th tốn dự án cơng nghiệp Bảng 3.1 Yêu cầu nhân lực & chi phí lao động…………………………………… ……….11 Bảng 4.1 Chi phí đầu tư ban đầu (‘000 VND)……………………………………………… 12 Bảng 4.2 Chi phí sản xuất hàng năm công suất đầy đủ ('000 VNĐ) 13 Bảng 4.3 Phân tích định phí, biến phí 14 iii CHƯƠNG TỔNG QUAN 1.1 Giới thiệu Hồ sơ dự kiến thành lập nhà máy sản xuất rượu vang Champagne với công suất 3.500 H.L (Hexto Lit) năm Nguyên liệu cần có nho đường Một lượng nhỏ acid tartic, acid citric sodium benzonite nhập Nhu cầu sản phẩm đề xuất ước tính 91.674 H.L năm Nhu cầu dự kiến đạt 284.725 H.L vào năm 2018 Nhà máy tạo hội việc làm cho 38 người Tổng yêu cầu đầu tư ước tính khoảng tỷ 948 triệu VND, tỷ 952 triệu VND cần thiết cho nhà máy máy móc Dự án khả thi mặt tài với tỷ suất hồ vốn nội (IRR) 15,26% giá trị gần (NPV) tỷ 464 triệu, chiết khấu mức 8,5% Nhà máy liên kết qua lại với đồn điền nho Việc thành lập nhà máy có tác dụng tiết kiệm hiệu cho đất nước cách thay hàng nhập Ngồi ra, dự án cịn có tiềm thu ngoại tệ thông qua xuất 1.2 Mô tả sản phẩm ứng dụng Rượu vang đồ uống có cồn sản xuất từ nho nhiều loài khác Nó sản xuất cách lên men nước ép nho Rượu chát tự nhiên, tăng tùy thuộc vào nồng độ cồn quy định Rượu yêu cầu nhiều quán bar, khách sạn, quán rượu, nhà hàng cửa hàng tạp hóa có nhiều người sử dụng 1.3 Khảo sát thị trường công suất nhà máy 1.3.1 Khảo sát thị trường 1.3.1.1 Cung cấp nhu cầu Nguồn cung cấp rượu vang rượu Champagne Ethiopi bao gồm sản xuất nước nhập Nhà cung cấp nước Awash Winery Bảng 1.1 cho thấy mức tiêu thụ rượu vang rượu Champagne, tức sản xuất nước cộng với nhập xuất khoảng thời gian tám năm (1998/19992005/2006) Bảng 1.1 Tiêu thụ rượu vang Champagne (đơn vị hecto lít.) Năm Tiêu thụ Nhập Xuất Tiêu dùng nước 1998/99 17,913 511 123 18,301 1999/00 23,440 1,632 119 24,953 2000/01 24,829 2,221 339 26,711 2001/02 26,678 2,750 452 28,976 2002/03 32,008 1,402 155 33,255 2003/04 40,107 1,615 120 41,602 2004/05 64,526 2,151 266 66,411 2005/06 64,526 4,638 223 68,941 Nguồn: - Cục quản lý liệu xuất nhập - Cơ quan Thống kê Trung ương Dữ liệu Sản xuất Trong nước * Sản xuất nước 2005/6 giả định năm 2004/05 Sản xuất rượu vang Champagne nước nhìn chung có xu hướng ngày tăng Mức sản xuất 17,913 hecto lít năm 1998/1999 tăng liên tục đạt 64,562 hecto lít vào năm 2004/2005 Tăng trưởng bình quân hàng năm sản xuất nước thời kỳ khoảng 20% Số lượng nhập rượu vang có xu hướng gia tăng bốn năm liên tiếp đầu tiên, tức 1998/1999 - 2001/2002 Mức nhập 511 H.L (hecto lít) giai đoạn 1998/1999 tăng lên 1632 H.L 2221 H.L, 2750 H.L vào năm 1999/2000, 2000/2001 2001/2002 tương ứng Nhưng ba năm sau đó, mức nhập giảm xuống khoảng 1402 H.L 2151 H.L Mức nhập tăng mạnh năm 2006 4,638 H.L Xuất rượu nhìn chung cịn so với nhập sản xuất nước Số lượng xuất tăng giai đoạn 1998/1999 đến 2001/2002 Mức xuất khoảng 120 H.L giai đoạn 1998/1999 đến 1999/2000 tăng lên 339 H.L 452 H.L vào năm 2001/2001 2001/2002 Mức xuất đạt năm 2001/2002 không đạt Số lượng xuất giai đoạn 2002/2003 2003/2004 giảm xuống 155 H.L 120 H.L Sự cải thiện số lượng xuất quan sát thấy hai năm qua, đạt 266 H.L 223 H.L vào năm 2004/2005 2005/2006 Mức tiêu thụ rượu vang Champagne cho thấy xu hướng tăng trưởng suốt tám năm qua Mức tiêu thụ rõ ràng 18,301 H.L tăng lên 24,953 H.L, 26,711 H.L 28,976 H.L vào năm 1999/2000, 2000/2001 2001/2002 Tương tự, mức tiêu thụ năm 2002/2003 tăng lên mức 33,255 H.L; 41,602 H.L; 66,411 H.L 68,941 H.L năm 2002/2003, 2003/2004, 2004/2005 2005/2006, tương ứng Để ước tính nhu cầu tại, mức tăng trưởng tiêu dùng xuất rõ ràng khứ xem xét Trong tám năm qua, mức tiêu thụ tăng trung bình hàng năm 20% Do đó, tốc độ tăng trưởng khoảng 15% lấy để ước tính mức tiêu thụ nội địa Nhu cầu nội địa ước tính 91,174 H.L, cộng thêm khoảng 500 H.L cho xuất khẩu, tổng nhu cầu ước tính 91,674 H.L 1.3.1.2 Nhu cầu dự kiến Nhu cầu rượu vang Champagne chủ yếu đô thị hóa, tăng thu nhập, dân số tăng tăng trưởng trung tâm ăn uống giải trí thay đổi thói quen ăn uống người dân Từ Bảng 1.2, quan sát thấy tám năm qua, mức tiêu thụ rượu vang Champagne rõ ràng tăng với tốc độ trung bình 20% Nhu cầu rượu vang Champagne tương lai dự kiến với giả định tốc độ tăng trưởng 12% chiếm ưu giai đoạn dự kiến Nhu cầu dự kiến trình bày Bảng 1.2 Bảng 1.2 Dự kiến nhu cầu rượu vang Champagne (đơn vị H.L) Nguồn cung Khoảng chênh lệch tại địa phương cung cấp 102,675 64,526 38,149 2010 114,996 64,526 50,470 2011 128,795 64,526 64,269 2012 144,251 64,526 79,725 Năm Nhu cầu 2009 2013 161,561 64,526 97,035 2014 180,948 64,526 116,422 2015 202,662 64,526 138,136 2016 226,981 64,526 162,455 2017 254,219 64,526 189,693 2018 284,725 64,526 220,199 1.3.1.3 Định giá phân phối Theo Điều tra ngành sản xuất quy mô vừa lớn, CSA, 2007, giá rượu trung bình nhà sản xuất 1,17 triệu/H.L Giá sử dụng để phân tích tài Sản phẩm phân phối nhà sản xuất đại lý địa bàn thành phố vùng khác nước 1.4 Công suất chương trình sản xuất nhà máy 1.4.1 Cơng suất nhà máy Nhà máy cho đáp ứng 10% nhu cầu năm 2009 thiết kế để có cơng suất sản xuất 3.500 lít rượu vang loại từ nho tươi dựa 300 ngày làm việc ba ca ngày 1.4.2 Chương trình sản xuất Chương trình sản xuất Bảng 1.3 ban đầu, nhà máy cần số năm để tiếp cận thị trường Do đó, năm sản xuất thứ thứ hai, tỷ lệ sử dụng công suất 70% 90% Trong năm thứ ba trở đi, công suất sản xuất đạt Bảng 1.3 Chương trình sản xuất Năm sản xuất Stt Sản phẩm Rượu (hecto lít) Tỷ lệ sử dụng công suất (%) – 10 2450 3150 3500 70 90 100 1.5 Vật liệu đầu vào 1.5.1 Nguyên liệu Nhà máy sử dụng nho tươi, men khơ, đường hóa chất phụ gia Nguyên liệu để sản xuất loại rượu vang tùy theo nhu cầu thị trường Ngoài ra, chai thủy tinh vật liệu đóng gói sử dụng làm vật liệu phụ Nho, đường, chai lọ thùng nhựa lấy từ nhà cung cấp địa phương, nhựa phụ gia cần phải nhập Bảng 1.4 Yêu cầu chi phí nguyên liệu vật liệu phụ trợ STT Nguyên liệu Đơn vị Số lượng Chi phí (,000 VNĐ) FC LC Tổng Nho Tạ 207 - 251 251 Men Khô Tạ 147.5 102 968 20 594 123 562 Đường Tạ 575.6 - 252 332 252 332 Acid tartaric Tạ 0.44 465 319 784 Acid Citric Tạ 1.84 005 442 447 Natri Benzoat Tạ 2.64 3066 675 741 Chai (thủy tinh) Cái 468 000 - 710 135 710 135 Thùng nhựa Cái 39 000 - 197260 197 260 109 504 183 008 292 512 Tổng 1.5.2 Tiện ích Các tiện ích điện, dầu đốt nước Yêu cầu hàng năm tiện ích Bảng 1.5 Bảng 1.5 Yêu cầu tiện ích chi phí Stt Tiện ích Số lượng Chi phí (,000 VND) Điện (kWh) 91 000 26 352 Dầu đốt (lít) 12 285 43 764 Nước (m3) 600 155 Tổng 75 271 CHƯƠNG CÔNG NGHỆ VÀ KỸ THUẬT 2.1 Cơng nghệ 2.1.1 Mơ tả quy trình Quy trình cơng nghệ sản xuất rượu phân thành ba giai đoạn - Giai đoạn 1: Tiếp nhận nguyên liệu (nho tươi) Ở giai đoạn này, cần thực bước sau: Cân nho; Lấy mẫu máy chiết tự động để đánh giá hàm lượng đường; Vận chuyển nho sang thao tác ép - Giai đoạn 2: Tiến hành nấu rượu Ở giai đoạn gồm bước: Ép khử cặn nho; Loại bỏ cuống nho khu vực bên ngoài; Chuyển nho nghiền đến dây chuyền sản xuất => Sau hoàn thành thao tác trên, nho nghiền tiếp tục chế biến tùy theo loại rượu cần sản xuất (rượu vang trắng rượu vang đỏ) Ví dụ, rượu vang đỏ chế biến sau: Lên men phần (24 - 36 giờ) bình rửa tự động; Chiết xuất "hoa" phải nơi loại bỏ; Lọc phải lọc chuyển sang thùng lên men phụ; Chiết xuất pomade từ lọc chuyển băng tải đến thiết bị phân tách; Chiết xuất lần ép phải rượu từ máy tách ép chuyển cách bơm đến thùng lên men thứ cấp - Giai đoạn 3: xử lý loại bỏ tạp chất: Gạn lọc để loại bỏ tạp chất; Xử lý yêu cầu phương pháp khác nhau; Trộn với rượu khác thường gọi “phối trộn”; Ổn định cách làm lạnh thùng thép không gỉ (8 ngày tương đương với khoảng năm bảo quản tự nhiên); Thanh trùng (80°C) với tác dụng loại bỏ tạp chất sau lên men; Đóng chai trình trùng => Bã nho chất thải mong đợi trình sản xuất rượu vang rượu sâm banh Số nho sử dụng làm phân bón thức ăn gia súc khơng có tác động xấu đến mơi trường 2.1.2 Nguồn cơng nghệ Có thể liên hệ với công ty Ý sau để nhận lời đề nghị I.M.A Industria Macchine Automatiche S.P.A Qua 1o Maggio 16 40064 Ozzano Emilia (Bologna) Ý Điện thoại 051.651411 - Fax 051 799330 E-mail: givlianellia @ ima.it 2.2 Kỹ thuật 2.2.1 Máy móc thiết bị Các máy móc thiết bị cần thiết cho nhà máy nấu rượu trình bày Bảng 2.1 Tổng chi phí máy móc thiết bị ước tính tỷ 952 triệu VND Bảng Chi phí thiết bị nhà máy sản xuất rượu vang Champagne Giá tiền (,000 000 VND) STT Mô tả Số lượng F.C L.C Tổng cộng Bộ phận tiếp nhận nho tươi 195 - 195 Hệ thống nấu rượu 293 - 293 Hệ thống bơm nước ép rượu 156 - 156 Lên men phụ - 98 98 Nước ép rượu lọc rượu 195 - 195 Bộ phận làm lạnh rượu 234 - 234 Dây chuyền đóng chai 488 - 488 Thiết bị phụ trợ 293 - 293 854 98 952 Tổng cộng 2.2.2 Đất đai, tòa nhà cơng trình dân dụng Tổng diện tích đất u cầu 1000 m2, diện tích xây dựng 500 m2 Trong tổng diện tích xây dựng, 280 m2 sử dụng làm sở sản xuất, 140 m2 làm cửa hàng 80 m2 làm văn phòng Do đó, chi phí xây dựng ước tính khoảng 763 triệu Theo Luật Liên bang việc cho thuê đất đô thị (Tuyên bố số 272/2002) nguyên tắc, giấy phép đất thị theo hình thức cho th sở đấu giá thương lượng, nhiên, thời gian điều kiện áp dụng công bố đương xác định quyền khu vực thành phố tùy theo mức độ phát triển Pháp luật quy định thời hạn thuê tối đa việc toán giá thuê Thời gian thuê từ 99 năm giáo dục, nghiên cứu văn hóa y tế, thể dục thể thao, tổ chức phi phủ, tơn giáo khu dân cư đến 80 năm công nghiệp 70 năm thương mại thời gian trả tiền thuê từ 10 năm đến 60 năm tùy theo loại thị trấn loại hình đầu tư Ngồi ra, việc tốn trước tiền thuê theo loại hình đầu tư dao động từ 5% đến 10% Giá thuê phải trả sau thời gian gia hạn hàng năm Đối với khách hàng toán toàn hợp đồng thuê chiết khấu 0,5% tổng giá trị hợp đồng thuê khách hàng trả góp tính lãi suất theo lãi suất hành ngân hàng Hơn nữa, dựa hình thức đầu tư, thời gian ân hạn từ hai đến bảy năm cung cấp Tuy nhiên, Luật Liên bang việc cho thuê đất đô thị việc quy định mức tối đa trao cho quyền khu vực thành phố quyền ban hành quy định điều khoản xác dựa trình độ phát triển khu vực Tại Addis Ababa, Cơ quan Quản lý Đất đai Phát triển Thành phố chịu trách nhiệm trực tiếp giải vấn đề liên quan đến đất đai Tuy nhiên, lĩnh vực sản xuất, chuẩn bị khu công nghiệp biện pháp can thiệp chiến lược Chính quyền Thành phố áp dụng để thúc đẩy lĩnh vực tất dự án sản xuất giả định nằm khu công nghiệp phát triển Về việc giao đất khu công nghiệp nhu cầu sử dụng đất dự án 5000 m2 việc đề nghị thuê đất Ban điều phối phát triển khu công nghiệp Ban quản lý đầu tư thành phố thẩm định định Tuy nhiên, yêu cầu đất 5000 m2, yêu cầu Cơ quan Đầu tư Thành phố thẩm định chuyển tới Cơ quan Quản lý Phát triển Đất đai để định, giá thuê cho hai trường hợp Giá thuê đất khu cơng nghiệp nơi khác Ví dụ, khu đất giao với giá cho thuê 173 VND / m2 Akakai-Kalti VND 208 / m2 Lebu gần Cơ quan đầu tư thành phố đề xuất giá thuê VND 211 / m cho tất khu công nghiệp Theo đó, để ước tính chi phí th đất hồ sơ dự án, giả định tất dự án sản xuất nằm khu cơng nghiệp Do đó, hồ sơ dự án sản xuất, giá th đất 211 VND/m2 thông qua Mặt khác, số ưu đãi đầu tư Chính quyền Thành phố Addis Ababa thu xếp việc toán tiền thuê cho dự án công nghiệp cho thời gian ân hạn dài kéo dài thời gian trả tiền thuê Các tiêu chí tạo hội việc làm, tiết kiệm ngoại hối, vốn đầu tư xu hướng sử dụng đất Theo đó, Bảng 2.2 cho thấy ưu đãi trả tiền thuê Bảng 2.2 Ưu đãi cho th tốn dự án cơng nghiệp Điểm ghi Thời gian gia hạn Hoàn thành toán Thanh toán trước Trên 75% năm 30 năm 10% Từ 50 - 75% Năm 28 Năm 10% Từ 25 - 49% Năm 25 Năm 10% Đối với mục đích hồ sơ dự án này, thời gian gia hạn trung bình năm, thời gian hồn thành tốn 28 năm tốn trước 10% sử dụng Thời gian cho thuê công nghiệp 60 năm Theo đó, tổng chi phí th, thời hạn 60 năm với giá 211 VND / m2, ước tính 126 tỷ 064 triệu VND, trả trước 10% tỷ 266 triệu VND 113 tỷ 095 triệu VND lại trả dần 28 năm, tức VND 407 tỷ 044 triệu hàng năm 2.3 Chọn địa điểm xây dựng nhà máy Khu công nghiệp Quang Châu tỉnh Bắc Giang - Nguồn nguyên liệu: Bắc Giang vùng Lục Nam, Lục Ngạn, Yên Dũng vùng trồng phát triển ngành trồng nho Do đất nhiều mùn nước tốt, địa hình khơng bị chia cắt nhiều nho loại không sợ điều kiện nhiệt độ, chịu nhiệt từ (-20 đến 45oC) chịu điều kiện thời tiết chia làm mùa rõ rệt Đồng thời phía Bắc giáp với Lạng Sơn vùng phát triển nho nguyên liệu Việt Nam - Cơ sở hạ tầng: đường giao thông nội bộ, thoát nước mưa, thu gom nước thải, trạm xử lý nước thải, trạm điện Quang Châu, 110/200kV, 2x40MVA- hệ thống cung cấp điện 22kV; trạm cấp nước 10 000 m3/ ngày hệ thống cung cấp nước đến hàng rào doanh nghiệp; dịch vụ bưu viễn thông, ngân hàng hải quan, kho ngoại quan dịch vụ logistics - Thị trường: Bắc Giang cách thủ đô Hà Nội 35 km, thị trường tiêu thụ lớn nước Vị trí tỉnh nằm hành lang kinh tế Lạng Sơn- Hà Nội- Hải PhòngQuảng Ninh, cạnh tam giác kinh tế trọng điểm phía Bắc (Hà Nội- Hải Phòng- Quảng Ninh) thuận lợi cho việc phát triển liên kết vùng Cách cửa Hữu Nghị Quan Sang CHND Trung Hoa 110 km, cách sân bay quốc tế Nội Bài 50 km, cách cảng biển Hải Phòng cảng biển nước sâu Cái Lân-Quảng Ninh 130 km Từ dễ dàng thơng thương với nước khu vực giới Địa hình đặc điểm khu đất: chủ yếu trung du miền núi nên địa chất tỉnh đánh gia tương đối tốt, đất phẳng đảm bảo cho việc đặt nhà máy - Lực lượng lao động: Bắc Giang có dân số 1,57 triệu người Lực lượng lao động độ tuổi lao động có 1021 nghìn người, chiếm 70,7% tiềm lợi tỉnh Cơ cấu nhân lực theo trình độ chun mơn kỹ thuật chuyển dịch theo hướng tích cực phù hợp với yêu cầu phát triển xã hội, tỷ trọng người lao động chưa qua đào tạo thành phần lao động tham gia ngành kinh tế quốc dân giảm dần, người lao động qua đào tạo trình độ đặc biệt người lao động có trình độ từ đại học trở lên tăng cao với tốc độ tương đối nhanh Gần thủ đô Hà Nội, thị trường lao động trình độ cao đầy tiềm - Quan hệ xã hội: cách thành phố Bắc Giang 15 km, gần với khu cơng nghiệp cịn lại tỉnh, thuận lợi cho việc thông thương 10 CHƯƠNG NHÂN CÔNG VÀ ĐÀO TẠO 3.1 Yêu cầu quản lý Yêu cầu nhân lực chi phí lao động Bảng 3.1 Bảng 3.1 Yêu cầu nhân lực & chi phí lao động Số Sự mô tả STT lượng Mức lương Mức lương hàng tháng hàng năm (VND) (VND) Tổng giám đốc 1,830,000 21,960,000 Quản trị viên & Giám đốc tài 1,220,000 14,640,000 Thư ký 427,000 5,124,000 Kế toán 915,000 10,980,000 Người bán hàng 610,000 7,320,000 Chủ đầu tư 610,000 7,320,000 Điều hành sản xuất 1,220,000 14,640,000 Các nhà khai thác 2,562,000 30,744,000 Người lao động 20 3,660,000 43,920,000 10 Dịch vụ tổng hợp 1,464,000 17,568,000 Tổng 38 14,518,000 174,216,000 Lợi ích (25% BS) 3,630,000 43,560,000 Tổng cộng 18,148,000 217,776,000 3.2 Yêu cầu đào tạo Đào tạo chỗ thực trình lắp đặt vận hành nhà máy Điều tốn khoảng 183 triệu VND Các chuyên gia nhà cung cấp máy móc thiết bị cung cấp khóa đào tạo 11 CHƯƠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 4.1 Tổng chi phí đầu tư ban đầu Tổng chi phí đầu tư dự án bao gồm vốn lưu động ước tính khoảng tỷ 923 triệu VND, 38% yêu cầu ngoại tệ Phân tích tổng chi phí đầu tư ban đầu trình bày Bảng 4.1 Bảng 4.1 Chi phí đầu tư ban đầu (,000 VND) Mục chi phí Stt Giá Giá địa phương nước Tổng giá Giá trị thuê đất 126 636 - 126 636 Tịa nhà Cơng trình dân dụng 76 250 - 76 250 Máy móc thiết bị nhà máy 97 600 854 400 952 000 Nội thất thiết bị văn phòng 610 000 - 610 000 Xe 274 500 - 274 500 Chi tiêu trước sản xuất * 346 663 - 346 663 Vốn lưu động 656 920 - 656 920 Tổng chi phí đầu tư 188 569 854 400 042 969 * Chi phí tiền sản xuất N.B bao gồm lãi vay trình xây dựng (267 triệu 363 nghìn VND), đào tạo (18 triệu 300 nghìn VND) 610 triệu VND chi phí đăng ký, cấp phép hình thành cơng ty bao gồm phí pháp lý, chi phí vận hành, v.v 4.2 Chi phí sản xuất Chi phí sản xuất hàng năm hoạt động hết công suất ước tính tỷ 250 triệu VND (xem Bảng 4.2) Chi phí nguyên vật liệu chiếm 61,72% giá thành sản xuất Các thành phần chủ yếu khác chi phí sản xuất khấu hao, chi phí tài chi phí nhân cơng trực tiếp chiếm 11,64%, 9,53% 4,58% 12,53% lại phần chi phí sửa chữa bảo dưỡng, chi phí nhân cơng, tiện ích chi phí quản lý khác 12 Bảng 4.2 Chi phí sản xuất hàng năm cơng suất đầy đủ (,000 VNĐ) Mặt hàng Giá % 409 539 61.72 Tiện ích 75 268 3.30 Bảo dưỡng sửa chữa 97 600 4.27 Lao động trực tiếp 104 493 4.58 Chi phí lao động chung 36 441 1.91 Chi phí quản lý 43 554 3.05 Chi phí thuê đất - - 766 868 265 777 78.83 17 709 9.53 100 Nguyên liệu đầu vào Tổng chi phí hoạt động Khấu hao Chi phí tài Tổng chi phí sản xuất 250 354 11.64 4.3 Đánh giá tài 4.3.1 Khả sinh lời Dựa báo cáo lãi lỗ dự kiến, dự án tạo lợi nhuận suốt thời gian hoạt động Lợi nhuận ròng sau thuế hàng năm tăng từ 171 triệu lên 299 triệu suốt thời gian hoạt động dự án Hơn nữa, vào cuối vòng đời dự án, dịng tiền tích lũy lên tới 4,32 tỷ VNĐ 4.3.2 Tỷ lệ Trong phân tích tài chính, tỷ số tài tỷ lệ hiệu sử dụng số thước đo để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Nó số cho điểm mạnh điểm yếu công ty dự án Sử dụng số liệu bảng cân đối kế toán cuối năm liệu có liên quan khác, tỷ lệ quan trọng lợi nhuận doanh thu tính cách chia thu nhập rịng cho doanh thu, lợi nhuận tài sản (thu nhập hoạt động chia cho tài sản), lợi nhuận vốn chủ sở hữu (lợi nhuận ròng chia theo vốn chủ sở hữu) lợi nhuận tổng vốn đầu tư (lợi nhuận ròng cộng lãi chia cho tổng vốn đầu tư) thực suốt vòng đời dự án tất kết đạt yêu cầu 4.3.3 Phân tích hịa vốn Phân tích hịa vốn thiết lập mối quan hệ chi phí hoạt động doanh thu Nó cho biết mức chi phí doanh thu trạng thái cân Do đó, điểm hịa vốn dự án bao gồm chi phí tài bắt đầu hoạt động hết công suất (năm 3) ước tính cách sử dụng dự báo báo cáo kết hoạt động kinh doanh 13 Bảng 4.3 Phân tích định phí, biến phí Định phí Chi phí Phí thuê mặt Phí khấu hao Phí nghiên cứu phát triển sản phẩm Phí marketing Phí quản lí Lắp đặt thiết bị Tổng cộng Biến phí Giá tiền 126 636 000 265 777 000 183 000 000 Giá tiền 409 539 000 43 920 000 75 271 000 Chi phí Phí ngun liệu Giá cơng nhân Nhiên liệu Sửa chữa bảo dưỡng 17 568 000 43 554 000 952 000 000 588 535 000 Tổng cộng 𝑡ổ𝑛𝑔 đị𝑛ℎ 𝑝ℎí 97 600 000 626 276 000 588 535 000 - Điểm hoà vốn = 𝑔𝑖á 𝑡ℎà𝑛ℎ 𝑠ả𝑛 𝑝ℎẩ𝑚−𝑏𝑖ế𝑛 𝑝ℎí 𝑠ả𝑛 𝑝ℎẩ𝑚 = 620 000 − 405 050 = 15232 chai (1lít/chai) - Số sản phẩm sản xuất ngày: 11 chai => năm: 4015 chai - Định phí sản xuất sản phẩm: 644 716 VND - Biến phí sản xuất sản phẩm: 405 050 VND - Giá thành sản phẩm: 620 000 VNĐ => năm hịa vốn 4.3.4 Thời gian hồ vốn Thời gian hồ vốn, cịn gọi thời gian hoà vốn định nghĩa khoảng thời gian cần thiết để thu hồi khoản đầu tư ban đầu thơng qua dịng tiền rịng tích lũy mà dự án thu Theo đó, dựa dịng tiền dự kiến, người ta ước tính khoản đầu tư ban đầu dự án thu hồi hồn tồn vịng năm 4.3.5 Tỷ lệ hoà vốn nội Tỷ suất hoà vốn nội (IRR) tỷ suất sinh lợi kép hiệu dụng hàng năm kiếm vốn đầu tư, tức lợi nhuận khoản đầu tư Nói cách khác, tỷ suất hoà vốn nội khoản đầu tư tỷ lệ chiết khấu làm cho tổng giá trị ròng dòng thu nhập khoản đầu tư khơng Nó báo hiệu chất lượng khoản đầu tư Một dự án đề xuất đầu tư tốt IRR lớn tỷ suất lợi nhuận kiếm khoản đầu tư thay gửi tiền vào tài khoản ngân hàng Theo đó, IRR dự án tính 15,26% cho thấy khả hoạt động dự án 4.3.6 Giá trị Giá trị (NPV) định nghĩa tổng giá trị (chiết khấu) chuỗi thời gian dòng tiền NPV tổng hợp dòng tiền xuất khoảng thời gian khác vòng đời dự án thành đơn vị đo lường chung, tức giá trị Đây phương pháp tiêu chuẩn để sử dụng giá trị thời gian tiền để thẩm định dự án dài hạn NPV số cho biết giá trị khoản đầu tư dự án tăng thêm so với vốn đầu tư Về bản, dự án chấp nhận NPV khơng âm 14 Theo đó, giá trị ròng dự án với tỷ lệ chiết khấu 8,5% 1,5 tỷ chấp nhận 4.3.7 Lợi ích kinh tế Dự án tạo việc làm cho 38 người Ngoài việc cung cấp cho nhu cầu nước, dự án tạo tỷ doanh thu từ thuế Việc thành lập nhà máy có tác dụng tiết kiệm ngoại hối cho đất nước cách thay hàng nhập Ngồi ra, dự án cịn có tiềm thu ngoại tệ thơng qua xuất 15 ... 15 ii DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 Tiêu thụ rượu vang Champagne (đơn vị hecto lít.) Bảng 1.2 Dự kiến nhu cầu rượu vang Champagne Bảng 1.3 Chương trình sản xuất ... cấp nhu cầu Nguồn cung cấp rượu vang rượu Champagne Ethiopi bao gồm sản xuất nước nhập Nhà cung cấp nước Awash Winery Bảng 1.1 cho thấy mức tiêu thụ rượu vang rượu Champagne, tức sản xuất nước cộng... dân Từ Bảng 1.2, quan sát thấy tám năm qua, mức tiêu thụ rượu vang Champagne rõ ràng tăng với tốc độ trung bình 20% Nhu cầu rượu vang Champagne tương lai dự kiến với giả định tốc độ tăng trưởng